北京股權(quán)投資基金協(xié)會秘書處2013年3月28日

1、北京股權(quán)投資基金協(xié)會北京股權(quán)投資基金協(xié)會 秘書秘書處處20132013年年3 3月月2828日日 北京優(yōu)勢 設(shè)立條件 設(shè)立流程 政策要點 充足的資金來源 龐大的企業(yè)資源 良好的退出渠道 優(yōu)秀的管理人才 強大的政策支持 “1+3+N”的股權(quán)投資發(fā)展基金管管理理型型企企業(yè)業(yè)設(shè)設(shè)立立條條件件名稱北京*投資基金管理中心（有限合伙）北京*投資基金管理有限公司注冊條件有限合伙企業(yè)有限公司注冊資本3000萬元人民幣以上3000萬元人民幣以上出資方式一次性貨幣形式出資一次性貨幣形式出資人員構(gòu)成至少三名高管具備股權(quán)投資基金管理運作經(jīng)驗或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗經(jīng)營范圍非證券業(yè)務(wù)的投資管理、咨詢；（管理型企業(yè)均可申請從事上述

2、經(jīng)營范圍以外的其他經(jīng)營項目，但不得從事下列業(yè)務(wù)：1、發(fā)放貸款；2、公開交易證券類投資或金融衍生品交易；3、以公開方式募集資金；4、對除被投資企業(yè)以外的企業(yè)提供擔(dān)保。） 單個投資者的投資數(shù)額100萬以上（GP不在本限制條款內(nèi)）100萬元以上基基金金型型企企業(yè)業(yè)設(shè)設(shè)立立條條件件名稱北京*投資基金（有限合伙）北京*投資基金有限公司組織形式有限合伙企業(yè)有限公司注冊資本5億元人民幣以上出資方式貨幣形式出資（首期募集不低于20%）人員構(gòu)成至少三名高管具備股權(quán)投資基金管理運作經(jīng)驗或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗累計募集時間5年之內(nèi)經(jīng)營范圍非證券業(yè)務(wù)的投資、投資管理、投資咨詢。（基金型企業(yè)均可申請從事上述經(jīng)營范圍以外的其他經(jīng)營

3、項目，但不得從事下列業(yè)務(wù)：1、發(fā)放貸款；2、公開交易證券類投資或金融衍生品交易；3、以公開方式募集資金；4、對除被投資企業(yè)以外的企業(yè)提供擔(dān)保。）單個投資者的投資數(shù)額1000萬以上（GP不在本限制條款內(nèi)）1000萬元以上外外商商投投資資股股權(quán)權(quán)投投資資管管理理企企業(yè)業(yè)設(shè)設(shè)立立條條件件名稱北京*投資基金管理公司/北京*投資基金管理中心（有限合伙）注冊條件有限公司/有限合伙注冊資本200萬美元以上出資方式現(xiàn)金出資人員構(gòu)成兩名以上高管具備股權(quán)投資基金管理運作經(jīng)驗或相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)驗經(jīng)營范圍接受其他股權(quán)投資基金委托，從事非證券類的股權(quán)投資管理、咨詢”，不得從事其他經(jīng)營活動 單個投資者的投資數(shù)額無限制條款北京市

4、工商局北京市工商局304辦公室辦公室名稱預(yù)核準名稱預(yù)核準開立驗資賬戶開立驗資賬戶提交公司設(shè)立提交公司設(shè)立申請文件申請文件領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照提出進行預(yù)先名稱核準申請，并獲名稱預(yù)先核準通知書完成注冊完成注冊留存材料：留存材料：營業(yè)執(zhí)照副本的復(fù)印件；依照公司法或合伙企業(yè)法進入企業(yè)登記注冊程序：提交名稱(變更)預(yù)先核準申請書在工商局確認的入資銀行開立入資專戶；辦理入資手續(xù)并到法定驗資機構(gòu)辦理驗資手續(xù)領(lǐng)取企業(yè)設(shè)立登記申請書、企業(yè)秘書（聯(lián)系人）登記表、指定（委托）書等有關(guān)表格及文件；遞交申請材料，材料齊全，符合法定形式的，等候領(lǐng)取準予行政許可決定書；注冊程序北京市工商局BPEABPEA出具高管任職證

