萬科集團(tuán)營銷費(fèi)用管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上1. 目的：對(duì)集團(tuán)營銷費(fèi)用管理統(tǒng)一口徑、規(guī)范流程、加強(qiáng)內(nèi)控，提高集團(tuán)營銷費(fèi)用使用效果。2. 范圍： 本辦法適用于集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)。3. 職責(zé)：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn)品品類部負(fù)責(zé)本規(guī)范的制訂、解釋、修改，并會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部檢查執(zhí)行情況。集團(tuán)內(nèi)房地產(chǎn)開發(fā)公司負(fù)責(zé)具體實(shí)施。4. 營銷費(fèi)用的界定4.1 營銷費(fèi)用的定義：營銷費(fèi)用指因產(chǎn)品銷售及售后服務(wù)而發(fā)生的營銷行為所產(chǎn)生的費(fèi)用，不同于會(huì)計(jì)口徑的營銷設(shè)施建造費(fèi)及營業(yè)費(fèi)用。具體包含內(nèi)容參見附件1-營銷費(fèi)用歸集與分類指引。4.2 各一線公司可在本規(guī)范分類基礎(chǔ)上進(jìn)行更為明細(xì)級(jí)別的分類。5. 營銷費(fèi)用的管理原則5.1 額度控制原則：營銷費(fèi)

2、用管理應(yīng)按事先確定的額度進(jìn)行有計(jì)劃的使用，有效控制額度不被突破；額度確定時(shí)應(yīng)充分考慮項(xiàng)目情況、可能風(fēng)險(xiǎn)等因素。5.2 有效使用原則：對(duì)各項(xiàng)營銷費(fèi)用使用有效性應(yīng)有及時(shí)的后評(píng)估，對(duì)無效用的營銷活動(dòng)應(yīng)及時(shí)中止；5.3 實(shí)時(shí)反饋原則：營銷費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)應(yīng)做到營銷部、財(cái)務(wù)部、成本部口徑統(tǒng)一、及時(shí)反饋、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。6. 營銷費(fèi)用管理規(guī)定6.1 額度管理6.1.1 額度的確定6.1.1.1 各一線公司應(yīng)按項(xiàng)目、年度分別編制營銷費(fèi)用計(jì)劃。n 為保障項(xiàng)目利潤計(jì)劃實(shí)現(xiàn)需按項(xiàng)目編制營銷費(fèi)用計(jì)劃；n 為滿足公司經(jīng)營計(jì)劃編制與實(shí)施需按年度編制營銷費(fèi)用計(jì)劃。6.1.1.2 額度審批n 集團(tuán)年度總體及各區(qū)域的營銷費(fèi)用率由集團(tuán)

3、辦公會(huì)確定；n 各區(qū)域確定區(qū)域內(nèi)一線公司的營銷費(fèi)用率并報(bào)集團(tuán)產(chǎn)品品類部、財(cái)務(wù)管理部備案。6.1.1.3 營銷費(fèi)用確定時(shí)間項(xiàng)目分期營銷費(fèi)用額度與使用計(jì)劃在分期實(shí)施方案確定完成后15日內(nèi)確定，即：項(xiàng)目分期營銷費(fèi)用額度在目標(biāo)成本編制階段完成；營銷費(fèi)用年度使用計(jì)劃隨公司年度經(jīng)營計(jì)劃完成，隨年度經(jīng)營計(jì)劃同時(shí)報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部、產(chǎn)品品類部。6.1.1.4 營銷費(fèi)用額度確定方法 (1) 各區(qū)域營銷管理部宜編制適用于本區(qū)域、針對(duì)不同項(xiàng)目類型、不同開發(fā)階段的營銷費(fèi)用 率參考表格；(2) 根據(jù)各項(xiàng)目當(dāng)年計(jì)劃銷售面積，計(jì)算各項(xiàng)目當(dāng)年銷售費(fèi)用總額；綜合性營銷費(fèi)用額度(3) 各項(xiàng)目當(dāng)年費(fèi)用額度確定后，匯總成為年度營銷費(fèi)

