采購付款管理制度

1、采購付款管理制度第1篇：采購付款管理制度采購付款管理制度一、目的：規(guī)范公司的采購與付款業(yè)務(wù)，提高付款工作的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)內(nèi)部 管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種失職、 欺詐、舞弊行為，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全完整。二、范圍：本制度適用于采購部采購原材料、機(jī)物料、車間內(nèi)使用的易耗品的付款行 為規(guī)范及管理。三、定義：四、原則：單證齊全原則：付款申請單在內(nèi)及相關(guān)支撐附件單據(jù)必須齊全，包括但 不限于入庫單、發(fā)票、采購合同等。先計(jì)劃后支付原則：除緊急采購以外，付款必須在月初先計(jì)劃報(bào)批，后辦 理付款手續(xù)。六、內(nèi)容描述付款計(jì)劃每月1日前采購部合同臺(tái)賬與財(cái)務(wù)部應(yīng)付款表核對完畢。每月3

2、日前采購部根據(jù)核對后的前期應(yīng)付款及本月采購計(jì)劃，制定采購付 款計(jì)劃，每月5日前采購付款計(jì)劃需審批完畢。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的付款計(jì)劃安排資金，準(zhǔn)備付款。賬期付款日為每月15日，其它時(shí)間原則上不予安排付款。付款申請采購部根據(jù)付款計(jì)劃，填寫采購付款申請單，申請單內(nèi)容填寫完整，字 跡清晰。按合同付款條款，分預(yù)付款支付和賬期內(nèi)支付。預(yù)付款支付：預(yù)付款支付需在采購付款申請單注明預(yù)付款，申請單附 件必須有采購合同原件。賬期內(nèi)支付：賬期計(jì)算按財(cái)務(wù)部收到發(fā)票和入庫單最晚時(shí)間開始計(jì)算。按 賬期支付需在采購付款申請單注明賬期付款，申請單附件必須有入庫單采購付款聯(lián)的原件。處罰：如發(fā)現(xiàn)付款申請單填寫錯(cuò)誤，將給予經(jīng)辦人處罰

3、。如款項(xiàng)錯(cuò)誤支付，給公司造成損失，公司將根據(jù)情況給予責(zé)任人罰款。如公司發(fā)現(xiàn)惡意支付行為，公司將依法追究相關(guān)人員法律責(zé)任。解釋權(quán)限：本規(guī)定由XX部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督。生效日期：本規(guī)定自簽發(fā)之日起生效，原有相關(guān)規(guī)定廢止。七、附件采購付款管理制度一、目的：規(guī)范公司的采購與付款業(yè)務(wù)，提高付款工作的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，加強(qiáng)內(nèi)部 管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種失職、 欺詐、舞弊行為，保護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全完整。二、范圍：本制度適用于采購部采購原材料、機(jī)物料、車間內(nèi)使用的易耗品的付款行 為規(guī)范及管理。三、定義：四、原則：單證齊全原則：付款申請單在內(nèi)及相關(guān)支撐附件單據(jù)必須齊全，包括但 不限于

4、入庫單、發(fā)票、采購合同等。先計(jì)劃后支付原則：除緊急采購以外，付款必須在月初先計(jì)劃報(bào)批，后辦 理付款手續(xù)。六、內(nèi)容描述付款計(jì)劃每月1日前采購部合同臺(tái)賬與財(cái)務(wù)部應(yīng)付款表核對完畢。每月3日前采購部根據(jù)核對后的前期應(yīng)付款及本月采購計(jì)劃，制定采購付 款計(jì)劃，每月5日前采購付款計(jì)劃需審批完畢。財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的付款計(jì)劃安排資金，準(zhǔn)備付款。賬期付款日為每月15日，其它時(shí)間原則上不予安排付款。付款申請采購部根據(jù)付款計(jì)劃，填寫采購付款申請單，申請單內(nèi)容填寫完整，字跡清晰按合同付款條款，分預(yù)付款支付和賬期內(nèi)支付。預(yù)付款支付：預(yù)付款支付需在采購付款申請單注明預(yù)付款，申請單附 件必須有采購合同原件。賬期內(nèi)支付：賬期計(jì)

5、算按財(cái)務(wù)部收到發(fā)票和入庫單最晚時(shí)間開始計(jì)算。按 賬期支付需在采購付款申請單注明賬期付款，申請單附件必須有入 庫單采購付款聯(lián)的原件。處罰：如發(fā)現(xiàn)付款申請單填寫錯(cuò)誤，將給予經(jīng)辦人處罰。如款項(xiàng)錯(cuò)誤支付，給公司造成損失，公司將根據(jù)情況給予責(zé)任人罰款。如公司發(fā)現(xiàn)惡意支付行為，公司將依法追究相關(guān)人員法律責(zé)任。解釋權(quán)限：本規(guī)定由XX部負(fù)責(zé)解釋并監(jiān)督。生效日期：本規(guī)定自簽發(fā)之日起生效，原有相關(guān)規(guī)定廢止。七、附件第2篇：采購與付款管理制度【最新資料，Word版，可自由！】采購與付款管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范公司的采購與付款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)， 依據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范

6、等相關(guān)法律法規(guī)，制 定本公司采購與付款管理制度。第二條 建立公司采購與付款管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān) 督機(jī)制，確保經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康 運(yùn)行；堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護(hù) 財(cái)產(chǎn)的安全完整；確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第二章標(biāo)準(zhǔn)采購作業(yè)程序第一節(jié)請購第一條 請購部門的劃分各項(xiàng)材料的請購部門如下：（一）常備材料：生產(chǎn)管理部門（二）預(yù)備材料：物料管理部門（三）非常備材料：1. 訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門2. 其他用

7、料：使用部門或物料管理部門第二條請購單的開立、遞送（一）請購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算，參酌庫存情況開立請購 單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項(xiàng)經(jīng)主管審核后依請購 核決權(quán)限呈核并編號（依事業(yè)部別編訂），”請購單（內(nèi)購）（外購）”送采購部門。（二）需用日期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)以請購 單附表，一單多品方式，提出請購。（三） 緊急請購時(shí)，由請購部門于”請購單”“說明欄”注明原因，并加蓋” 緊急采購”章。（四）總務(wù)用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制” 請購單”提出請購。第三條免開請購單部分（一）下列總務(wù)性物品免開請購單，并可以”總

8、務(wù)用品申請單”委托行政部 門辦理，但其核決權(quán)限為金額 XXX以下，其列舉如下：1. 賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。2. 招待用品：飲料、香煙等。3. 書報(bào)（含技術(shù)性書籍及定期刊物）、名片、文具等。4. 打字、刻印、報(bào)表等。金額為XXX元以下的零星采購免開請購單。第四條請購核決權(quán)限（一）內(nèi)購：1. 原物料：（1）請購金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核決。（2）請購金額預(yù)估在XX萬元至XX萬元者，由XX核決。（3）請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。2. 財(cái)產(chǎn)支出：（1）請購金額預(yù)估在XX元以下者，由XX核決。（2）請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由xx核決。（3）請購金額預(yù)估在xx萬元

9、以上者，由xx核決。3總務(wù)性用品：（1）請購金額預(yù)估在xx元以下者，由xx核決。（2）請購金額預(yù)估在xx元至xx萬元者，由xx核決。（3）請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。附注：凡列入固定資產(chǎn)管理的請購項(xiàng)目應(yīng)以”財(cái)產(chǎn)支出”核決權(quán)限呈核（二）外購：1. 采購金額以ClF美元總價(jià)折合在XXX元（含）以下者由xx核決。2. 采購金額以ClF美元總價(jià)折合超過XXX元以上者由 xx核決。第五條請購案件的撤銷（一）請購案件的撤銷應(yīng)立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時(shí) 于”請購單（內(nèi)購）”或”請購單（外購）”加蓋紅色”撤銷”的戳記及注明撤銷 原因。（二）米購部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理：1.