5、明函北京市商務(wù)委員會審批北京市商務(wù)委員會批準，簽發(fā)批復(fù)北京市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局申請賦碼提出進行預(yù)先名稱核準申請，并獲名稱預(yù)先核準通知書提出申請，并報送材料領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照北京市外匯管理局審批北京市外匯管理局簽發(fā)批準證書開立資金賬戶財政局登記辦理入資手續(xù)并到法定驗資機構(gòu)辦理驗資手續(xù)北京市商務(wù)委員會簽發(fā)批準證書北京市工商局設(shè)立登記備案管理市商務(wù)委市商務(wù)委 市金融局市金融局市發(fā)改委市發(fā)改委市工商局市工商局得到市商務(wù)委審批后，申請人應(yīng)到市工商局完成注冊 將工商登記營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件送市金融局、市商務(wù)委、市發(fā)改委備案。 “先分后稅，合伙企業(yè)不納所得稅先分后稅，合伙企業(yè)不納所得稅” 合伙制股權(quán)基金和合伙制管理企業(yè)不作

6、為所得稅納稅主體，采取“先分后稅”方式，由合伙人分別繳納個人所得稅或企業(yè)所得稅?！跋确趾蠖?，合伙企業(yè)不納所得稅先分后稅，合伙企業(yè)不納所得稅” 合伙制股權(quán)基金中個人合伙人（包括GP和LP）取得的收益，按照“利息、股息、紅利所得”或者“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目征收個人所得稅，稅率為20?！半p雙20%的優(yōu)惠稅率的優(yōu)惠稅率”（合伙人獲得的股息、紅利等投資性收益免征企業(yè)所得稅） 合伙制股權(quán)基金從被投資企業(yè)獲得的股息、紅利等投資性收益，可按照合伙協(xié)議約定直接分配給法人合伙人，該收益屬于已繳納企業(yè)所得稅的稅后收益，免征企業(yè)所得稅。“避免雙重納稅避免雙重納稅” 合伙制股權(quán)基金的普通合伙人，視為以經(jīng)營管理才能等無形資

7、產(chǎn)投資入股，且接受投資方利潤分配、共同承擔(dān)投資風(fēng)險，依法免征營業(yè)稅?！癎P免征營業(yè)稅免征營業(yè)稅” 鼓勵和支持從事創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)的股權(quán)基金或管理企業(yè)按照創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法(國家發(fā)展改革委等十部委第39號令)進行備案，并按照企業(yè)所得稅法第三十一條和企業(yè)所得稅法實施條例第九十七條的規(guī)定享受“創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市的中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上的，可以按照其投資額的70%在股權(quán)持有滿2年的當年抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額；當年不足抵扣的，可以在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣”的特別稅收優(yōu)惠政策?！皞浒竸?chuàng)投企業(yè)特別稅收優(yōu)惠政策備案創(chuàng)投企業(yè)特別稅收優(yōu)惠政策” 市政府給予股權(quán)基金或管理企業(yè)有關(guān)人

8、員的獎勵，依法免征個人所得稅。 經(jīng)國務(wù)院或國家主管部門批準設(shè)立并在本市注冊登記的產(chǎn)業(yè)投資基金的管理企業(yè)，及符合下列條件的管理企業(yè)，參照金融企業(yè)，享受關(guān)于促進首都金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見(京發(fā)改2005197號)和關(guān)于促進首都金融產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見實施細則(京發(fā)改20052736號)的政策支持：(一) 在本市注冊登記；(二) 其所發(fā)起設(shè)立的股權(quán)基金也在本市注冊登記，符合國家有關(guān)規(guī)定，且累計實收資本在5億元以上；(三) 投資領(lǐng)域符合國家和本市產(chǎn)業(yè)政策。 高級管理人員按其上一年度所繳個人工薪收入所得稅地方留存部分的80%予以獎勵，獎勵資金原則上不累計超過30萬，且免征個人所得稅。 對基金實收資本10億元人民幣（含10億元人民幣）以上的，補助1000萬元人民幣；實收資本10億元人民幣以下、5億元人民幣（含5億元人民幣）以上的，補助800萬人民幣。 購買辦公用房給予一次性購房補貼，補貼標準為每平方米1000元人民幣；租用辦公用房的，實行三年租金補貼，即