信用證在國際貿(mào)易中的應(yīng)用

1、淺談電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用2009-01-04 09:09:53 來源：作者:admin【大 中 小 評(píng)論：0條 點(diǎn)擊：172內(nèi)容摘要:電子信用證是國際貿(mào)易不斷深化與科技飛速發(fā)展相結(jié)合的產(chǎn)物。隨著全球貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈和人們對(duì)交易效率的不斷追求，電子信用證在國際貿(mào)易中的重要地位日益明顯。本文探討了信用證電子化的發(fā)展歷程，以及電子信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用和仍需解決的問題。關(guān)鍵詞:國際貿(mào)易電子信用證結(jié)算工具信用證信用證是國際貿(mào)易的主要支付手段。信用證在運(yùn)作過程中，其形式也隨著貿(mào)易的電子化發(fā)生著變化:由傳統(tǒng)的紙質(zhì)信用證到網(wǎng)上信用證再到電子信用證。電子信用證雖然已經(jīng)出現(xiàn)了一段時(shí)間，但對(duì)其

2、概念的界定一直都很模糊。很多媒體提到的所謂電子信用證 ，其實(shí)質(zhì)只是網(wǎng)上信用證的替代說法。而真正意義上的電子信用證可以理解為利用電子手段開展的信用證業(yè)務(wù)，它是集電子開證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過程的電子化運(yùn)作，是信用證運(yùn)作全過程、各環(huán)節(jié)的電子化。電子信用證因其方便、快捷、準(zhǔn)確等優(yōu)點(diǎn)，正逐步成為國際貿(mào)易結(jié)算的新工具。從運(yùn)作方式的演變看信用證的發(fā)展歷程信用證從產(chǎn)生之初至今有百余年的歷史，由于其很好地解決了國際貿(mào)易中買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)問題，促進(jìn)了國際貿(mào)易的發(fā)展，被譽(yù)為國際貿(mào)易的“生命血液”。商業(yè)信用證信用證的前身大概可以追溯到12世紀(jì)，作為一種最簡(jiǎn)單的“商業(yè)信用證”，其運(yùn)作方式是以支

3、付匯票換取所有權(quán)單據(jù)，這種支付要通過第三方 “開證人”進(jìn)行,開證人充當(dāng)?shù)氖侵薪槿?角色。銀行承擔(dān)義務(wù)的現(xiàn)代商業(yè)信用證出現(xiàn)于19世紀(jì),最早是芬蘭進(jìn)口商在 1840年從巴西進(jìn)口咖啡豆時(shí)使用的信用證。在其后不到一個(gè)世紀(jì)的時(shí)間里，國際商會(huì)制訂了跟單信用證統(tǒng)一慣例，該慣例推動(dòng)和規(guī)范了信用證在國際貿(mào)易結(jié)算中的應(yīng)用。電開信用證信用證最初是以紙制、手開、信開等方式運(yùn)作的。20世紀(jì)七八十年代，隨著通訊技術(shù)的發(fā)展，信用證的開證、通知、修改等方式可以通過電報(bào)、電話、電傳的方式進(jìn)行，被稱為電開信用證。在當(dāng)代國際貿(mào)易由紙制單據(jù)向無紙化貿(mào)易演變的過程中，傳統(tǒng)信用證業(yè)務(wù)的單證運(yùn)作模式受到了很大的沖擊。隨著電子提單等電子單證

4、的應(yīng)用，電子交單和電子審單已提上議事日程。借助于現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)科技的發(fā)展，信用證邁開了電子化的步伐。信用證電子化所謂信用證電子化，就是在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上操作傳統(tǒng)紙張信用證。由于國際貿(mào)易網(wǎng)上銀行在國際有關(guān)機(jī)構(gòu)的推動(dòng)下已露端倪 ，規(guī)范電子商務(wù)方面的法律紛紛出臺(tái)，早在1989年通過的INCOTERMS199就認(rèn)可了電子信息傳輸?shù)氖褂?，并在INCOTERMS200中繼續(xù)認(rèn)可了電子單證的效力。國際商會(huì)銀行委員會(huì)于 1999年起草了電子貿(mào)易和支付統(tǒng)一規(guī)則 ;2000 年，國際商會(huì)又對(duì)UCP500艮卩跟單信用證統(tǒng)一慣例進(jìn)行了重新定義和解釋，主要是針對(duì)適應(yīng)電子通信技術(shù)的發(fā)展，特別是電子數(shù)據(jù)交換(EDI)和傳真技術(shù)間廣泛應(yīng)