10、 采購部門于原請購單加蓋”撤銷”章后，送回原請購部門。2. 原”請購單”已送物料管理部門待辦收料時(shí)，采購部門應(yīng)通知撤銷，并 由物料管理部門據(jù)以將原請購單退回原請購部門。3. 原請購單未能撤銷時(shí)，采購部門應(yīng)通知原請購部門，由原請購部門提出 相應(yīng)處理意見。第二節(jié)采購一般規(guī)定第六條 采購部門的劃分（一）內(nèi)購：由采購部負(fù)責(zé)辦理。（二）外購：由采購部下單，進(jìn)口部門負(fù)責(zé)辦理。（三）磁業(yè)公司管理層對于重要材料的采購， 可直接與供應(yīng)商或代理商議價(jià)。 專案用料，必要時(shí)由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購作業(yè)。第七條 采購作業(yè)方式除一般采購作業(yè)方式外，采購部門可依材料使用及采購特性，選擇下列方式進(jìn)行采購

11、：（一）集中計(jì)劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計(jì)劃辦理采購較為有 利者，可核定材料項(xiàng)目，依據(jù)使用部門的使用計(jì)劃制訂年度和月度購買計(jì)劃并通 知各請購部門依計(jì)劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。同時(shí)采購部門應(yīng)事 先選定廠商，議定長期供應(yīng)價(jià)格，呈準(zhǔn)后通知各請購部門依需要提出請購。（二）由采購部牽頭進(jìn)行采購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，所有合同與 框架協(xié)議必須報(bào)磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定1 采購合同的談判應(yīng)該由至少兩個(gè)部門參加，除采購部外，物品使用部門 和財(cái)務(wù)部都可以參與合同的談判，大額采購應(yīng)由三個(gè)部門同時(shí)參與談判。 大額采 購合同必須報(bào)法務(wù)部會(huì)簽同意。2 大型設(shè)備的采購應(yīng)該堅(jiān)持技術(shù)談判和商務(wù)

12、談判分離的原則，由使用部門 牽頭進(jìn)行技術(shù)談判，采購部門牽頭進(jìn)行商務(wù)談判，談判結(jié)果報(bào)磁業(yè)公司管理層決J策o3采購部根據(jù)簽定的合同，要求供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量提供采購物品。第八條 采購作業(yè)處理期限采購部門應(yīng)依采購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類制定材料采購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時(shí)， 應(yīng)立即修正。第九條價(jià)格復(fù)核與市場行情資料提供（一）采購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購 及價(jià)格審核的參考。二）采購部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項(xiàng)目，提供市場 行情資料，作為材料存量管理及核決價(jià)格的參考。第十條 質(zhì)量復(fù)核檢驗(yàn)部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量

13、予以復(fù)核（如材料選用、質(zhì)量檢驗(yàn)）等。第三節(jié)國內(nèi)采購作業(yè)處理第十一條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)（一）采購經(jīng)辦人員接獲”請購單（內(nèi)購）”后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考 市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按 照框架協(xié)議辦理，如需詢價(jià)的，則需精選三家以上的供應(yīng)商辦理比價(jià)或經(jīng)分析后 議價(jià)?！径┤魪S商報(bào)價(jià)的規(guī)格與請購材料規(guī)格略有不同或?qū)俅闷氛?，采購?jīng)辦人員應(yīng)檢附資料并于”請購單”上予以證明，經(jīng)主管核發(fā)后，先會(huì)使用部門或請購部門簽注意見后呈核。（三）屬于買賣慣例超交者（如最低采購量超過請購量），采購經(jīng)辦人員于議 價(jià)后，應(yīng)于請購單”詢價(jià)記錄欄”中注明，經(jīng)主管簽認(rèn)后呈核。（四）對于廠商

14、的報(bào)價(jià)資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián) 絡(luò)方式向廠商議價(jià)。五）采購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購案件，主管應(yīng)立即指 定經(jīng)辦人員先行詢價(jià)、議價(jià)，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核及核決（一）采購經(jīng)辦人員詢價(jià)完成后，于”請購單”詳填詢價(jià)或議價(jià)結(jié)果及擬 訂”訂購廠商” “交貨期限”與”報(bào)價(jià)有效期限”經(jīng)主管審核，并依請購核決權(quán) 限呈核。（二）采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時(shí)，請購部門應(yīng)依 更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決 權(quán)限時(shí)仍應(yīng)由原核決主管核決。第十三條訂購（一）采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的”請購單”后應(yīng)以”訂購

15、單”向廠商訂 購，并以電話、傳真或合同確定交貨（到貨）日期，同時(shí)要求供應(yīng)商于”送貨單” 上注明”訂購單編號”及”包裝方式”。（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥 的長期合同書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。（三）若屬分批交貨者，采購經(jīng)辦人員應(yīng)于”訂購單”上加蓋”分批交貨” 章以資識別。（四）采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時(shí)，應(yīng)于”訂購單”加蓋”暫借款采 購”章，以資識別。第十四條進(jìn)度控制及事務(wù)聯(lián)系（一）國內(nèi)采購部門應(yīng)分詢價(jià)、訂購、交貨三個(gè)階段，以”采購控制表”和 “物料訂購跟催表”控制采購作業(yè)進(jìn)度，同時(shí)通知倉庫收料日期以便辦理收料。二）采購經(jīng)辦人員未能按既定進(jìn)度完成作業(yè)時(shí)

16、，應(yīng)編制進(jìn)度異常反應(yīng)報(bào)告， 并注明異常原因及預(yù)定完成日期，經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門，依請購部門意 見擬訂對策處理。第十五條退貨或退換（一）內(nèi)購材料須予退貨或退換時(shí)，質(zhì)量部門應(yīng)適時(shí)提出折讓或退貨建議， 交磁業(yè)公司管理層審核后交采購部門辦理。第十六條整理付款（一）一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。（二）短交應(yīng)補(bǔ)足者，請購部門應(yīng)依照實(shí)收數(shù)量，進(jìn)行整理付款，并參照第 三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。（三）超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實(shí)收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程 序”進(jìn)行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。第四節(jié) 境外采購作業(yè)處理（含進(jìn)口事務(wù)、關(guān)務(wù)）第十七條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)（一）采購經(jīng)辦人

17、員接獲”請購單（內(nèi)購）”后應(yīng)依請購案件的緩急，并參考 市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，如已與供應(yīng)商簽定框架協(xié)議的，按 照框架協(xié)議辦理，如需詢價(jià)的，以電話或傳真方式進(jìn)行詢價(jià)作業(yè)， 除因特殊情況（獨(dú)家制造或代理等原因）應(yīng)于”請購單（外購）”注明外，原則上應(yīng)向三家以上供 應(yīng)廠商詢價(jià)、比價(jià)或經(jīng)分析后議價(jià)。第3篇：采購付款管理制度第六章 采購付款管理制度第五十九條 為了加強(qiáng)對公司采購、付款的控制和管理，規(guī)范采購與付款 行為，防范采購與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，制定本制度。公司辦理有關(guān)采購、 付款事務(wù)時(shí)，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定?；窘ㄔO(shè)采購不屬于本部分規(guī)定范圍。第六十條公司應(yīng)該讓具備良好業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道

