zse存貨管理制

1、材料申購(gòu)領(lǐng)用管理制度 第一條 為了加強(qiáng)酒店的材料物品申購(gòu)請(qǐng)領(lǐng)管理，規(guī)范材料物品的購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規(guī)定。 本規(guī)定中的存貨是指酒店在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）。具體包括：1、原材料：餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等;2、庫(kù)存商品：存放于倉(cāng)庫(kù)及酒水吧的香煙、酒水、等出售商品;3、低值易耗品：一次性用品等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助物品（不包括固定資產(chǎn)部分）；4、燃料：指酒店各設(shè)備正常經(jīng)營(yíng)所需的各種天燃?xì)?、煤氣等?、維修材料:水、電、暖

2、、用品、用具的維修用料等。第二條  材料物品的申購(gòu)請(qǐng)領(lǐng)管理一、 材料物品采取“申購(gòu)審批制”：1、各種經(jīng)營(yíng)性材料物品（指低值易耗品部分）的申購(gòu)審批，日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料的購(gòu)進(jìn)審批，按照本規(guī)定中的相關(guān)條款執(zhí)行。2、 對(duì)不同的材料物品采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃：（1）日計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品，由餐飲部于頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要量，據(jù)此擬定需求，填制申購(gòu)、領(lǐng)料單，報(bào)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購(gòu)人員辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4:00-8:30。（2）周計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙、酒、低值易耗品、維修用料等，填制申購(gòu)、領(lǐng)料單，由酒店總經(jīng)理簽字后，交采購(gòu)人員辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)

3、。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周四下午3：30-5：30。（3）半月計(jì)劃：指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉(cāng)庫(kù)報(bào)計(jì)劃，填制申購(gòu)單，經(jīng)酒店總經(jīng)理簽字后，送交采購(gòu)人員辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月3-5號(hào)和17-20號(hào).（4）月計(jì)劃：指需申購(gòu)的資產(chǎn)、用品、用具等，由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)測(cè)該月需要量，并據(jù)此擬定需求，填制申購(gòu)、領(lǐng)料單，經(jīng)酒店總經(jīng)理簽字后，送交采購(gòu)人員并辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月28-30日。3、 上述第（3）、（4）項(xiàng)填制申購(gòu)、領(lǐng)料單，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽：倉(cāng)庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫(kù)存數(shù)量，并將相應(yīng)的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次，并提出意見(jiàn)。

4、二、材料物品的驗(yàn)收入庫(kù)管理：1、 采購(gòu)人員收到各部門批準(zhǔn)的申購(gòu)單后（部門分為餐飲部、前廳部、客房部、綜合部四個(gè)部門），應(yīng)及時(shí)采購(gòu)并與供應(yīng)商聯(lián)系，確定具體的供貨時(shí)間和每批次的供貨量，并在申購(gòu)單對(duì)應(yīng)欄次予以注明；確保材料物品按時(shí)到位；2、 到貨時(shí)的具體驗(yàn)收規(guī)定：（1）購(gòu)進(jìn)的各種食品鮮貨部分，直接由餐飲部實(shí)物管理責(zé)任人（指經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所日常經(jīng)營(yíng)性貨物的實(shí)物管理人）專人驗(yàn)收，倉(cāng)庫(kù)保管監(jiān)收；其他貴重食品部分，由各對(duì)應(yīng)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管進(jìn)行。 餐飲部所需貨品的驗(yàn)收，原則上應(yīng)指定相對(duì)固定的貨品驗(yàn)收區(qū)域。 材料物品驗(yàn)收人和監(jiān)收人必須對(duì)照各部門申購(gòu)單上所列品名、單價(jià)、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗(yàn)收和監(jiān)收工作； 驗(yàn)收