5、用所引發(fā)的國際貨物交付、運(yùn)輸、郵遞等業(yè)務(wù)的相應(yīng)變化，做出了明確修訂。2002 年，國際商會(huì)正式發(fā)布了UCPSupplementforElectronicPresentation（EUCP1.0,譯為"UCP電子交單增補(bǔ)”）,用來專門解決電子交單和電子審單問題。此外，各發(fā)達(dá)國家針對(duì)電子單證制定了專門的立法修改,使得信用證的電子化成為可能，信用證的電子化進(jìn)程迅速展開。信用證在國際貿(mào)易中的應(yīng)用發(fā)表時(shí)間：2012-1-19 來源：時(shí)代報(bào)告（學(xué)術(shù)版）2011年11月供稿 作者：楊興歌 導(dǎo)讀當(dāng)今國際貿(mào)易發(fā)展趨勢(shì)越發(fā)迅猛，國際結(jié)算對(duì)貿(mào)易雙方都有重要意義。楊興歌河南省平原水箱有限公司河南新鄉(xiāng)衛(wèi)輝 4

6、53100中圖分類號(hào)：F740.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：41-1413 （ 2011）11-0000-01摘要：當(dāng)今國際貿(mào)易發(fā)展趨勢(shì)越發(fā)迅猛，國際結(jié)算對(duì)貿(mào)易雙方都有重要意義。采取何種方式結(jié)算，尤其重要。國際貿(mào)易中常用的結(jié)算方式有：匯款、托收、信用證。三項(xiàng)中，匯款和托收均屬于商業(yè)信用，風(fēng)險(xiǎn)較高；而信用證則將商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用，安全系數(shù)較高， 是外貿(mào)結(jié)算的首選。當(dāng)然每種結(jié)算方式都有利弊，信用證也不例外。如何正確的使用信用證 來規(guī)避貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)則是外貿(mào)業(yè)務(wù)成敗的關(guān)鍵。關(guān)鍵詞：含義；流程；應(yīng)用；注意事項(xiàng)一、含義國際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)巨大，為了均衡買賣雙方的風(fēng)險(xiǎn)，需要第三方來保障買賣雙方的利益，因而中產(chǎn)生了一

7、種第三方的結(jié)算方式即信用證信用證（letter of credit ）即L/C，簡(jiǎn)而言之就是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，它是一種銀行信用。將買賣雙方的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，安全系數(shù)較高。信用證是獨(dú)立于合同的一種單獨(dú)文件，信用證開立后，買賣雙方的交易就由合同轉(zhuǎn)化為信用證，第一付款人就由買方轉(zhuǎn)為開證行，這就將商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用，實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)化，提高了交易的安全度，賣方收貨款時(shí)更有保障；信用證業(yè)務(wù)處理轉(zhuǎn)化為單據(jù)處理，也就是說賣方如果沒有提交信用證所符合的單據(jù)，出口商就沒有權(quán)利要求議付行議付，賣方也就拿不到貨款，這也保證買方付款后能順利提貨。因而在信用證項(xiàng)下，買賣雙方的權(quán)益都得到

8、有效的保障，是國際結(jié)算的首選。二、流程信用證是最安全的結(jié)算方式，自然運(yùn)作時(shí)程序相比其它的結(jié)算方式就麻煩許多。外貿(mào)業(yè)務(wù)員只有按照流程去實(shí)施，才能熟練運(yùn)用信用證來規(guī)避國際風(fēng)險(xiǎn)。信用證的流程如下：1 進(jìn)出口雙方簽訂買賣合同，規(guī)定付款方式為信用證；2進(jìn)口商根據(jù)合同填寫開證申請(qǐng)，交一定的保證金和手續(xù)費(fèi)，要求當(dāng)?shù)劂y行開具以出口商為受益人的信用證；3 開證行根據(jù)進(jìn)口商的指示開立信用證，并將信用證轉(zhuǎn)交出口商所在地銀行即通知行；4 .通知行核對(duì)印鑒無誤后轉(zhuǎn)交出口商；5 .出口商審核合同和信用證相符后，按照信用證規(guī)定按期出運(yùn)貨物。備齊各項(xiàng)單據(jù)，開具匯票，一并交給議付行；6 .議付行審核單據(jù)。若單據(jù)符合信用證規(guī)定，