18、德合格的人員辦理采購 與付款業(yè)務(wù)，同時(shí)確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。第六十一條 對超過一定金額的投資項(xiàng)目都應(yīng)事前經(jīng)過評估立項(xiàng)，然后由 經(jīng)辦或使用部門填寫采購物資的申請，經(jīng)相關(guān)部門簽署意見后，報(bào)經(jīng)授權(quán)的公司 領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后方能辦理。第六十二條 采購承辦人員接到經(jīng)批準(zhǔn)的申請報(bào)告后，應(yīng)備妥有關(guān)資料和 預(yù)計(jì)數(shù)量、預(yù)計(jì)金額等，呈公司授權(quán)部門辦理。采購方式應(yīng)視貨物性質(zhì)、金額大 小，是否經(jīng)常使用及市場競爭情況等加以考慮，然后選定詢價(jià)采購、議價(jià)采購、 比價(jià)采購、合約采購、招標(biāo)采購和緊急采購等采購方式。緊急采購不應(yīng)經(jīng)常發(fā)生， 事后應(yīng)補(bǔ)辦請購手續(xù)，并應(yīng)分析發(fā)生原因是否為不可抗力， 有無改善計(jì)

19、劃。定期 對請示報(bào)告進(jìn)行檢查，是否有延遲采購、計(jì)劃外采購，是否符合經(jīng)濟(jì)采購量的要 求。第六十三條 除建筑施工項(xiàng)目按照基建工程項(xiàng)目管理外，對達(dá)到招投標(biāo)規(guī) 定的采購和付款工程項(xiàng)目應(yīng)實(shí)施招投標(biāo)管理。 有關(guān)招投標(biāo)制度的管理參照國家有 關(guān)招投標(biāo)文件規(guī)定執(zhí)行。第六十四條采購部門必須建立完整的采購記錄，即在每次辦理完采購業(yè) 務(wù)之后，將不同采購方式的訂購及詢價(jià)資料， 分類填入供應(yīng)商資料卡，以供日后 參考備用。第六十五條 合同的訂立：采購部門依據(jù)經(jīng)核準(zhǔn)的請示報(bào)告，填制采購合 同。采購合同按合同法及公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六十六條 采購部門在確定采購日期后應(yīng)通知倉儲(chǔ)部門預(yù)作倉位安排， 并安排相關(guān)人員作好卸貨準(zhǔn)備。供

20、應(yīng)商交貨時(shí)，公司倉管人員應(yīng)就供應(yīng)商檢附的送貨單與合同清單核對無 誤后，由其指示卸貨地點(diǎn)，并依指定的方式卸貨。屬計(jì)重的貨物入庫時(shí)，應(yīng)辦理過重計(jì)量。卸貨完畢后，倉儲(chǔ)人員應(yīng)依計(jì)量 單位核對其重量，或依計(jì)數(shù)的方式核對數(shù)量。點(diǎn)收無誤后，倉儲(chǔ)人員應(yīng)開立入庫 單。采購的貨品，如屬經(jīng)常使用的商品、備件或特殊的設(shè)備，倉儲(chǔ)人員于收妥 后，依檢驗(yàn)規(guī)范或買賣合約辦理取樣檢驗(yàn)， 并開立檢驗(yàn)報(bào)告，連同樣品送有關(guān)檢 驗(yàn)部門或請購部門辦理檢驗(yàn)。貨物檢驗(yàn)規(guī)范應(yīng)包括：取樣樣品數(shù)、依該貨物性質(zhì)的重要性列出檢驗(yàn)項(xiàng)目、 各檢驗(yàn)項(xiàng)目的品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)或可接受范圍。品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)以數(shù)值表示為原則。檢驗(yàn)部門根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果評定樣品系正?；虍惓＃⒕蜋z驗(yàn)情形

21、及結(jié)果在檢 驗(yàn)報(bào)告上加以說明，以供收用與否之參考。倉儲(chǔ)部門收到檢驗(yàn)結(jié)果為檢驗(yàn)合格的報(bào)告后，應(yīng)立即正式驗(yàn)收并辦理入庫。若檢驗(yàn)不合格，貝U依采購部門批示意見辦理退貨、更換、扣款或索賠。延 期交貨或逾期末交貨的應(yīng)依合約規(guī)定罰款或沒收保證金。注意事項(xiàng)：取得發(fā)票的貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額與送貨單或驗(yàn)收入庫單必須相符。 貨物驗(yàn)收，必須會(huì)同驗(yàn)收部門與采購部門辦理。如已分批收貨時(shí)，倉儲(chǔ)人員應(yīng)在合同清單上注明分批收貨日期、數(shù)量，以 復(fù)印件送采購人員。不合格的貨物應(yīng)通知采購部門退回或扣款。第六十七條 采購人員和倉儲(chǔ)人員應(yīng)定期核對收貨情況和已發(fā)出的采購合 同，若發(fā)現(xiàn)有逾期未交貨或已交貨而逾期的情況， 采購人員應(yīng)及

22、時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系， 請其盡快依約送貨；若合約上約定有罰款條款時(shí)，還應(yīng)執(zhí)行罰款。第六十八條 采購部門收到倉儲(chǔ)部門轉(zhuǎn)來的收貨憑證，經(jīng)查核無誤后，即 將收貨情況記于采購記錄上，并按供應(yīng)商分別保存。供應(yīng)商發(fā)票和送貨依據(jù)后，采購部門應(yīng)仔細(xì)核對，經(jīng)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù) 部審核。財(cái)務(wù)部收到采購部門轉(zhuǎn)來的采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑 證，對其真實(shí)性、完整性、合法性及合規(guī)性進(jìn)行嚴(yán)格審核后，報(bào)授權(quán)公司領(lǐng)導(dǎo)審 批。若有不合規(guī)定或異常情況的，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)反映。第八章 公司財(cái)產(chǎn)清查管理制度第八十二條 為了更好的保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整，反映公司會(huì)計(jì)年度 會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性和合法性。本制度清查范圍包括現(xiàn)金、

23、銀行存款、存 貨、應(yīng)收款項(xiàng)、工程物資、固定資產(chǎn)、在建工程等項(xiàng)目。第八十三條 現(xiàn)金的清查應(yīng)采用實(shí)地盤存的方法， 來確定庫存現(xiàn)金實(shí)有數(shù)， 并且和庫存的現(xiàn)金實(shí)存數(shù)相核對，應(yīng)做到日清月結(jié)。每月最后一個(gè)工作日進(jìn)行月 終結(jié)賬時(shí)，由指定會(huì)計(jì)和出納對本月“現(xiàn)金日記賬”的余額與“現(xiàn)金總賬”的余 額相核對，并同現(xiàn)金實(shí)有數(shù)進(jìn)行核對，保證賬款相符。第八十四條 對于銀行存款的清查，由指定會(huì)計(jì)、出納根據(jù)銀行存款日記 賬和銀行存款總賬，每月最后一個(gè)工作日進(jìn)行月終結(jié)賬。 將銀行日記賬與銀行總 賬相核對，銀行存款日記賬和開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單進(jìn)行核對， 對企業(yè)的未達(dá)賬 項(xiàng)應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，進(jìn)行調(diào)節(jié)，保證雙方余額一致。