5、工作包括貨品數(shù)量驗(yàn)收和貨品質(zhì)量驗(yàn)收兩方面內(nèi)容：（2）、 貨品數(shù)量驗(yàn)收：如果是密封的容器，應(yīng)逐個(gè)檢查是否有啟封的痕跡，并逐個(gè)過(guò)稱，以防短缺；如果是袋裝貨品，應(yīng)通過(guò)點(diǎn)數(shù)或稱重，檢查袋上印刷的重量是否與實(shí)際一致；散裝貨品，應(yīng)逐個(gè)品種稱重，確定實(shí)際貨品數(shù)量。（3）、貨品質(zhì)量驗(yàn)收：貨品驗(yàn)收人員應(yīng)具備貨品質(zhì)量方面的知識(shí)和貨品質(zhì)量檢驗(yàn)水平；驗(yàn)收中對(duì)貨品質(zhì)量把握不準(zhǔn)的，應(yīng)證詢相關(guān)技術(shù)人員的意見(jiàn)；對(duì)海鮮及其他水產(chǎn)品的質(zhì)量驗(yàn)收工作，原則上應(yīng)由餐飲部主管參與進(jìn)行；必須嚴(yán)把貨品保質(zhì)期關(guān)，對(duì)同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗(yàn)收，對(duì)與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗(yàn)收。貨品驗(yàn)收過(guò)程中，對(duì)已點(diǎn)驗(yàn)過(guò)的貨品必須與未點(diǎn)

6、檢的貨物分開(kāi)存放。  （4）、驗(yàn)收的材料物品與申購(gòu)、領(lǐng)料單貨品、數(shù)量如果不符，則要根據(jù)具體情況報(bào)行餐飲部負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理處理。 全部材料物品的檢驗(yàn)、過(guò)磅、清點(diǎn)工作，應(yīng)在送貨人在場(chǎng)時(shí)完成；貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場(chǎng)，不得由其他非相關(guān)人員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作；驗(yàn)收之后，應(yīng)盡快將貨品送進(jìn)貯藏室、水池或倉(cāng)庫(kù)。（5）、驗(yàn)收工作完成后，倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)驗(yàn)收后的材料物品數(shù)量、金額嚴(yán)格審核各部門的申購(gòu)、領(lǐng)料單品名、數(shù)量進(jìn)行分單辦理各部門的入庫(kù)手續(xù)；分割后的部門入庫(kù)單必須與驗(yàn)收后的總發(fā)票、總采購(gòu)單的數(shù)量、金額一致。（6）、綜合用維修材料及辦公用品倉(cāng)庫(kù)管理人員要建立專用綜合后勤維修材料、用品、

7、用具賬?。ú荒芊智宀惋?、客房、前廳部門的）。第三條 各部門領(lǐng)料管理一、 各部門原則上應(yīng)指定專門的領(lǐng)料人，部門領(lǐng)料人根據(jù)本部門申購(gòu)單有權(quán)對(duì)本部門日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用；超出領(lǐng)料范圍且沒(méi)有總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字的，倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨。二、水、電、暖、設(shè)備、用具維修領(lǐng)料，酒店工程部根據(jù)各部門工程維修單，計(jì)算維修材料品名、數(shù)量填制各部門的申購(gòu)、領(lǐng)料單報(bào)總經(jīng)理簽字后，由采購(gòu)或倉(cāng)庫(kù)管理人員采購(gòu)或發(fā)放。三、廣告、宣傳、營(yíng)銷費(fèi)、內(nèi)外招待費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、辦公費(fèi)等由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，方可報(bào)銷列入綜合費(fèi)用。第四條：財(cái)務(wù)報(bào)賬處理一、購(gòu)進(jìn)存貨的款項(xiàng)支付，按照酒店規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行報(bào)批，財(cái)務(wù)部依據(jù)審批及驗(yàn)收手續(xù)齊全的各有效憑證進(jìn)行

