財政金融工作手冊

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上財政金融工作業(yè)務手冊一、財務報表（一）金融企業(yè)財務快報報送時間：每季度結束10日內(nèi)報送上一季度審核數(shù)據(jù)，遇國慶節(jié)順延3日。政策文件：關于填報金融企業(yè)快報的通知（財金200631號）財政部關于修改金融企業(yè)財務快報填報事項的通知（財金2009153號）福建省財政廳轉發(fā)財政部關于修改金融企業(yè)財務快報填報事項的通知（閩財金200980號）政策要點：各設區(qū)市財政局應認真履行金融企業(yè)財務監(jiān)管和金融國有資產(chǎn)監(jiān)管的工作職責，加強對本地區(qū)金融企業(yè)報表數(shù)據(jù)的收集、審核、匯總、分析和上報，不得隨意減少上報戶數(shù)、自行更改上報口徑。各單位要嚴格按照有關規(guī)定要求，上報電子數(shù)據(jù)和有關文字資料，其中

2、上報的紙質報表和分析說明等應簽章齊全。金融企業(yè)財務快報、金融企業(yè)國有資本保值增值結果確認報表、金融企業(yè)績效評價指標表、金融企業(yè)產(chǎn)權登記報表等，均納入我省地方金融企業(yè)財務決算工作統(tǒng)一考核，省廳將組織評比并通報評比結果。審核要點：（一）報表形式審核。完成【審核】菜單下【填報單位比較】、【綜合審核】等審核要求，使報表形式邏輯上符合相關要求。（二）報表實質審核。除完成對報表形式審核外，重點對報表內(nèi)容進行實質審核，以保證數(shù)據(jù)的準確、可靠。1.封面代碼審核要點：【組織形式】填報：根據(jù)公司名稱中有“有限責任公司”、“有限公司”等的為“有限責任公司”；名稱中有“股份”但非上市企業(yè)的為“非上市股份有限公司”，已

3、上市企業(yè)為“上市股份有限公司”；名稱中有“中心”等一般為“其他”?！窘?jīng)營類型】填報：小額貸款經(jīng)營類型選擇“銀行其他”，擔保中心等非擔保公司企業(yè)，選擇“擔保其他”。【新報因素】填報類型一般為“連續(xù)上報”、“新成立”、“上期未報”等3類，企業(yè)應根據(jù)實際報送情況進行填報。對上述及“封面代碼”表中其他事項進行審核，可通過【查詢】功能中的查詢模板查出的結果按對應字段排序，2.報表數(shù)據(jù)審核要點：（1）關注各主要指標同比【增減比例】異常波動項目。（2）期末人均工資易出現(xiàn)異常，需通過查詢報表計算人均工資進行審核。（3）報表單位為萬元，填報易出現(xiàn)將原單位為元的數(shù)據(jù)直接輸入到系統(tǒng)而造成差錯。（二）金融企業(yè)財務決算

4、報表及保值增值情況報送時間：每年4月30日前。政策文件：福建省財政廳關于下發(fā)福建省地方金融企業(yè)財務決算報表工作考核暫行辦法的通知（閩財金200546號）福建省財政廳轉發(fā)財政部關于印發(fā)2011年度金融企業(yè)財務決算報表的通知（閩財金201133號）政策要點：1、正式行文報送上年度本企業(yè)或本地區(qū)金融企業(yè)財務決算書面資料，并按文件、財務分析報告、財務決算報表、編報說明的順序裝訂成冊，報表封面須簽字、蓋章，同時報送資料的電子文檔。2、正式單獨行文報送上年度金融企業(yè)國有資本保值增值書面資料，并按文件、保值增值情況表、國有資本保值增值情況說明以及證明材料等順序裝訂。3、凡規(guī)定需要由中介機構審計的單位，上報報

5、表時應附中介機構審計報告。審核要點：（一）報表形式審核。完成【審核】菜單下【填報單位比較】、【綜合審核】等審核要求，使報表形式邏輯上符合相關要求。（二）報表實質審核。除完成對報表形式審核外，重點對報表內(nèi)容進行實質審核，以保證數(shù)據(jù)的準確、可靠。1.通過【查詢】功能中系統(tǒng)自帶的5個查詢模板進行審核。表一【隸屬關系】，執(zhí)行查詢，雙擊“隸屬級次含義”排序，對照其所屬行政單位，可檢查封面中隸屬級次是否有輸入錯誤。如個別有錯，可右擊選擇“定位到錄入界面”直接進行修改，修改完成關閉錄入界面，則返回查詢模板界面（下同）。表二【經(jīng)營類型】，執(zhí)行查詢，雙擊“經(jīng)營類型含義”排序，可檢查封面中經(jīng)營類型是否有輸入錯誤。