24、第八十五條對于存貨的清查，采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，每年 6月30號、12月31號倉儲(chǔ)人員應(yīng)做好收、發(fā)、存報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)部，并與會(huì)計(jì)賬簿進(jìn)行核對， 同時(shí)由財(cái)務(wù)部、倉管組織人員對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)， 并與賬面結(jié)存數(shù)相核對，對 與賬實(shí)不符的，應(yīng)查實(shí)盤盈、盤虧和毀損的原因，并編制“存貨盤點(diǎn)報(bào)告表”。第八十六條 對于固定資產(chǎn)和在建工程，公司于每年 12月31日對固定資 產(chǎn)和在建工程進(jìn)行全面清查，由財(cái)務(wù)部、運(yùn)營管理部、總工辦、絡(luò)綜合部等相關(guān) 部門組織清查小組，對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并填寫盤點(diǎn)記錄，同時(shí)把固定資產(chǎn)卡片同 實(shí)物進(jìn)行核對，并編制“固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報(bào)告表”。第八十七條 往來款項(xiàng)的清查主要是為保證債權(quán)、債務(wù)的真實(shí)

25、性、準(zhǔn)確性。 應(yīng)定期核對往來款項(xiàng)的明細(xì)賬與總賬， 如不相符應(yīng)查明原因進(jìn)行調(diào)整。每年年終 對應(yīng)對壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行核實(shí)，檢查是否準(zhǔn)確計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對已注銷的壞賬損失 進(jìn)行核實(shí)，以真實(shí)反映公司資產(chǎn)狀況。第六章預(yù)算的控制和考核第十八條 預(yù)算下發(fā)后，必須保持嚴(yán)肅性。各部門要嚴(yán)格按照事前預(yù)算， 事中控制，事后考核流程予以貫徹。第十九條 財(cái)務(wù)部根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)、總經(jīng)理下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行監(jiān)控，每 月末，財(cái)務(wù)部要根據(jù)實(shí)際結(jié)果與預(yù)算的差異進(jìn)行差異分析；每個(gè)財(cái)年結(jié)束后，將財(cái)務(wù)決算情況與預(yù)算比較分析，并說明差異原因，向公司管理層報(bào)告上一年度整 體財(cái)務(wù)預(yù)算分析報(bào)告。第二十條 各部門應(yīng)嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)該按專項(xiàng)進(jìn)行使

26、用和 控制，各項(xiàng)目費(fèi)用當(dāng)月有節(jié)余的，可以在結(jié)轉(zhuǎn)下月使用，各項(xiàng)目費(fèi)用之間不可相 互替代使用。部門在當(dāng)月經(jīng)營過程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況， 先用上月節(jié)余彌補(bǔ)， 如果節(jié)余不足彌補(bǔ)的，需書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)申請預(yù)算外支出， 未獲批準(zhǔn)的，不得 開支。第二一條部門預(yù)算執(zhí)行情況是部門業(yè)績考核的主要內(nèi)容之一，根據(jù)財(cái)務(wù) 部預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，扣除偶然的、不確定因素外，由人力資源部制訂考核辦法， 負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。第 4篇：采購與付款管理制度采購與付款管理制度1.目的規(guī)范并加強(qiáng)采購訂購、付款行為，做好采購結(jié)算工作，確保按合同付款，防范采購付款過程中的差錯(cuò)和舞弊， 維護(hù)公司利益，特制定本制度。2.適用范 圍本制度

27、適用于包括工人工資、材料、設(shè)備、機(jī)械臺(tái)班、零星采購等的所有 采購與付款的行為。3.釋義采購的分類A類，包括工程材料、人工費(fèi)、機(jī)械臺(tái)班等工程直接費(fèi)。B類，包括為完成工程項(xiàng)目而必須投入的應(yīng)急零星物質(zhì)與用品等， 每批次金 額在500元以下。 除上述物資外，其它物資的采購管理另文規(guī)定。 與采購付 款管理相關(guān)聯(lián)的單位和領(lǐng)導(dǎo)需求使用單位采購部門：成本控制部 財(cái)務(wù)部門：財(cái)務(wù)部 公司領(lǐng)導(dǎo)物資需求計(jì)劃的分類 月度物資需求計(jì)劃緊急物資需求計(jì)劃 零星物質(zhì) 申請單 采購的方式分類固定廠商、長期報(bào)價(jià)采購即時(shí)詢價(jià)采購采購部門和計(jì)劃部門的劃分A類物資的計(jì)劃部門為工程管理部分公司，采購部門為成本控制部。B類物資的計(jì)劃部門為工

28、程管理部分公司，由工程管理部分公司就近自行采 購。采購物資付款方式預(yù)付款預(yù)付部分款項(xiàng)，貨到付清?？畹桨l(fā)貨。按月份結(jié)算付款 貨到憑發(fā)票報(bào)銷付款。貨到后分期付款。以上方式的結(jié)合。4.職責(zé) 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)采購申請表、采購報(bào)告表。采購合同的批準(zhǔn)、簽訂。結(jié)算單、付款計(jì)劃、付款通知單的批準(zhǔn) 分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)A、B類物資需求的批準(zhǔn)。結(jié)算單、付款計(jì)劃、付款通知單的審核。采購申請表、采購合同的審核。長期物資供應(yīng)廠家的選定。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)：采購合同、結(jié)算單、計(jì)量單、付款計(jì)劃、付款通知 單的審核。成本控制部負(fù)責(zé)：審核采購申請表。制寫結(jié)算單、計(jì)量單、付款通知單 負(fù)責(zé)填寫采購報(bào)告表。 負(fù) 責(zé)采購A類采購物資。申報(bào)付款計(jì)

29、劃。工程管理部分公司負(fù)責(zé)提報(bào)物資需求計(jì)劃、采購申請表。A、B類采購物資的入庫檢驗(yàn)或驗(yàn)證。參加物資領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議，審議采購工作相關(guān)事宜。5. 程序物資需求計(jì)劃及發(fā)放程序需求使用單位根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理需求每月 20日前填寫月度物資需求計(jì) 劃對于確實(shí)急需不能列入月度物資需求計(jì)劃的物資，物資需求使用單位 可隨時(shí)及時(shí)填寫物資緊急需求計(jì)劃。月度物資需求計(jì)劃或物資緊急需求計(jì)劃經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審核，所 需物資主管部門的審查，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提報(bào)至需求物資的采購部門。工程管理部分公司材料員根據(jù)所需物資的庫存情況出庫發(fā)放物資。庫存數(shù)量充足的，先行部分發(fā)放或隨時(shí)發(fā)放。庫存數(shù)量不足的，執(zhí)行物資采購審批程序后發(fā)放。庫存數(shù)

