二級庫管理制度

1、二級庫管理制度部門的二級庫管理是成本、費用、核算管理中重要的控制點，其工作水平的好壞直接關系到所在部門的各類財產是否被充分利用，不被擱置；購入的原材料、物品是否保管妥當，以杜絕不必要的損耗和浪費；各類低值易耗品如工具、布草、棉織品、瓷器、玻璃器皿等是否管理有致，以避免人為的流失、破損等。所以，抓好二級庫的管理 是財務管理中一項重要的工作。一、二級庫管理員負責做好內部領用、發(fā)出手續(xù)，督促各部門管理人員做好每日進銷日報表，并進行查核。二、部門間發(fā)生物品相互調撥，應由調出部門開具內部調撥單，交接收部門負責人簽字確認后，及時將單據上交財務部。三、嚴格執(zhí)行物品報損管理制度，各部若發(fā)生人為的原料、物流流失

2、、損耗應由部門自生負責承擔，并落實相關責任人員；自然破損或其他特殊原因造成的，部門及時開具報損單，遞交財務部查核、確認。如：餐飲部瓷器報損率為3，若超過將落實責任。 四、各部門二級庫管理人員根據領料單、直耗單、內部調撥單、報損單銷售統(tǒng)計表等相關資料，在財務成本會計指導下，做好二級庫領入。五、 庫管工作的基本要求：必須真實反映本店經營所需的各種物資的進、銷、存情況，為財務提供原始、真實、準確的營業(yè)成本資料，必須對庫存物資的安全完整負責。 六、 庫房的工作環(huán)境要求1、 庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標簽。各類物品不得雜亂混放。2、 保持庫房地面整潔、衛(wèi)生、干燥，搞好“六防”工

3、作。3、 閑雜人員不得隨意進出庫房。 七、 庫管計量、計算工作要求1、 庫管人員開單或記帳時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔。如：酒水入庫不能按箱、件單位，應以其完整的最小計量單位“瓶”為入出庫計量單位。2、 對菜品計算重量時，必須以市斤或公斤或克為計量單位。如：菜、魚、肉食、米面、菜籽油等。3、 對每種進出庫物資的計算，采用先進先出法，金額要求保留小數點后兩位。 八、 庫管員日常工作規(guī)范1、 庫管員應與一級庫及部門領用人員密切配合，保持合理的庫存量，嚴禁缺貨現(xiàn)象的出現(xiàn)。2、 不得虛開、補開、漏開、單聯(lián)填寫入庫單，必須整聯(lián)復寫，違者

4、追究庫管員經濟責任乃至刑事責任。3、 貨物入庫后，庫管應按類別、品質特征、進貨批次分類存放，并填制標簽。4、 庫管員所管物資不準擅自借出，違者應承擔經濟責任，物資調撥須履行相關手續(xù)。5、 發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經濟責任。6、 庫管員根據正確無誤的入、出庫單，隨時登記庫房明細帳，做到數字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結出余額。7、 每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經批準后作出相應調整

5、并落實責任。8、 所有發(fā)貨、進貨憑證等按月進行制訂，妥善保管。 十、入庫存放：1、凡經驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉庫管理；2、凡進倉庫的物品一律按物品的種類、品名、型號、規(guī)格等幾種按固定的位置存放。堆放要有條理，注意整齊美觀。不能擠壓的物品必須要用層架平放；3、凡庫存物品，要逐項建立實物卡，物品進庫時在卡片上按數加，物品出庫時在卡片上按數減，并結出余數?？ㄆ瑧摴潭ㄔ谖锲反娣耪胺降闹虚g顯眼處。 十一、保管與監(jiān)督管理：1、對庫存物資要認真看管、勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉變，將物資的損耗率降低的最??；2、抽查及監(jiān)督管理：A、倉管員本身要經常對自己所管各類物資進行抽查，檢查實物與卡片是

6、否相符，若不相符適應及時查對；B、成本會計或有關人員也要經常對二級倉庫物資進行抽查，檢查是否帳物相符、帳卡相符、帳帳相符。 十二、干貨、調料、客房一次性用品、辦公用品、印刷品、PA清潔用品、洗衣房洗衣用品等物品由倉庫根據部門使用情況，制定最佳庫存量和采購周期，定期定量進行補倉。使用部門根據需要，填制調撥清單，報部門負責人和財務部經理審批后，即可領用。 十三、各部門的領貨人員必須指定專人負責，便于溝通。領貨員要先填好領貨單（含日期、名稱、型號、規(guī)格、數量、單價、金額、用途），領貨單一式三份，領用部門一份，憑單領貨；總倉一份，憑單發(fā)貨；成本會計一份，憑單記賬。 十四、倉庫物資要求每月月中小盤點，月