6、小額貸款公司類型為“其他（銀行）”，村鎮(zhèn)銀行公司類型為“新型農(nóng)村金融機構”。雙擊“組織形式含義”排序，可檢查封面中經(jīng)營類型是否有輸入錯誤，具體規(guī)則與快報一致。表三【經(jīng)濟類型】，執(zhí)行查詢，雙擊“國有資本占實收資本比率”排序，檢查國有股份情況是否正確。表四【主要財務指標】，執(zhí)行查詢，雙擊“資產(chǎn)總額年末數(shù)”排序，檢查資產(chǎn)合理性，注意是否存在單位用錯，并對比年初數(shù)檢查變動是否正常。以同樣的方法對其余指標進行檢查。表五【重點財務指標】，執(zhí)行查詢，雙擊“資產(chǎn)總額年末數(shù)”排序，檢查各指標合理性。2.報表數(shù)據(jù)審核要點：【金融企業(yè)（國有）資本保值增值情況表】注意事項：1. 本表國有絕對控股和國有相對控股金融企業(yè)

7、按照國有資本填報國有資本保值增值率，其他金融企業(yè)（含國有參股）比照相關規(guī)定填報全部資本（所有者權益）保值增值率。2.還原非正常經(jīng)營性事項影響，如分紅、增資、接受捐贈、專項撥款等。其他注意事項：1.【基本情況表】各級分行、子公司統(tǒng)計易出錯，人均工資合理性等。2.【打印】時注意勾選：打印前轉換金額單位。（三）金融企業(yè)績效評價報送時間：每年10月10日前，與快報一并報送上一季度審核數(shù)據(jù)。政策文件：財政部關于印發(fā)金融企業(yè)績效評價辦法的通知（財金201150號）福建省財政廳轉發(fā)財政部關于印發(fā)金融企業(yè)績效評價辦法的通知（閩財金201119號）政策要點：各設區(qū)市財政局、平潭綜合實驗區(qū)財政金融局應做好本地區(qū)金

8、融企業(yè)的績效評價的初審工作，將本地區(qū)金融企業(yè)的績效評價初審結果匯總報送省財政廳。操作要求：根據(jù)審核后決算數(shù)進行評價，如審計數(shù)據(jù)有變化的，應進行相應調(diào)整。 （一）具體操作。1.點擊【任務管理】選擇對應年度類別（【金融業(yè)】、【銀行業(yè)】、【證券業(yè)】）。2.點擊【封面代碼提取】，點擊【來源任務】旁，系統(tǒng)彈出“瀏覽文件夾”對話框，在樹形文件夾中選擇“對應年度類別的決算數(shù)據(jù)”進行提取。如有多個數(shù)據(jù)庫，點擊【來源數(shù)據(jù)庫】，選擇對應數(shù)據(jù)庫。單擊【提取】鈕，系統(tǒng)彈出選擇單位對話框，勾選需要提取的單位名稱，單擊【確定】，提取封面代碼。注：“銀行類”決算數(shù)據(jù)中的“新型農(nóng)村金融機構”、“信托公司”、“金融租賃公司”、

9、“財務公司”等企業(yè)，需要在“金融業(yè)”評價任務中進行績效評價。3. 點擊【決算數(shù)據(jù)提取】，選擇對應年度類別的決算數(shù)據(jù)進行提取。如報錯，點擊【參數(shù)設置】-【關聯(lián)任務】，點選到對應行后，點擊旁邊，選擇路徑，關聯(lián)到對應決算數(shù)據(jù)位置。4. 單擊【編輯】，進入數(shù)據(jù)錄入界面，如企業(yè)上報的績效評價數(shù)據(jù)已經(jīng)在決算軟件中完成確認，可跳過此步驟，直接進行下一步的評價計算。（1）進入數(shù)據(jù)錄入界面后，在“金融企業(yè)績效評價基礎數(shù)據(jù)表”確認基礎數(shù)據(jù)，將確認的數(shù)據(jù)填入第三列確認數(shù)中，單擊“保存”按鈕；（2）在“金融企業(yè)績效評價基礎數(shù)據(jù)調(diào)整表”中可以查看企業(yè)調(diào)整事項及調(diào)整事項說明，經(jīng)核實無誤后單擊“運算”，將指標確認值運算到此