30、量充足但發(fā)放后庫存數(shù)量不符合物資基準(zhǔn)庫存量明細(xì)規(guī)定的庫 存基準(zhǔn)量的，先行全部或部分發(fā)放后執(zhí)行物資采購審批程序 。6. 物資采購審批程序成本控制部根據(jù)按照物資需求及發(fā)放程序匯總的月度物資需求計(jì)劃 或物資緊急需求計(jì)劃，結(jié)合物資基準(zhǔn)庫存量明細(xì)和目前物資庫存情況， 確定應(yīng)米購物資的品名、數(shù)量和擬米取的米購方式，填寫物資米購審批表，經(jīng)成本控制部負(fù)責(zé)人審查，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施物資采購實(shí)施程 序。7.物資采購實(shí)施程序物資采購部門采購人員接到經(jīng)批準(zhǔn)的材料采購申請表，先核對采購內(nèi)容， 查閱物資供應(yīng)商登記臺(tái)帳和其他有關(guān)資料后，根據(jù)采購物資的緩急程度，參 考市場行情及過去采購記錄或廠商提供的資料，除經(jīng)批

31、準(zhǔn)的緊急特殊情況外，必 須精選三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)。對于廠商的報(bào)價(jià)資料進(jìn)行整理后，采購經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析，擬訂議價(jià)方 式及各種有利條件，和經(jīng)批準(zhǔn)的采購方式向廠商議價(jià)。采購經(jīng)辦人員詢價(jià)、議價(jià)以及對有關(guān)物資的質(zhì)量、付款方式等內(nèi)容洽談完 成后填寫采購報(bào)告表，經(jīng)成本控制部負(fù)責(zé)人審核后，進(jìn)行采購。必要時(shí)與供 應(yīng)商簽訂購貨合同，按合同審批程序各級審批后再進(jìn)行采購。8.采購物資驗(yàn)收入庫工作程序采購物資到工地后，成本控制部提請采購物資的工程管理部分公司材料員 對采購物資進(jìn)行檢驗(yàn)或驗(yàn)證。9.采購物資付款工作程序采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑采購合同或采購物資詢 議價(jià)報(bào)告表，填寫付款通知書，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)

32、責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。11.規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)物資需求信息傳遞規(guī)定物資需求使用單位必須在月度物資需求計(jì)劃或緊急物資需求計(jì)劃 上將所需物資的相關(guān)要求說明，特別是品種、規(guī)格、型號、供貨日期以及對采購 物資的其它特殊要求。所需物資需試用后方能結(jié)算付款的，物資需求單位應(yīng)在月度物資需求計(jì) 劃或緊急物資需求計(jì)劃上注明相關(guān)事項(xiàng)。物資需求使用單位需要對所需物資的規(guī)格或數(shù)量進(jìn)行變更時(shí)，必須立即通知成本控制部，雙方協(xié)商積極配合處理好有關(guān)事宜。物資采購規(guī)定物資采購部門必須按照“質(zhì)量第一”和“公開、公正、公平”的原則，以“降低成本、保障生產(chǎn)經(jīng)營”為目的，切實(shí)做好物資的采購供應(yīng)工作。供應(yīng)部要嚴(yán)格遵守供貨商評價(jià)制

33、度，通過“同等條件，質(zhì)優(yōu)優(yōu)選、價(jià)低 優(yōu)選、近處單位優(yōu)選、老供貨單位優(yōu)選、直接生產(chǎn)單位優(yōu)選、信譽(yù)好單位優(yōu)選” 的方式，綜合考慮“質(zhì)量、價(jià)格、交貨期、售后服務(wù)”四個(gè)方面的內(nèi)容，在“重 質(zhì)量、遵合同、守信用、看服務(wù)”的前提下，做好物資供應(yīng)商的考察選擇工作。 公司主要采購物資必須保證各有 3-5家“資質(zhì)完備、質(zhì)量可靠、誠信度高、服務(wù) 周道”的備選供貨商。對于采購單位提出的供貨商、供貨價(jià)格有疑義的物資需求使用單位，應(yīng)在 召開的物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議上提出，并由會(huì)議做出決定。若廠商報(bào)價(jià)的采購物資規(guī)格與材料采購申請表所列的規(guī)格略有不同或 屬代用品者，采購經(jīng)辦人員應(yīng)列出資料在 材料采購申請表上，經(jīng)主管審核后，

34、物資需求使用單位或物資主管部門簽字同意后方可采購。若因缺貨等原因無法按需貨日期完成物資采購，采購部門應(yīng)及時(shí)通知物資 需求使用單位，雙方積極協(xié)商處理好有關(guān)事宜。采購物資驗(yàn)收入庫、出規(guī)定采購物資到項(xiàng)目部工地后，必須經(jīng)工程管理部分公司材料員檢驗(yàn)或驗(yàn)證合 格后方可入庫。對于經(jīng)檢驗(yàn)或驗(yàn)證不合格的采購物資，采購部門必須與供貨商 進(jìn)行協(xié)商，采取退貨、換貨或索賠措施。各類物資主管部門要對所有采購物資的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)驗(yàn)證方式方法進(jìn)行 規(guī)范和明確。 各需求單位在物資驗(yàn)收合格后按需求單位使用情況辦理出庫手 續(xù)。采購物資付款規(guī)定下列情況財(cái)務(wù)科應(yīng)拒絕支付采購款項(xiàng)：與采購合同或采購物資詢議價(jià)報(bào)告表規(guī)定的付款方式或付款金額

35、 不一致的款項(xiàng)。物資所需物資需試用后方能結(jié)算付款的，物資需求單位應(yīng)月 度物資需求計(jì)劃或緊急物資需求計(jì)劃上注明相關(guān)事項(xiàng)。采購紀(jì)律規(guī)定各物資需求使用單位應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營管理需要，本著“節(jié)約、降本”的原 則提報(bào)物資需求計(jì)劃，對任何亂報(bào)計(jì)劃、鋪張浪費(fèi)甚至違規(guī)違紀(jì)提報(bào)物資需求計(jì) 劃的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。物資采購經(jīng)辦人員必須牢固樹立企業(yè)主人翁思想，盡職盡責(zé)，堅(jiān)持原則， 秉公辦事，切實(shí)維護(hù)公司的利益，保障公司采購成本的最低化、 采購質(zhì)量的最優(yōu) 化、采購效率的最快化。采購人員都必須遵守公司規(guī)章制度的規(guī)定，按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)采購， 任何人不得私自訂購和盲目進(jìn)貨。采購人員必須做到廉潔自律，秉公辦事，不謀私利。采購人

36、員必須樹立服務(wù)意識，急生產(chǎn)經(jīng)營所急，想生產(chǎn)經(jīng)營所想，任何人 不得無故積壓或拖為掌握瞬息萬變的市場經(jīng)濟(jì)商品信息，如價(jià)格行情等，采購人員必須經(jīng)常自覺學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，售后服務(wù)對于采購物資，成本控制部在簽訂購買合同時(shí)，要明確服務(wù)約定。采購物資在投用前需廠家進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)的，由成本控制部負(fù)責(zé)聯(lián)系。對于在使用過程中出現(xiàn)的質(zhì)量問題， 由成本控制部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)協(xié)調(diào)解決。 附則本標(biāo)準(zhǔn)由成本控制部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。本標(biāo)準(zhǔn)自發(fā)布之日起執(zhí)行。第 5篇：采購與付款管理制度采購與付款管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范公司的采購與付款業(yè)務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)， 依據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法