9、銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承兌或是議付；7 .議付行將符合信用證規(guī)定的單據(jù)寄往開證行索償；8 .開證行收到單據(jù)，審單無誤后，按事先約定的形式向議付行償付；9 .開證行通知進(jìn)口商，付款贖單；10 .進(jìn)口商憑單提貨。三、應(yīng)用及注意事項(xiàng)信用證是國際結(jié)算中最主要的也是最安全的結(jié)算方式，種類繁多。最常用的信用證有：跟單信用證、不可撤銷信用證、即期信用證。在此以該三種信用證為例介紹信用證的注意事 項(xiàng)。1.跟單信用證是是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。出口商收到信用證后，與合同相比較，審核無誤后應(yīng)根據(jù)信用證的指示準(zhǔn)備所需單據(jù)提交出口商當(dāng)?shù)劂y行。(1)在做跟單信用證時(shí)，制單極其重要。若單證不符，付款行完全

10、可以因?yàn)椴环c(diǎn)而拒付，這就制約了出口商。所以在制單過程中一旦發(fā)現(xiàn)單證不符，出口商要及時(shí)更正單據(jù)， 確保單證一致；同時(shí)也有些情況要求進(jìn)口商更改信用證，比如：當(dāng)出口商錯(cuò)過了最遲裝運(yùn)期(44C:Latest Date of Shipme nt)，或是發(fā)現(xiàn)信用證的有效期過了，這就要求進(jìn)口商及時(shí)更改信用證。A. 比如出口商收到貨代提供的的提單、保單后如果出現(xiàn)單證不符，再修改極其麻煩。有些船公司截單后，出口商要求再改單， 在此產(chǎn)生的費(fèi)用相當(dāng)高，甚至不同意修改；再比如出口商辦理過原產(chǎn)地證或是品質(zhì)證之后發(fā)現(xiàn)單證不符，再修改不但有金錢損失，同時(shí)也給商品檢驗(yàn)檢疫局帶來很大的麻煩。期刊文章分類查詢，盡在期刊圖書館所

11、以出口商在制單的過程中一定要仔細(xì)看信用證要求，根據(jù)信用證的46A documentsrequired 嚴(yán)格制單；B. 有些國家的銀行系統(tǒng)比較慢，進(jìn)口商要更改信用證還得提前預(yù)約并且出具高額費(fèi)用，進(jìn)口商就不愿意接受更改。有些進(jìn)口商開立信用證采用信開方式而非電開，這樣一來開證行修改信用證，開證行再將修改過的信用證寄給通知行，這樣會(huì)花費(fèi)很多時(shí)間，同時(shí)如果改證出現(xiàn)在出口商交單的時(shí)候，還會(huì)面臨錯(cuò)過信用證有效期或是最遲交單期，這樣一來會(huì)再次出現(xiàn)單證不符。所以進(jìn)口商給銀行提供形式發(fā)票要求開證行開證時(shí)，一定要仔細(xì)填寫開證申請(qǐng)。對(duì)信用證的有效期 (31D :date and place of expiry )、交

12、單期限(48 : period for presentation)還有單據(jù)要求(46A documents required )都應(yīng)根據(jù)出口商的實(shí)際情況仔細(xì)填寫。C. 進(jìn)出口商決定采用信用證結(jié)算后，應(yīng)盡量商討采用電開。這樣一來不僅出口商收信用證及時(shí)，同時(shí)若信用證需要修改，這樣能節(jié)省好多時(shí)間讓出口商制單。出口商在交單時(shí)盡量保持單證一致，如有出現(xiàn)不符點(diǎn)，首要做的就是找進(jìn)口商商量，若進(jìn)口上同意接受不符點(diǎn)，這樣最好。如果進(jìn)口商不同意接受不符點(diǎn)，那么出口商應(yīng)及時(shí)更改單證或要求進(jìn)口商更改信用證，避免額外損失。(2)信用證開立的依據(jù)是開征申請(qǐng)，進(jìn)口商應(yīng)根據(jù)合同準(zhǔn)確填寫開征申請(qǐng)。開證行 開立信用證就與進(jìn)口商建