7、底大盤點，半年和年終大盤點。盤點期間停止發(fā)貨。盤點結果列明細表報財務部和總經理審核。 十五、倉庫必須建立檔案制度，倉庫檔案有收貨單、領貨單和實物卡等。  低值易耗品管理制度低值易耗品具有數量大，品種多，使用期長短不一等特點。因此，管理、使用低值易耗品也是經營管理的一項重要內容。1、 按最新規(guī)定，單位價值不滿2000員，使用期限較短的勞動資料屬低值易耗品范圍。2、 低值易耗品的分類根據酒店的具體情況，酒店的低值易耗品可分為以下幾類： 大類 小類 細 類 （1） 床上用品 羊毛毯 按規(guī)格分細類鴨絨被 按規(guī)格分細類枕芯其

8、他（2）布件 床上用布件 按品種規(guī)格登記床罩 按規(guī)格分細類潔理用巾 按品種規(guī)格登記餐巾專用布件 按品種規(guī)格登記各種簾套 按品種規(guī)格登記工作服 按品種規(guī)格登記（3）器皿餐具 金屬類 按品種規(guī)格登記玻璃類 按品種規(guī)格登記陶瓷類 按品種規(guī)格登記廚房用具 按品種規(guī)格登記（4）工具類 度、量、衡具 按品種規(guī)格登記公用工具 按品種規(guī)格登記個人工具 按品種規(guī)格登記計算工具（5）其他 指不包括在上述范圍內的其他低值易耗品。3、 低值

9、易耗品的管理在酒店總經理和財務部經理的領導下，實行歸口分級管理和“誰用誰管，管用結合”的辦法。（1）成本財產管理部為低值易耗品的專業(yè)管理部門，負責低值易耗品的日常管理。A、 負責在庫低值易耗品的保管及核算。B、 負責建立專用低值易耗品的管理制度。C、 建立專用低值易耗品的輔助帳，并定期到各部門清點和核查。（2）布草房負責床上用品、工作服及布件的日常管理。A、 提供酒店所使用的床上用品、工作服、布件的備選式樣、備選面料，供各使用部門及總經理決策。B、 負責回收已使用過的床上用品及布件交洗衣房洗滌，并按回收數供應符合使用要求的床上用品及布件，負責員

10、工工作服的洗滌收發(fā)工作。C、 在用床上用品、布件和工作服的零星修補及少量床上用品、布件、工作服的制作。D、 按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理使用過程中床上用品、布件的報廢、領用手續(xù)。E、 按規(guī)定要求，登記在用床上用品、布件的收發(fā)情況，掌握在用床上用品、布件的動態(tài)。（3）餐飲部負責在用器皿餐具等的日常管理。A、 編制酒店器皿、餐具的年度消耗計劃。B、 制定在用器皿、餐具的保管責任制。C、 按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理器皿、餐具的報廢、領用手續(xù)；辦理餐廳在用布件的缺損申報手續(xù)。D、 經財務部同

11、意，業(yè)務部門可設二級庫，并相應建立在用器皿、餐具的臺帳，掌握使用消耗動態(tài)。（4）客房部負責各管區(qū)所使用的低值易耗品的日常管理。A、 編制客房低值易耗品的年度消耗計劃。B、 制定在用低值易耗品的保管責任制。C、 按“物資管理制度”、“定額管理制度”的要求，辦理各管區(qū)在用低值易耗品的報廢、領用手續(xù)；辦理床上用品、布件的缺損申報手續(xù)。D、 按規(guī)定要求，建立在用低值易耗品二級、三級明細臺帳，掌握低值易耗品使用及消耗情況。（5）工程部負責對個人工具、公用工具進行日常管理。A、 建立在用工具臺帳，掌握在用工具的使用動態(tài)。B、 對實行以舊換新的工具

12、進行報廢鑒定，辦理新領工具的審批手續(xù)。（6）各部門負責本部門使用的低值易耗品的管理工作。A、 編制低值易耗品的消耗計劃。B、 建立在用低值易耗品的明細臺帳。C、 按“物資管理制度”辦理低值易耗品的領發(fā)、保管等日常管理工作。4、 報廢低值易耗品應先由使用部門填寫報廢單，使用部門經理簽字后報財務部經理及總經理核準，報廢物品的實物應交成本財產管理部驗收后統(tǒng)一處理。5、 領用低值易耗品應按照物資管理制度辦理手續(xù)。一般實行以舊換新的辦法，領用前應先辦理報廢手續(xù)，憑報廢單、領料單領用新的低值易耗品。屬增領或定額管理范圍內的，應先經成本財產管理部財產管理員核準。6、 低值易耗品的內部轉移：在用低值易耗品在部門內轉移的，由有關部門財產管理人員負責辦理轉移登記手續(xù)。7、 在用低值易耗品跨部門轉移的應由調入、調出