37、規(guī)，制 定本公司采購與付款管理制度。第二條 建立公司采購與付款管理制度應(yīng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：建立健全相關(guān)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān) 督機(jī)制，確保經(jīng)營管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn);建立行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康 運(yùn)行；堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護(hù) 財(cái)產(chǎn)的安全完整；確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第二章標(biāo)準(zhǔn)采購作業(yè)程序第一節(jié)請購第一條 請購部門的劃分各項(xiàng)材料的請購部門如下：（一）常備材料：生產(chǎn)管理部門（二）預(yù)備材料：物料管理部門（三）非常備材料：1. 訂貨生產(chǎn)用料：生產(chǎn)管理部門2. 其他用料：使用部門

38、或物料管理部門第二條請購單的開立、遞送（一）請購經(jīng)辦人員應(yīng)依存量管理基準(zhǔn)、用料預(yù)算，參酌庫存情況開立請購 單，并注明材料的品名、規(guī)格、數(shù)量、需求日期及注意事項(xiàng)經(jīng)主管審核后依請購 核決權(quán)限呈核并編號（依事業(yè)部別編訂），（二）需用日期相同且屬同一供應(yīng)廠商供應(yīng)的統(tǒng)購材料，請購部門應(yīng)以請購 單附表，一單多品方式，提出請購。（三）緊急請購時(shí)，由請購部門于（四）總務(wù)用品由行政管理部門按月依耗用狀況，并考慮庫存情況，填制第三條免開請購單部分（一）下列總務(wù)性物品免開請購單，并可以1. 賀奠用物品：花圈、花籃、禮物等。2. 招待用品：飲料、香煙等。3. 書報(bào)（含技術(shù)性書籍及定期刊物）、名片、文具等。4. 打字、

39、刻印、報(bào)表等。金額為XXX元以下的零星采購免開請購單。第四條請購核決權(quán)限（一）內(nèi)購：1. 原物料：（1）請購金額預(yù)估在XX萬元以上者，由XX核決。（2）請購金額預(yù)估在XX萬元至XX萬元者，由XX核決。（3）請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。2. 財(cái)產(chǎn)支出：（1）請購金額預(yù)估在xx元以下者，由xx核決。（2）請購金額預(yù)估在xx元至 xx萬元者，由xx核決。（3）請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。3總務(wù)性用品：（1）請購金額預(yù)估在xx元以下者，由xx核決。（2）請購金額預(yù)估在xx元至 xx萬元者，由xx核決。（3）請購金額預(yù)估在xx萬元以上者，由xx核決。附注：凡列入固定資產(chǎn)管理的

40、請購項(xiàng)目應(yīng)以（二）外購：1. 采購金額以ClF美元總價(jià)折合在XXX元（含）以下者由xx核決。2. 采購金額以ClF美元總價(jià)折合超過XXX元以上者由 xx核決。 第五條請購案件的撤銷（一）請購案件的撤銷應(yīng)立即由原請購部門通知采購部門停止采購，同時(shí)于（二）米購部門辦妥撤銷后，依下列規(guī)定辦理：1. 采購部門于原請購單加蓋2. 原3. 原請購單未能撤銷時(shí)，采購部門應(yīng)通知原請購部門，由原請購部門提出 相應(yīng)處理意見。第二節(jié)采購一般規(guī)定第六條 采購部門的劃分（一）內(nèi)購：由采購部負(fù)責(zé)辦理。（二）外購：由采購部下單，進(jìn)口部門負(fù)責(zé)辦理。（三）磁業(yè)公司管理層對于重要材料的采購， 可直接與供應(yīng)商或代理商議價(jià)。 專案用

41、料，必要時(shí)由磁業(yè)公司管理層指派專人或指定部門協(xié)助辦理采購作業(yè)。第七條 采購作業(yè)方式除一般采購作業(yè)方式外，采購部門可依材料使用及采購特性，選擇下列方式進(jìn)行采購：（一）集中計(jì)劃采購：凡具有共同性的材料，須以集中計(jì)劃辦理采購較為有 利者，可核定材料項(xiàng)目，依據(jù)使用部門的使用計(jì)劃制訂年度和月度購買計(jì)劃并通 知各請購部門依計(jì)劃提出請購，采購部門定期集中辦理采購。同時(shí)采購部門應(yīng)事 先選定廠商，議定長期供應(yīng)價(jià)格，呈準(zhǔn)后通知各請購部門依需要提出請購。（二）由采購部牽頭進(jìn)行采購合同或是框架協(xié)議的談判與簽定，所有合同與 框架協(xié)議必須報(bào)磁業(yè)公司管理層審批后才能簽定。1 采購合同的談判應(yīng)該由至少兩個(gè)部門參加，除采購部外

42、，物品使用部門 和財(cái)務(wù)部都可以參與合同的談判，大額采購應(yīng)由三個(gè)部門同時(shí)參與談判。 大額采 購合同必須報(bào)法務(wù)部會(huì)簽同意。2 大型設(shè)備的采購應(yīng)該堅(jiān)持技術(shù)談判和商務(wù)談判分離的原則，由使用部門 牽頭進(jìn)行技術(shù)談判，采購部門牽頭進(jìn)行商務(wù)談判，談判結(jié)果報(bào)磁業(yè)公司管理層決J策o3采購部根據(jù)簽定的合同，要求供應(yīng)商按時(shí)、按質(zhì)、按量提供采購物品。 第八條 采購作業(yè)處理期限采購部門應(yīng)依采購地區(qū)、材料特性及市場供需，分類制定材料采購作業(yè)處理期限，通知各有關(guān)部門以便參考，遇有變更時(shí)， 應(yīng)立即修正。第九條價(jià)格復(fù)核與市場行情資料提供（一）采購部門應(yīng)調(diào)查主要材料的市場與行情，并建立廠商資料，作為采購 及價(jià)格審核的參考。二）采購

43、部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)各公司事業(yè)部所提重要材料的項(xiàng)目，提供市場 行情資料，作為材料存量管理及核決價(jià)格的參考。第十條 質(zhì)量復(fù)核 檢驗(yàn)部門與質(zhì)量部門應(yīng)就企業(yè)內(nèi)所使用的材料質(zhì)量予 以復(fù)核（如材料選用、質(zhì)量檢驗(yàn)）等。第三節(jié)國內(nèi)采購作業(yè)處理第十一條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)（一）采購經(jīng)辦人員接獲（三）屬于買賣慣例超交者（如最低采購量超過請購量），采購經(jīng)辦人員于議 價(jià)后，應(yīng)于請購單（四）對于廠商的報(bào)價(jià)資料經(jīng)整理后，經(jīng)辦人員應(yīng)深入分析后，以電話等聯(lián) 絡(luò)方式向廠商議價(jià)。五）采購部門接到請購部門以電話聯(lián)絡(luò)的緊急采購案件，主管應(yīng)立即指 定經(jīng)辦人員先行詢價(jià)、議價(jià)，待接到請購單后，按一般采購程序優(yōu)先辦理。第十二條呈核及核決（一）采購經(jīng)