10、表中，單擊“保存”按鈕；（3）在“金融企業(yè)績效評價加減分事項表”對企業(yè)申報的加分事項進行確認，經(jīng)核實對被評價單位加分或減分的，將分數(shù)填至“加減分數(shù)”列，單擊 “保存”按鈕。5. 單擊【評價】，系統(tǒng)彈出選擇單位對話框，勾選要進行評價的單位單擊“確定”按鈕，完成評價計算。6. 單擊【結果】，可瀏覽評價結果。7. 單擊【報告】，可瀏覽績效評價報告。（四）金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記報送時間：每年5月10日報送。政策文件：關于印發(fā)金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記管理暫行辦法的通知（財金200682號）閩財金200649號轉發(fā)財政部關于印發(fā)金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記管理暫行辦法的通知政策要點：金融類企業(yè)應當于每

11、年4月30日前，完成對上一年度企業(yè)本級及其各級子公司產(chǎn)權登記情況的監(jiān)督檢查工作，并向主管財政部門提交暫行辦法第二十條規(guī)定的全部資料。各設區(qū)市財政部門應于每年5月10日前，編制并向省主管財政廳報送上一年度本轄區(qū)內(nèi)金融類企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記年度匯總表與產(chǎn)權變動狀況的分析報告.審核要點： 企業(yè)每進行一次登記操作都要按照如下操作流程進行，并且必須要在上一次登記完成后才能進行下一次登記操作。 產(chǎn)權登記中的歷史數(shù)據(jù)（非“最新登記”數(shù)據(jù)）都不能修改，如果在做“最新登記”時，發(fā)現(xiàn)歷史數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤，只能將“最新登記”刪除，調(diào)整上次登記數(shù)據(jù)后再做“最新登記”。 （四）、金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓政策文件：金融企業(yè)國有資

12、產(chǎn)轉讓辦理辦法（財政部令第54號）福建省財政廳轉發(fā)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓管理辦法的通知（閩財金200928號）政策要點：1.我省金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則，由財政部門負責監(jiān)督管理?？h級以上財政部門對本級金融企業(yè)及其子公司國有資產(chǎn)轉讓實施監(jiān)管。2.涉及下列金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉讓事項，須報省財政廳批準：（1）涉及省直金融企業(yè)及其子公司的國有資產(chǎn)轉讓事項；（2）涉及重點行業(yè)、重點子公司的重大國有資產(chǎn)轉讓，或者導致轉讓標的企業(yè)所持金融企業(yè)或者其他重點子公司控股股權轉移。3.報送要求：各設區(qū)市財政局應在每年1月20日前將上一年度本級管理的金融企業(yè)及其子公司國有資產(chǎn)轉讓情況上報省財政廳。

13、（五）、金融類國有股權無償劃轉政策文件：財政部關于股份有限公司國有股權管理工作有關問題的通知（財管字2000200號）管理權限：設區(qū)市財政局負責上報； 省財政廳負責非上市公司國有股權無償劃轉； 財政部負責上市公司國有股權無償劃轉。申報材料要求：（一）非上市公司國有股權無償劃轉報批需提供的材料： 1、地市財政部門關于國有股權無償劃轉的申請報告； 2、市級人民政府關于股權無償劃轉的批準文件； 3、轉讓方、受讓方草簽的無償劃轉協(xié)議； 4、國有股權無償劃轉的可行性研究報告（劃轉目的、意義）； 5、公司上年度及近期財務審計報告和公司前10名股東名 稱、持股情況及以前年度國有股權發(fā)生變化情況； 6、受讓方