13、立了法律關(guān)系。針對(duì)出口商來說，信用證的條款至關(guān)重要。有些國家在開立信用證時(shí)，涉及到一些軟條款。通知行應(yīng)準(zhǔn)確審核信用證，確保出口商的利益不受侵害。通知行在審證的時(shí)候要尤其 注意軟條款的存在。軟條款有極大的隱蔽性，通常體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：A. 開證申請(qǐng)人(買方)通知船公司、船名、裝船日期、目的港、驗(yàn)貨人等，受益人才能裝船。此條款使賣方裝船完全由買方控制。B. 信用證開出后暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后通知生效，或待貨樣經(jīng)申請(qǐng)人確認(rèn)后生效。此類條款使出口貨物能否裝運(yùn)，完全取決于進(jìn)口商，出口商則處于被動(dòng)地位。出口商見信用證才能投產(chǎn)，生產(chǎn)難安排，裝期緊，出運(yùn)有困難。C. 信用證限制運(yùn)輸船只、船齡或航線等條

14、款。D. 自相矛盾，即規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)提單，又規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船。軟條款種類繁多，在具體的操作過程中需慢慢體會(huì)，盡量避免接受含有軟條款的信用證。2 信用證根據(jù)是否可撤銷的性質(zhì)分為不可撤銷信用證和可撤銷信用證?？沙蜂N的信用證保證了開證行的利益，若進(jìn)口商因市場(chǎng)、運(yùn)輸?shù)惹闆r變化，進(jìn)口商可隨時(shí)撤銷或是修改已開出的信用證。 該信用證對(duì)出口商五保障， 出口風(fēng)險(xiǎn)較大。因此出口商 審核信用證時(shí)應(yīng)提高警惕，留意在信用證上 (40A:Form of Docume ntary Credit) 是否有文句 示明本信用證為可撤銷信用證(revocable credit )。雖說可撤銷信用證風(fēng)險(xiǎn)較大，但在一些契約貨物可通過某種

15、渠道暢銷，預(yù)計(jì)成交后市場(chǎng)價(jià)格有上升趨勢(shì)，所獲利潤(rùn)較高；或當(dāng)進(jìn)口商資金周轉(zhuǎn)發(fā)生困難， 但信譽(yù)又比較好的情況 下是可以采用可撤銷信用證。出口商明知采用可撤銷信用證的風(fēng)險(xiǎn)較大，但又不愿失去成交的機(jī)會(huì)，故此，可以接受可撤銷信用證作為支付方式。進(jìn)出口雙方在交易時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況來決定是否采用可撤銷信用證。但作為出口商，為了保護(hù)自己的利益，應(yīng)盡量爭(zhēng)取采用不可撤銷信用證。3信用證按照付款時(shí)間分為即期信用證、遠(yuǎn)期信用證和假遠(yuǎn)期信用證。即期信用證保證了出口商能在短期內(nèi)收到貨款。其實(shí)出口商能否順利收到貨款，最主要的是看開證行的信譽(yù)度，如果開證行的信譽(yù)好，不但即期信用證能及時(shí)收到貨款， 而且對(duì) 遠(yuǎn)期信用證來說，只是存

16、在一個(gè)收匯時(shí)間早晚的問題。 如果出口商接受遠(yuǎn)期信用證， 因?yàn)槭?匯時(shí)間要遲于即期信用證， 在這期間產(chǎn)生的匯率漲跌、 利息及資金周轉(zhuǎn)等風(fēng)險(xiǎn)， 出口商應(yīng)提 前將這些風(fēng)險(xiǎn)在產(chǎn)品價(jià)格里邊核算進(jìn)去。辯證唯物法的根本規(guī)律就是對(duì)立和統(tǒng)一。任何事物都處于矛盾中，萬事都具有兩面性。在決定采取即期還是遠(yuǎn)期的信用證時(shí)，出口商應(yīng)根據(jù)進(jìn)口商和開證行的實(shí)際信譽(yù)來決定。結(jié)語：信用證是最安全的結(jié)算方式，電匯是最快的結(jié)算方式。每種結(jié)算方式都有利弊。我們應(yīng)根據(jù)進(jìn)出口雙方的需要來決定哪種結(jié)算方式。信用證項(xiàng)下，通知行應(yīng)仔細(xì)審單， 出口商認(rèn)真制單，避免造成不必要的損失前言回到頂部T隨著我國加入世界貿(mào)易組織，我國的對(duì)外貿(mào)易正以前所未有的