44、辦人員詢價(jià)完成后，于（二）采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時(shí)，請購部門應(yīng)依 更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決 權(quán)限時(shí)仍應(yīng)由原核決主管核決。第十三條訂購（一）采購經(jīng)辦人員接到經(jīng)核決的（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同或框架協(xié)議者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。（三）若屬分批交貨者，采購經(jīng)辦人員應(yīng)于（四）采購經(jīng)辦人員使用暫借款采購時(shí)，應(yīng)于 以資識別。第十四條進(jìn)度控制及事務(wù)聯(lián)系（一）國內(nèi)采購部門應(yīng)分詢價(jià)、訂購、交貨三個(gè)階段，以二）采購經(jīng)辦人員未能按既定進(jìn)度完成作業(yè)時(shí)，應(yīng)編制進(jìn)度異常反應(yīng) 報(bào)告，并注明異常原因及預(yù)定完成日期，

45、 經(jīng)呈主管核示后轉(zhuǎn)送請購部門，依請購 部門意見擬訂對策處理。第十五條退貨或退換（一）內(nèi)購材料須予退貨或退換時(shí)，質(zhì)量部門應(yīng)適時(shí)提出折讓或退貨建議， 交磁業(yè)公司管理層審核后交采購部門辦理。第十六條整理付款（一）一般情況下的付款參照第三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。（二）短交應(yīng)補(bǔ)足者，請購部門應(yīng)依照實(shí)收數(shù)量，進(jìn)行整理付款，并參照第 三章“付款一般作業(yè)程序”進(jìn)行。（三）超交應(yīng)經(jīng)主管核示始得依照實(shí)收數(shù)量參照第三章“付款一般作業(yè)程 序”進(jìn)行整理付款，否則僅依訂貨數(shù)付款。第四節(jié) 境外采購作業(yè)處理（含進(jìn)口事務(wù)、關(guān)務(wù)）第十七條詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)（一）采購經(jīng)辦人員接獲第十八條呈核及核決（一）比價(jià)、議價(jià)完成后，采購部門

46、應(yīng)填制（二）采購案件經(jīng)核決后，如發(fā)生采購數(shù)量、金額的變更時(shí)，請購部門應(yīng)依 更改后的采購金額所需的核決權(quán)限重新呈核；但若更改后的核決權(quán)限低于原核決 權(quán)限時(shí)仍應(yīng)由原核決主管核決。第十九條訂購與合同（一）（二）需與供應(yīng)廠商簽訂長期合同者，采購部門應(yīng)以簽呈及擬妥的長期合同 書，依采購核決權(quán)限呈核后辦理。第二十條進(jìn)度控制及異常處理（一）采購部門應(yīng)以（二）采購部門于每一作業(yè)進(jìn)度延遲時(shí)，應(yīng)主動(dòng)編制進(jìn)度異常反應(yīng)報(bào)告記明 異常原因及處理對策，據(jù)此修訂進(jìn)度并通知請購部門。（三）采購部門于外購案件第二一條 采購部門應(yīng)準(zhǔn)備全部文件送進(jìn)口部門向政府機(jī)關(guān)申請核準(zhǔn)進(jìn)口。外購材料訂購后，采購部門應(yīng)即準(zhǔn)備第二十二條 進(jìn)口保險(xiǎn)（

47、一）FoB、FAS c&F條件的進(jìn)口案件，進(jìn)口部門應(yīng)依（二）進(jìn)口部門應(yīng)將承保公司指定的公證行在（一）FoB、FAS的進(jìn)口案件，進(jìn)口部門（船務(wù)經(jīng)辦人員）于接獲（二）進(jìn)口部門（船務(wù)經(jīng)辦人員）應(yīng)將所選定的船公司或承攬商品名稱，提供 進(jìn)口結(jié)匯經(jīng)辦人員，于（三）如因輸出口岸偏僻或因使用部門急需，為避免到貨延誤，采購部門應(yīng) 于第二十四條進(jìn)口部門應(yīng)依第二十六條 進(jìn)口許可證、信用證的修改供應(yīng)商要求本公司修改第二十七條裝船通知及提貨文件的提供（一）采購部門接到供應(yīng)商通知有關(guān)船名及裝船日期時(shí)，應(yīng)立即填制（二）進(jìn)口部門收到供應(yīng)商的裝船及提貨文件時(shí)，應(yīng)準(zhǔn)備第二十八條 進(jìn)口報(bào)關(guān)（一）進(jìn)口部門收到（二）不結(jié)匯進(jìn)口

48、物品，進(jìn)口部門應(yīng)于接獲到貨通知時(shí)，查明品名、數(shù)量等 資料，并會(huì)采購部門確認(rèn)需要提貨者再行辦理報(bào)關(guān)提貨。（三）關(guān)稅繳納前進(jìn)口部門應(yīng)確實(shí)核對稅則、稅率后申請暫借款繳納。（四）海關(guān)估稅的稅率如與進(jìn)口部門估列者不符時(shí)，進(jìn)口部門應(yīng)立即通知采購部門提供有關(guān)資料，于海關(guān)核稅后14天內(nèi)以書面向海關(guān)提出異議，申請復(fù)查， 并申請暫借款辦理押款提貨。押款提貨的案件，進(jìn)口部門應(yīng)于（五）船邊提貨的進(jìn)口材料，進(jìn)口部門應(yīng)于貨物抵港前辦妥繳稅或記帳手續(xù)， 以便船只抵港時(shí)，即時(shí)辦理提貨。第二十九條報(bào)關(guān)進(jìn)度控制進(jìn)口部門應(yīng)分報(bào)關(guān)、驗(yàn)關(guān)、估稅、繳稅、放行五階段，以第三十條公證（一） 各事業(yè)部應(yīng)依材料進(jìn)口索賠記錄及材料特性等因素，研判

49、材料項(xiàng)目（如 外購散裝材料），通知進(jìn)口部門于材料進(jìn)港時(shí)，會(huì)同公證行前往公證。（二）外購材料于驗(yàn)關(guān)或到廠后發(fā)現(xiàn)短損而合于索賠條件者，進(jìn)口部門應(yīng)于 接獲報(bào)關(guān)行或材料庫通知時(shí)，聯(lián)絡(luò)公證行辦理公證。（三）進(jìn)口貨品辦理公證時(shí)，進(jìn)口部門應(yīng)于公證后配合索賠經(jīng)辦時(shí)效，索取公證報(bào)告分送有關(guān)部門。第三十一條索賠（一）采購部門接到收貨異常報(bào)告（二）以船公司或保險(xiǎn)公司為索賠對象者，由進(jìn)口部門辦理索賠；以供應(yīng)廠 商為索賠對象時(shí)，由采購部門辦理索賠。（三）索賠案件辦妥后，第三十二條退貨或退換（一）外購材料須予退貨或退換時(shí)，質(zhì)量部門應(yīng)適時(shí)提出折讓或退貨建議， 交磁業(yè)公司管理層審核后交采購部門辦理， 采購部門應(yīng)適時(shí)通知進(jìn)口部