14、或劃入方基本情況、營業(yè)執(zhí)照及近2年財務審計報告；7、受讓方與公司、轉讓方的債權債務情況； 8、受讓方在報批受讓國有股權前9個月內(nèi)與轉讓方及公司發(fā)生的股權轉讓、資產(chǎn)置換、投資等重大事項的資料； 9、受讓方對公司的考察報告及未來12個月內(nèi)對公司進行重組的計劃（使用于控股權發(fā)生變更的情形）； 10、法律意見書。 11. 中國證券登記結算有限公司開具的持股證明。（二）上市公司國有股權無償劃轉報批需提供的材料： 1、地市財政部門關于國有股權無償劃轉的申請報告； 2、市級人民政府關于股權無償劃轉的批準文件； 3、轉讓方、受讓方草簽的無償劃轉協(xié)議； 4、國有股權無償劃轉的可行性研究報告（劃轉目的、意義）；

15、5、公司上年度及近期財務審計報告和公司前10名股東名 稱、持股情況及以前年度國有股權發(fā)生變化情況； 6、受讓方或劃入方基本情況、營業(yè)執(zhí)照及近2年財務審計報告；7、受讓方與公司、轉讓方的債權債務情況； 8、受讓方在報批受讓國有股權前9個月內(nèi)與轉讓方及公司發(fā)生的股權轉讓、資產(chǎn)置換、投資等重大事項的資料； 9、受讓方對公司的考察報告及未來12個月內(nèi)對公司進行重組的計劃（使用于控股權發(fā)生變更的情形）； 10、法律意見書。 11. 中國證券登記結算有限公司開具的持股證明。 12、省級人民政府關于股權無償劃轉的批準文件； 13、省財政廳關于國有股權無償劃轉的申請報告。（六）金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)督管理政策

16、文件：金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)督管理暫行辦法（財政部令第47號）福建省財政廳轉發(fā)金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估監(jiān)督管理暫行辦法的通知（閩財金200739號）政策要點：按照分級管理原則，各設區(qū)市地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估項目備案，由各設區(qū)市財政部門根據(jù)本地區(qū)實際情況具體確定。報送要求：各設區(qū)市財政局應在每年3月15日前將上一年度本地區(qū)地方金融企業(yè)國有資產(chǎn)評估核準和備案項目匯總表及資產(chǎn)評估監(jiān)督檢查工作分析情況上報省財政廳。二、地方金融企業(yè)財務監(jiān)管及相關問題政策文件：財政部關于印發(fā)地方金融企業(yè)財務監(jiān)督管理辦法的通知（閩財金201056號）福建省財政廳轉發(fā)財政部關于印發(fā)地方金融企業(yè)財務監(jiān)督管理辦法的通知（閩財金20

17、1084號）政策要點：地方財政部門是地方金融企業(yè)的財務主管部門，對本級地方金融企業(yè)實施財務監(jiān)督管理，指導下級財政部門開展財務監(jiān)督管理工作。主要職責包括：監(jiān)督地方金融企業(yè)執(zhí)行本辦法及其他財務管理規(guī)定；指導、督促地方金融企業(yè)建立健全內(nèi)部財務管理制度；指導、督促地方金融企業(yè)建立健全風險控制體系，監(jiān)測地方金融企業(yè)財務風險及其運營狀況；監(jiān)督地方金融企業(yè)的財務行為；加強地方金融企業(yè)財務信息管理；監(jiān)督地方金融企業(yè)接受社會審計和資產(chǎn)評估等。地方金融企業(yè)財務隸屬關系，原則上按照地方金融企業(yè)法人機構工商注冊登記的行政管理關系確定，注冊登記機關同級財政部門為其財務主管部門。法人總部所在地與注冊地不一致的，由總部所在

18、地的省級財政部門確定其財務主管部門。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。三、勞動密集型小企業(yè)小額擔保貸款財政貼息政策文件：1.關于進一步改進小額擔保貸款管理積極推動創(chuàng)業(yè)促進就業(yè)工作的通知（福銀200921號）2. 關于進一步做好小額（擔保）貸款工作有關問題的通知（閩人社文2011321號）政策要點：（1）明確了享受貼息小企業(yè)條件。 對當年新招用符合小額擔保貸款申請條件的人員達到企業(yè)現(xiàn)有在職職工總數(shù)30 %（超過100人的企業(yè)達15%）以上的小企業(yè)，或達不到此規(guī)定的按其實際吸納符合小額擔保貸款條件人員的人數(shù)，給予人均 2 萬元貸款貼息額度，但最高不超過人民幣 200萬元，期限不超過2年。（2）提高了貼息比