4、用，格式參見附件2項(xiàng)目營銷費(fèi)用計(jì) 劃。(4) 營銷費(fèi)用計(jì)劃由銷售部會(huì)同財(cái)務(wù)、成本部門共同擬訂，經(jīng)專題會(huì)議討論、總經(jīng)理批準(zhǔn)后確定執(zhí)行。6.1.2 額度的調(diào)整(1) 項(xiàng)目、年度營銷費(fèi)用控制總額一經(jīng)確定，除非項(xiàng)目定位、整體性規(guī)劃設(shè)計(jì)發(fā)生重大調(diào)整、新增計(jì)劃外政策性費(fèi)用、年內(nèi)新增計(jì)劃外項(xiàng)目，否則不得進(jìn)行調(diào)整。超額使用須事先提交申請(qǐng)，說明原因，經(jīng)一線公司財(cái)務(wù)管理部、成本管理部審核，報(bào)一線公司總經(jīng)理特批。(2) 不同項(xiàng)目的營銷費(fèi)用控制額度不宜調(diào)配使用。(3) 在項(xiàng)目銷售計(jì)劃提前完成的前提下，應(yīng)及時(shí)調(diào)減營銷費(fèi)用控制額度或停止相應(yīng)費(fèi)用額度 。此類調(diào)整由營銷部門提出、經(jīng)辦，財(cái)務(wù)部門有建議調(diào)整權(quán)。6.2 營銷費(fèi)用使

5、用計(jì)劃的編制n 營銷費(fèi)用使用計(jì)劃的實(shí)質(zhì)是與營銷活動(dòng)計(jì)劃對(duì)應(yīng)的費(fèi)用支出計(jì)劃，營銷費(fèi)用使用計(jì)劃應(yīng)分項(xiàng)目按月編制。n 編制主體：營銷費(fèi)用使用計(jì)劃的編制主體是營銷管理部，營銷費(fèi)用使用計(jì)劃應(yīng)與充分考慮公司經(jīng)營計(jì)劃、銷售節(jié)奏、市場因素、客戶積累等各種因素的營銷活動(dòng)計(jì)劃相匹配；并注意費(fèi)用計(jì)劃與活動(dòng)計(jì)劃的時(shí)間差。財(cái)務(wù)管理部、成本管理部是計(jì)劃編制的配合部門。n 編制時(shí)間：營銷費(fèi)用額度的確定基礎(chǔ)是計(jì)劃，額度確定完畢的時(shí)間即計(jì)劃確定的時(shí)間。6.3 營銷費(fèi)用的使用情況反饋6.3.1 營銷費(fèi)用的反饋責(zé)任部門為營銷管理部，財(cái)務(wù)管理部、成本管理部配合；6.3.2 營銷費(fèi)用反饋與統(tǒng)計(jì)方法：(1) 營銷費(fèi)用的反饋與統(tǒng)計(jì)方法本文

6、所提及的營銷費(fèi)用額度與統(tǒng)計(jì)方法與會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)方法不同，主要服務(wù)于營銷費(fèi)用管理，目的是及時(shí)、客觀的反饋營銷費(fèi)用使用與營銷效果的匹配關(guān)系，從而提高營銷費(fèi)用管理水平；如附件所示。(2) 營銷費(fèi)用的管理統(tǒng)計(jì)口徑為：按本年度合同簽訂口徑。具體內(nèi)容是：n 當(dāng)年簽訂的合同，不論其是否跨年度有效，均計(jì)入當(dāng)年?duì)I銷費(fèi)用額度，不分?jǐn)傊料乱荒甓龋履甓葼I銷費(fèi)用額度中也不計(jì)入此類合同費(fèi)用；n 營銷合同一經(jīng)簽訂，不論其是否付款及付款多少，亦不論其是否實(shí)施，均按合同金額計(jì)入年度費(fèi)用額度；n 無總價(jià)或僅確定單價(jià)的營銷合同，按照“實(shí)施法”進(jìn)行費(fèi)用統(tǒng)計(jì)。例如：某報(bào)廣年度合同，僅約定每整版6萬元的單價(jià)。某項(xiàng)目1-2月共發(fā)布整版廣告兩次

7、，未付費(fèi)，營銷費(fèi)用統(tǒng)計(jì)中應(yīng)計(jì)入已發(fā)生12萬元。n 按項(xiàng)目分解營銷費(fèi)用控制額度及分析、考評(píng)營銷費(fèi)用時(shí)，綜合營銷費(fèi)用可按銷售金額比例在各項(xiàng)目之間分?jǐn)偂?3) 營銷費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)與反饋要求：n 一線公司營銷管理部應(yīng)嚴(yán)格按合同管理流程進(jìn)行營銷合同的起草、報(bào)批、簽訂工作，強(qiáng)調(diào)營銷合同簽訂的及時(shí)性與“先簽合同后辦事”的事前要求。n 營銷管理部應(yīng)有專人管理營銷費(fèi)用使用情況，建立營銷費(fèi)用計(jì)劃、合同、付款臺(tái)帳，并定期自行進(jìn)行費(fèi)用清查，主要包括已發(fā)生費(fèi)用的清理與待發(fā)生費(fèi)用的預(yù)估；每月末與財(cái)務(wù)部門核實(shí)營銷費(fèi)用的使用情況，與成本部門核實(shí)營銷設(shè)施建造費(fèi)用情況；n 營銷費(fèi)用按月統(tǒng)計(jì)與反饋；一線公司財(cái)務(wù)每月通報(bào)各項(xiàng)目營銷費(fèi)用額