8、審核后，辦理付款手續(xù)。 1、財(cái)務(wù)出納人員收到各部門的申購(gòu)單、入庫(kù)單和發(fā)票經(jīng)酒店總經(jīng)理簽字后，必須對(duì)照核查各單、表、票據(jù)之間的貨品、數(shù)量、單價(jià)及金額是否完全相符方可報(bào)銷。2、財(cái)務(wù)出納人員根據(jù)各部門的申購(gòu)單、入庫(kù)單填制明細(xì)付款憑證。第五條 材料物品的庫(kù)存管理一、酒店倉(cāng)庫(kù)及各部門實(shí)物管理責(zé)任人，對(duì)各庫(kù)存的物品，必須按照物品的屬性和具體物品的保存要求分類或?qū)ｉT存放，嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。二、庫(kù)存實(shí)物的進(jìn)庫(kù)和發(fā)出，必須依據(jù)上述規(guī)定的程序和憑證進(jìn)行，嚴(yán)禁無(wú)單、無(wú)手續(xù)的物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放；辦妥物品進(jìn)庫(kù)和發(fā)放手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)依據(jù)相關(guān)憑證，登記實(shí)物庫(kù)存保管賬，并定期（各部門實(shí)物管理責(zé)任人于

9、每天下班前；酒店倉(cāng)庫(kù)庫(kù)管每天對(duì)庫(kù)存異動(dòng)的物品，每三天對(duì)全部的庫(kù)存物品）進(jìn)行庫(kù)存物品的賬實(shí)核對(duì)盤點(diǎn)工作，發(fā)現(xiàn)差異，及時(shí)查明原因，予以解決，無(wú)法解決的，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理；對(duì)超過(guò)保質(zhì)期和有質(zhì)量問(wèn)題的貨品，不得對(duì)外發(fā)放，并及時(shí)填制質(zhì)量問(wèn)題物品報(bào)告表（一式三聯(lián)，一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)留存?zhèn)洳椋矶?lián)經(jīng)財(cái)務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財(cái)務(wù)部處理、一聯(lián)返回倉(cāng)庫(kù)據(jù)此處理質(zhì)量問(wèn)題物品），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，送交財(cái)務(wù)部稽核人員核實(shí)后，報(bào)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實(shí)物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實(shí)物庫(kù)存接近或達(dá)到最低庫(kù)存儲(chǔ)備量時(shí)，應(yīng)及時(shí)主動(dòng)地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出采購(gòu)（領(lǐng)用）申請(qǐng)計(jì)劃。三、各實(shí)物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時(shí)，必須嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的

10、原則發(fā)放實(shí)物。先進(jìn)先出：是指按照物品購(gòu)進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長(zhǎng)順序，進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放，后購(gòu)進(jìn)和保質(zhì)期長(zhǎng)的物品后發(fā)放。第六條 各部門材料物品管理具體要求一、各部門（餐飲、客房、前廳）：應(yīng)在每月月末，對(duì)本部門實(shí)有原材料、小商品、低值易耗品、物品進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與倉(cāng)庫(kù)保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查清解決；同時(shí)，依據(jù)當(dāng)月領(lǐng)料單，匯總填制本月部門材料物品的上月節(jié)存、本月領(lǐng)用、本月存表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。二、工程部：根據(jù)本月各部門的實(shí)際維修單填制本月維修用料部門明細(xì)清單，與倉(cāng)庫(kù)宗合臺(tái)賬相核對(duì)。經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)送財(cái)務(wù)部。三、酒水吧