19、例。由原規(guī)定的按中國人民銀行公布的同期貸款基準利率50給予貼息，提高到按中國人民銀行公布的同期貸款基準利率最高上浮3個百分點以內(nèi)給予全額貼息。（3）加大省級財政貼息資金投入力度。貼息資金由省級財政承擔80%，地市縣承擔20%。設區(qū)市財政與縣（市、區(qū)）財政分擔比例由各設區(qū)市政府自主確定。（4）嚴格規(guī)范小額(擔保）貸款貼息申請程序。符合條件的小企業(yè)在向經(jīng)辦銀行申請勞動密集型小企業(yè)貼息貸款前，應向人力資源和社會保障部門遞交書面認定申請，人力資源和社會保障部門報同級財政按程序復核同意后，由企業(yè)向經(jīng)辦銀行提交經(jīng)人社部門核發(fā)、同級財政部門復核的相關認定證明。經(jīng)辦銀行依據(jù)相關規(guī)定，按照獨立審貸的原則進行審核

20、放貸，同意發(fā)放貸款的，在貸款合同中加蓋貼息貸款專用章。經(jīng)辦銀行向符合條件的小企業(yè)發(fā)放貸款后，應將貸款合同復印件、貸款發(fā)放憑單復印件報當?shù)刎斦块T備案。各級財政部門要進一步加強貼息資金管理與審核，對符合已經(jīng)出臺的政策規(guī)定，按規(guī)范程序發(fā)放的小額（擔保）貸款，要保證貼息資金按規(guī)定及時撥付到位和專款專用。對不符合規(guī)定申請程序，未經(jīng)人力資源社會保障和財政部門審核認定的各類小額（擔保）貸款，財政部門一律不予貼息。申報要求：1.年度終了后（2012年1月20日前），各地市財政匯總并審核本地區(qū)小企業(yè)小額貸款貼息申請，并將符合貼息條件要求的申請材料上報省財政廳金融處。2.申報材料要求（1）貼息申請書（正式行文）

21、；（2）貼息資金計算表（內(nèi)容包括企業(yè)名稱、貸款期限、貸款機構、貸款金額、計算貼息貸款額、貸款利率、計算貼息利率、貼息金額、備注等）（附EXEL表樣，可在省市數(shù)據(jù)交換中下載）；（3）勞動保障部門出具的下崗失業(yè)人員認定證明原件（應注意審核“認定證明表”是否對當年新吸收下崗失業(yè)人員進行了明確界定，勞動保障部門的簽章是否真實有效）；（4）貸款合同復印件；（5）付息憑單復印件（貸款期限跨年度的未到期轉下一年度）；（6）企業(yè)工商執(zhí)照、法人代表證明；（7）其他。 進一步加強資金管理要求：1.嚴格規(guī)范貸款貼息申請程序。符合條件的小企業(yè)應按照關于進一步做好小額（擔保）貸款工作有關問題的通知（閩人社2011321

22、號）等文件要求，首先向當?shù)厝肆Y源保障部門遞交書面認定申請，經(jīng)人力資源保障部門報同級財政部門復核同意后，才可向經(jīng)辦銀行申請勞動密集型小企業(yè)貼息貸款。各設區(qū)市財政部門應及時將審核認定相關信息錄入小額貸款財政貼息資金信息管理系統(tǒng)，并按相關文件要求做好統(tǒng)計報表的報送工作。2.市縣級配套承擔的貼息資金應足額到位，設區(qū)市在年度終了申報省級(含中央)貼息資金時，應附上市縣配套資金到位的相關憑證，未按要求提供的，省級不予貼息。3.市縣財政部門要加強貼息資金的管理與審核。省財政將采取實地抽查等方式進行檢查，對未認真履行職責，或虛報材料、騙取挪用財政貼息資金的，將采取責令糾正、追回已貼息資金等措施給予處罰。四、