8、度使用情況，對(duì)超額或可能超額情況及時(shí)予以提醒、警報(bào)。每月3日前，由營銷管理部專崗負(fù)責(zé)向區(qū)域營銷管理部報(bào)送費(fèi)用使用情況、區(qū)域營銷管理部將統(tǒng)計(jì)結(jié)果整理后在每月8日前報(bào)送集團(tuán)產(chǎn)品品類部及集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。營銷費(fèi)用報(bào)送表格詳附件2。n 區(qū)域營銷管理部、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)定期分別向區(qū)域、集團(tuán)管理層匯報(bào)營銷費(fèi)用使用情況。6.4 營銷效果后評(píng)估工作(1) 提倡推廣開展?fàn)I銷效果后評(píng)估的工作。營銷推廣活動(dòng)后評(píng)估是體現(xiàn)營銷活動(dòng)有效性的關(guān)鍵手段；也是減少“費(fèi)用使用完畢，銷售計(jì)劃未實(shí)現(xiàn)”風(fēng)險(xiǎn)的過程管理必要手段。(2) 后評(píng)估工作可參考以下方式進(jìn)行：n 安排專人或銷售代理對(duì)每次營銷推廣后的客戶來訪量、來電量、咨詢量、來訪

9、成交率進(jìn)行及時(shí)統(tǒng)計(jì)，并將結(jié)果及時(shí)通報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門；統(tǒng)計(jì)頻度與通報(bào)頻度以月度為宜。n 根據(jù)評(píng)估結(jié)果在原定費(fèi)用額度內(nèi)對(duì)營銷活動(dòng)方案作出的調(diào)整；n 營銷后評(píng)估工作盡可能形成標(biāo)準(zhǔn)化的分析報(bào)告并保存留檔。6.5 營銷費(fèi)用的考核 (1) 營銷費(fèi)用使用情況應(yīng)明確納入營銷部門的KPI考核指標(biāo)范圍；(2) 營銷費(fèi)用考核應(yīng)包括但不限于下列指標(biāo)，突出關(guān)注營銷業(yè)績、營銷費(fèi)用計(jì)劃執(zhí)行情況和營銷費(fèi)用使用效果：銷售費(fèi)用率=營銷費(fèi)用發(fā)生額/銷售額(以簽約口徑)100%營銷費(fèi)用計(jì)劃(額度)發(fā)生率=營銷費(fèi)用實(shí)際發(fā)生額/營銷費(fèi)用計(jì)劃數(shù)(額度)100%6.6 責(zé)任管理6.6.1 一線公司營銷部門為營銷費(fèi)用總體控制責(zé)任部門。負(fù)責(zé)

10、組織擬訂營銷費(fèi)用管理辦法，編報(bào)營銷費(fèi)用計(jì)劃并分解額度、實(shí)施，會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行營銷費(fèi)用分析，反饋營銷費(fèi)用使用情況等。6.6.2 一線公司財(cái)務(wù)與成本管理部門為營銷費(fèi)用總體控制的配合、監(jiān)督責(zé)任部門，主要協(xié)助完善營銷費(fèi)用管理、審核營銷費(fèi)用計(jì)劃及相關(guān)合同、分解控制額度。其中財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)營銷費(fèi)用的歸集與核算等，并側(cè)重銷售費(fèi)用的監(jiān)控；成本管理部側(cè)重營銷設(shè)施建造費(fèi)用的監(jiān)控。6.6.4 一線公司可根據(jù)本規(guī)范，結(jié)合實(shí)際細(xì)化相關(guān)部門對(duì)營銷費(fèi)用的管理職責(zé)。6.7 過程控制原則6.7.1 支付權(quán)限：營銷費(fèi)用支付權(quán)限為一線公司第一負(fù)責(zé)人或其授權(quán)的責(zé)任人。6.7.2 資源整合原則：營銷費(fèi)用使用中應(yīng)注意各項(xiàng)目營銷活動(dòng)的協(xié)調(diào)，各項(xiàng)目營銷資源的共享等。例如：共用統(tǒng)一的銷售展示廳；共用同一報(bào)廣推廣等；合作伙