17、速度迅猛發(fā)展。在對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中，貿(mào)易結(jié)算是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)。在涉及金額較大的貿(mào)易結(jié)算當(dāng)中，信用證是使用最多的結(jié)算方式。信用證的使用涉及貿(mào)易業(yè)務(wù)的整個(gè)流程，并且與業(yè)務(wù)的各個(gè)當(dāng)事人都具有非常緊密的關(guān)系。對(duì)于外貿(mào)企業(yè)來說，認(rèn)真研究和探討信用證，有利于企業(yè)正確認(rèn)識(shí)國際貿(mào)易的性質(zhì)和特點(diǎn)，充分利用國際通用的商業(yè)慣例靈活開展貿(mào)易業(yè)務(wù)，有效地回避交易過程中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，安全迅速地回收資金。 而對(duì)于從事國際結(jié)算的商業(yè)銀行來說，認(rèn)真研究和探討信用證將有利于銀行更加積極主動(dòng)地開展信用證業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供良好的金融服務(wù)，增加銀行自身的業(yè)務(wù)收入，同時(shí)促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展。但是，從我國對(duì)外貿(mào)易的現(xiàn)狀來看，由于有些業(yè)務(wù)人員的業(yè)

18、務(wù)素質(zhì)及法律知識(shí)水平偏低， 對(duì)信用證的性質(zhì)與特點(diǎn)了解不夠，因而在對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)防范措施不當(dāng)，業(yè)務(wù)行為不規(guī)范，導(dǎo)致在業(yè)務(wù)活動(dòng)中吃虧上當(dāng)?shù)那闆r屢見不鮮。而有的銀行業(yè)務(wù)人員也由于相關(guān)法律知識(shí)缺乏，對(duì)國際慣例缺乏深刻理解，專業(yè)服務(wù)水平低而導(dǎo)致國際商業(yè)糾紛并給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失的例子也常常發(fā)生。這不僅給我國對(duì)外貿(mào)易事業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生了不利影響，而且在入世后外資銀行大舉進(jìn)入我國的情況下，也會(huì)極大地?fù)p害我國銀行的對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)能力。因此，無論是從企業(yè)的角度，還是從銀行的角度，對(duì)信用證及國際結(jié)算業(yè)務(wù)的研究都是非常必要的。.本書從歷史、法律、現(xiàn)狀、問題及未來趨勢(shì)等不同的角度對(duì)信用證進(jìn)行深入研討，認(rèn)真探究跟單信用證的性質(zhì)

19、、 特點(diǎn)、使用規(guī)律及存在的問題， 并結(jié)合進(jìn)出口企業(yè)及相關(guān)銀行的實(shí) 際業(yè)務(wù)情況對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行綜合分析，使我們更加深入地認(rèn)識(shí)和了解信用證和UCP600,使它真正成為一個(gè)能更好地服務(wù)于對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的得心應(yīng)手的金融工具。本書由梁樹新（山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）負(fù)責(zé)全書結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)安排和內(nèi)容最終審定，獨(dú)立編寫 了第四章、第六章、第七章和第九章，并參與了第二、三章的部分編寫。王哲（山東省農(nóng)業(yè)廳）負(fù)責(zé)編寫第一章，劉文軍、徐慧、崔蘇玲（中國農(nóng)業(yè)銀行山東省分行 卜李桂梅分別負(fù)責(zé)編 寫了第二、三、五、八章。同時(shí)，崔蘇玲、王鴻燕（中國銀行濟(jì)南分行）、呂彥 仲國人民銀行濟(jì)南分行）還負(fù)責(zé)部分案例的提供與整理，并從銀行專業(yè)角度協(xié)助主編負(fù)責(zé)內(nèi)容的最終審定。UCP600的推出表明，信用證的業(yè)務(wù)慣例及使用方法將會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展及貿(mào)易實(shí)踐的變化而不斷地發(fā)展，需要我們不斷地進(jìn)行研究與探討。由于我們的研究領(lǐng)域及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的局限，本書中難