11、臺(tái)：每月末結(jié)賬前，應(yīng)對(duì)庫(kù)存酒水、飲料、煙等進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，與倉(cāng)庫(kù)實(shí)物保管賬期末結(jié)存實(shí)物數(shù)量進(jìn)行核對(duì)，匯總填制本月部門酒水上月節(jié)存、本月請(qǐng)領(lǐng)、本月節(jié)存表經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部。四、財(cái)務(wù)部：1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期抽查酒店倉(cāng)庫(kù)及二級(jí)倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物庫(kù)存是否與其實(shí)際賬存數(shù)量相符；各項(xiàng)庫(kù)存實(shí)物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定，發(fā)放實(shí)物是否嚴(yán)格按照“先進(jìn)先出”的原則執(zhí)行； 2、財(cái)務(wù)人員收到各種報(bào)告時(shí)，應(yīng)及時(shí)依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，或會(huì)同各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商后，報(bào)酒店總經(jīng)理處理。五、倉(cāng)庫(kù)：1、每月月末倉(cāng)庫(kù)管理人員根據(jù)四大部門申購(gòu)、請(qǐng)領(lǐng)材料物品單，編制四部門本月領(lǐng)料明細(xì)表及倉(cāng)庫(kù)實(shí)物盤點(diǎn)表，上報(bào)財(cái)務(wù)部 2、對(duì)庫(kù)存實(shí)物進(jìn)行發(fā)生的質(zhì)

12、量問(wèn)題，屬驗(yàn)收把關(guān)不當(dāng)造成的，能要求供應(yīng)商退換的，應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換，同時(shí)，追究驗(yàn)收責(zé)任人的工作責(zé)任；不能退換造成的損失，由驗(yàn)收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償；屬保管不當(dāng)造成的，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失。3、對(duì)庫(kù)存實(shí)物發(fā)生短損的，屬定額內(nèi)的，直接計(jì)入當(dāng)月成本，定額外的部分，直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任，并由其承擔(dān)全額的損失。 4、特殊情況，報(bào)酒店總經(jīng)理處理。第七條 綜合費(fèi)用攤銷綜合費(fèi)用包括：水、電、暖、員工餐飲、稅金、電話費(fèi)、各項(xiàng)租賃費(fèi)、維修費(fèi)、業(yè)務(wù)營(yíng)銷費(fèi)、宣傳費(fèi)、辦公費(fèi)、內(nèi)外招待費(fèi)、不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等。具體分?jǐn)偛惋嫛⒖头勘壤煽偨?jīng)理與財(cái)務(wù)部商定執(zhí)行。第八條 本規(guī)定適用于本酒店各部門。第九條 本

13、規(guī)定自頒發(fā)之日起實(shí)行。 2009年7月29日1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。 3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。 三、現(xiàn)金管理制度 1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。 2、 建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。 3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。 4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的支票回收登記表，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 5、 任

14、何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批（詳見(jiàn)支出審批制度）。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定）。 6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。 六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報(bào)告表”，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。 2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶

15、銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對(duì)。 3、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行報(bào)銷審核制度 一、原則 1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。 2、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3 日。 3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。 二、支出相關(guān)部門審核 對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性

16、進(jìn)行審核。 三、財(cái)務(wù)部門審核 財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。 四、審核權(quán)限 同審批權(quán)限。 六、報(bào)銷手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。由客戶或分公司報(bào)銷的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷必須提供的原始憑證： 往來(lái)帳務(wù)管理制度 一、應(yīng)收帳款管理 （一）收款方針 1、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。 2、 收款時(shí)間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額）。 3、 回款方式：轉(zhuǎn)

17、帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物，（所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。 嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶款，沒(méi)收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。 4、 部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財(cái)務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶確認(rèn)。 （二）未回款考核辦法 1、未回款處罰 1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額； 2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；

18、 3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。 2、 未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1） 未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個(gè)月扣60%； 2） 未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5%； 3） 若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù),專職收款.在3個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。 3、 未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)。 4、 3個(gè)月（含3個(gè)月）以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。 5、 若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無(wú)未回款且業(yè)績(jī)均在部門任務(wù)額（任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì)）以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。 6、 財(cái)務(wù)部對(duì)部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)3個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。 7、 對(duì)預(yù)收款，按1%的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。 （三）可疑客戶及可疑帳款的處理 1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告單”，并建議采取措施。 2、業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無(wú)效且金額較大的票款，應(yīng)填寫“可疑客戶報(bào)告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后