50、門依政府 規(guī)定期限向海關(guān)申請。二）復(fù)運(yùn)出口、進(jìn)口的有關(guān)事務(wù)，采購部門應(yīng)負(fù)責(zé)辦理，其出口進(jìn)口 簽證、船務(wù)、保險(xiǎn)報(bào)關(guān)等事務(wù)則委托進(jìn)口部門配合辦理。（三）退換的材料進(jìn)口時(shí)依本節(jié)有關(guān)規(guī)則辦理。第三章 付款一般作業(yè)程序第三十三條發(fā)票管理（一）倉儲(chǔ)部門于辦理收料手續(xù)完妥并經(jīng)檢驗(yàn)部門檢驗(yàn)合格后，應(yīng)將各項(xiàng)單 據(jù)轉(zhuǎn)送采購部門。采購部門每月定期發(fā)出發(fā)票申請單至供貨商處要發(fā)票（三）采購部門收到倉儲(chǔ)部門轉(zhuǎn)來之單據(jù)，批上采購材料單價(jià)，經(jīng)主管簽核 后會(huì)同發(fā)票轉(zhuǎn)磁業(yè)公司財(cái)務(wù)部審核價(jià)格，磁業(yè)公司財(cái)務(wù)部審核價(jià)格后遞交財(cái)務(wù)中 心審核入賬。第三十四條應(yīng)付款入帳（一）財(cái)務(wù)中心根據(jù)采購部提供的發(fā)票每月制作應(yīng)付款分析表和應(yīng)付款清 單，經(jīng)

51、財(cái)務(wù)中心會(huì)計(jì)部主管審批后依應(yīng)付款清單控制付款。第三十五條請款（一）采購部門填制付款申請單，報(bào)財(cái)務(wù)中心資金管理部審批，財(cái)務(wù)中心資 金管理部提交磁業(yè)公司管理層審批。第三十六條記帳（一）請款條件審批通過后，財(cái)務(wù)中心開立“應(yīng)付憑單”，記入賬冊。（二）財(cái)務(wù)中心于每月固定日期整理“應(yīng)付憑單”交由出納單位開出支票。 第三十七條開立支票（一）出納單位收到應(yīng)付憑單后，應(yīng)注意其支付程序是否已齊備。（二）支票送蓋印鑒時(shí)，應(yīng)在應(yīng)付憑單注明銀行賬號、支票號碼及日期。（三）支票之到期日應(yīng)與付款條件相符。第三十八條蓋?。ㄒ唬⑻钔字彼陀¤b保管人員審核、蓋章、簽字。（二）印鑒保管人員須先審核各項(xiàng)憑證是否齊全，始可蓋章、簽字

52、。第三十八條領(lǐng)款付款之時(shí)間，出納單位可視作業(yè)狀況而排定之，其方式為定期或 隨時(shí)第四章 附則第三十九條 本制度呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，增設(shè)修訂亦同。第四十條本規(guī)定自2006年1月1日起執(zhí)行。第6篇：采購與付款控制管理制度范本采購與付款財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第條 為了規(guī)范公司物資采購工作，加強(qiáng)對材料采購環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制與應(yīng)付 貨款的管理，杜絕不規(guī)范行為的發(fā)生，確保采購業(yè)務(wù)正常運(yùn)作。根據(jù)中華人民 共和國會(huì)計(jì)法和內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范-基本規(guī)范等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際 情況，特制定本規(guī)范。第條 本制度適用于公司原材料、燃料、建筑材料、零部件、配件、設(shè)備、 辦公用品、勞動(dòng)保護(hù)用品以及其他物資的采購以及因采購而發(fā)生的

53、各種款項(xiàng)的支 付活動(dòng)。第條 各下屬公司可以根據(jù)本制度，結(jié)合自身特點(diǎn)，制訂適合本公司的管理制度。第二章 米購計(jì)劃編制第2. 01條 編制米購計(jì)劃的責(zé)任部門。生產(chǎn)部門：負(fù)責(zé)提出原材料、輔助材料及包裝物等的需求計(jì)劃。五金材料倉庫：負(fù)責(zé)提出各種機(jī)物料、工具等的需求計(jì)劃。辦公室：負(fù)責(zé)辦公用品、低值易耗品需求計(jì)劃的編制。供應(yīng)部：根據(jù)以上部門提出的需求計(jì)劃，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，制定采購計(jì)劃， 確定供貨單位，最后統(tǒng)一進(jìn)行物資采購。第2. 02條 采購計(jì)劃編制程序。生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)的實(shí)際需要，按照材料名稱、規(guī)格型號、產(chǎn)地、數(shù)量等 具體要求詳細(xì)編制“物資采購申請表”送供應(yīng)部；五金材料倉庫本著合理儲(chǔ)備的原則，對庫存低于

54、最低限量的物資編制“物 資采購申請表”，于月底前報(bào)送供應(yīng)部；辦公室根據(jù)各部對辦公用品、低易耗品的需求，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，編 制米購計(jì)劃表，交供應(yīng)部統(tǒng)一米購；供應(yīng)部按各部門提供的采購計(jì)劃及“物資采購申請表”，在核實(shí)倉庫庫存實(shí)際余額的情況下，根據(jù)平時(shí)掌握的市場信息，在合格供方中選擇確定供貨單位， 制定采購計(jì)劃，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。任何部門和個(gè)人不得私自訂貨或盲目訂貨， 否則應(yīng)追究采購經(jīng)辦人員責(zé)任。第三章 合同訂立第3. 01條 物資采購合同訂立程序：物資采購合同的簽訂范圍：對 A.、B類物資采購，均應(yīng)簽訂合同或協(xié)議，c 類物資一次性采購金額在5000元以上的，也應(yīng)簽訂合同或協(xié)議。確定供貨單位：供應(yīng)

55、部會(huì)同生產(chǎn)車間、質(zhì)監(jiān)部，通過所掌握的原料市場價(jià) 格與質(zhì)量信息，對原料技術(shù)指標(biāo)、生產(chǎn)使用過程中反映情況等進(jìn)行綜合評審， 并 將評審的結(jié)果交總經(jīng)理審批，以確定物資供方單位。采購員應(yīng)征求公司生產(chǎn)車間、質(zhì)監(jiān)部等相關(guān)部門的意見，根據(jù)供貨單位原 料價(jià)格與售后服務(wù)各方面情況，對各供貨單位進(jìn)行篩選，在“質(zhì)優(yōu)價(jià)廉”的原則 下，擇優(yōu)簽訂采購合同。采購員對已簽訂的采購合同應(yīng)進(jìn)行登記，以便查閱和辦理付款。第3. 02條 物資采購合同的訂立與管理。物資采購合同的訂立應(yīng)按照合同法及公司的合同管理規(guī)定的要求 執(zhí)行。對原料價(jià)格、質(zhì)量、數(shù)量、送貨方式、送貨時(shí)間、送貨地點(diǎn)及結(jié)算方式作 明確、具體的規(guī)定，并報(bào)經(jīng)合同管理員審核簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)。采購員應(yīng)將已簽訂的采購合同及時(shí)交供應(yīng)部進(jìn)行統(tǒng)一管理。同時(shí)應(yīng)將采購合同副本或復(fù)印件交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)室，以便財(cái)務(wù)部對采購活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。采購員簽訂采購合同應(yīng)按市場行情確定有效期限，如價(jià)格上漲較大的原 料，合同有效期應(yīng)相對較長；價(jià)格下降較快的原料，應(yīng)縮短有效期限。第四章物資采購控制程序第4. 01條提貨：供應(yīng)部應(yīng)根據(jù)物資采購合同的供貨時(shí)間及時(shí)通知供應(yīng)商按時(shí)交貨。供貨單位負(fù)責(zé)送貨的，要求其按時(shí)將貨物送至公司。供貨單位不負(fù)責(zé)送貨的，采購人員應(yīng)事先與運(yùn)輸部聯(lián)系，確保及時(shí)到貨。第4.