工作底稿營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算系統(tǒng)

1、營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算系統(tǒng)計(jì)財(cái)會(huì)計(jì)部總行營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算總行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)一級(jí)分行營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算固定資產(chǎn)管理二級(jí)分行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)向營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算及管理系統(tǒng)提供月度，分類別、分部門(mén)的折舊數(shù)據(jù)，作為折舊記賬依據(jù)，數(shù)據(jù)接口通過(guò)磁盤(pán)獲得。營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算及管理系統(tǒng)日結(jié)后，向綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)傳送相關(guān)的一級(jí)、二級(jí)以及明細(xì)賬數(shù)據(jù)； 目前大多數(shù)分行采用重復(fù)記賬方式，僅將相關(guān)科目的總賬， 手工記入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)。營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算系統(tǒng)及管理系統(tǒng)，將分解到產(chǎn)品的直接成本、 間接成本和管理費(fèi)用通過(guò)骨干網(wǎng)上傳到一級(jí)分行。一級(jí)分行將匯總數(shù)據(jù)，及中心城市行的數(shù)據(jù)，通過(guò)骨干網(wǎng)上傳總行。存在問(wèn)題：重復(fù)記賬，由于該系統(tǒng)要實(shí)現(xiàn)“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”（包括；業(yè)

2、務(wù)管理費(fèi)、折舊、福利費(fèi)等科目）分解到部門(mén)、產(chǎn)品（目前約有90 個(gè)產(chǎn)品， 10 項(xiàng)管理費(fèi)用）、個(gè)別科目要分解到員工，工作量和數(shù)據(jù)量比較大，管理因素居多， 普遍認(rèn)為并入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)較大，因此單獨(dú)開(kāi)發(fā)。目前，尚未解決與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口。營(yíng)業(yè)費(fèi)用核算及管理系統(tǒng)項(xiàng)目牽頭部門(mén)：計(jì)劃財(cái)務(wù)部輸入1、財(cái)務(wù)人員輸入或調(diào)整部門(mén)預(yù)算數(shù)據(jù)2、會(huì)計(jì)人員輸入“業(yè)務(wù)管理費(fèi)、折舊費(fèi)、工資、福利費(fèi)用”賬務(wù)信息，同時(shí)記錄部門(mén)費(fèi)用、產(chǎn)品成本、人員成本等信息。3、從固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中通過(guò)磁盤(pán)輸入分類折舊的數(shù)據(jù)。4、財(cái)會(huì)人員輸入或從總賬系統(tǒng)中裝入“費(fèi)用分?jǐn)偂钡膮?shù)。輸出1、會(huì)計(jì)報(bào)表2、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表3、產(chǎn)品成本表4、向城市綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供標(biāo)準(zhǔn)接口數(shù)據(jù)處理1、控制部門(mén)費(fèi)用支出（對(duì)超出預(yù)算的加以控制）。2、處理會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)流程，憑證、明細(xì)賬、總賬。3、報(bào)表、單據(jù)打印、查詢。4、生成部