23、小企業(yè)貸款風險補償政策文件：省經(jīng)貿(mào)委、省財政廳、人民銀行福州中心支行和福建銀監(jiān)局聯(lián)合下發(fā)福建省小企業(yè)貸款風險補償暫行辦理辦法（閩經(jīng)貿(mào)中小2010853號）。政策要點：1.小企業(yè)貸款風險補償資金指省政府專項用于鼓勵和促進銀行業(yè)金融機構加大對小企業(yè)信貸投放的財政扶持資金。2.補償標準：對金融機構發(fā)放小企業(yè)貸款季均余額較上年凈增加額的0.5%予以風險補償。3.辦法所稱的小企業(yè)，是指在我省境內(nèi)（不含廈門）工商管理部門注冊登記，在我省境內(nèi)依法納稅，上年銷售收入在2000萬元（含2000萬元）以下，在同一金融機構貸款余額500萬元（含500萬元）以下的各種所有制企業(yè)。4.風險補償資金用于補償銀行業(yè)金融機構

24、的風險準備金。各銀行業(yè)金融機構可提取10%以內(nèi)的資金用于對發(fā)放小企業(yè)貸款相關從業(yè)人員的獎勵，其中季均小企業(yè)貸款與全部貸款的占比增幅在各設區(qū)市排名前5位的可適當提高比例，最高不超過20%。申報時間和要求：1.成立福建省小企業(yè)貸款風險補償工作協(xié)調(diào)小組，由省經(jīng)貿(mào)委牽頭，省財政廳、人行福州中心支行、福建銀監(jiān)局為協(xié)調(diào)小組成員。各設區(qū)市也應成立相應的“市協(xié)調(diào)小組”。2.各縣（市、區(qū)）金融機構對本機構上年度發(fā)放的小企業(yè)貸款情況進行統(tǒng)計核實，于每年2月底前向同級經(jīng)貿(mào)部門提出風險補償資金申請（申請材料1式4份，附電子文件）?？h（市、區(qū)）經(jīng)貿(mào)部門、財政局會同同級人民銀行、銀監(jiān)部門對申報材料進行初審，報設區(qū)市經(jīng)貿(mào)部

25、門。3.市協(xié)調(diào)小組對轄內(nèi)縣（市、區(qū)）小企業(yè)貸款風險補償情況進行審核匯總，于每年3月底前聯(lián)合行文報省協(xié)調(diào)小組。4.省協(xié)調(diào)小組對上報的小企業(yè)貸款風險補償資金申報材料進行審核確認，作為風險補償資金的撥付依據(jù)。資金撥付要求：根據(jù)審核確認的結果，省財政廳將審定后的風險補償資金下?lián)艿礁髟O區(qū)市財政局，各設區(qū)市財政局應及時（5個工作日內(nèi)）將資金撥付到相關的銀行業(yè)金融機構。五、中央財政農(nóng)村金融機構定向費用補貼政策文件：財政部關于印發(fā)<中央財政農(nóng)村金融機構定向費用補貼資金管理暫行辦法>的通知（財金201042號）福建省財政廳轉發(fā)財政部關于印發(fā)中央財政農(nóng)村金融機構定向費用補貼資金管理暫行辦法 的通知（閩

26、財金201044號）政策要點：當年貸款平均余額同比增長，年末存貸比高于50%且達到銀監(jiān)會監(jiān)管指標要求的村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村新型金融機構，按其當年貸款平均余額的2%給予補貼。報送時間： 金融機構應當于下一年度2月20日前，向縣級財政部門報送補貼資金申請書及相關材料?？h級財政部門收到金融機構的補貼資金申請材料后，在10個工作日內(nèi)出具審核意見。 縣級財政部門向省級財政部門報送補貼資金申請材料，包括金融機構的補貼資金申請書及相關材料、本縣貸款發(fā)放和補貼資金情況表和縣級財政部門審核意見等。六、外國政府貸款管理政策文件：1.國際金融組織和外國政府貸款贈款管理辦法（財政部令第38號），自2006年9月1日開起施行

27、。主要內(nèi)容：第一部關于政府外債管理方面的部門規(guī)章， “根本大法”。增加了貸款申請和評審方面的管理規(guī)定2.外國政府貸款管理規(guī)定（財金2008176號）， 2008年底出臺，自2009年1月1日起施行。 主要內(nèi)容：進一步細化和落實了38號令、完善了外國政府貸款管理制度，它明確貸款工作各有關機構的權利義務關系，建立健全激勵和約束機制，保證貸款工作的順利進行，提高貸款的使用質量和效益。申報要求：對列入備選項目規(guī)劃的項目自規(guī)劃下達之日起有效期1年，如1年內(nèi)未列入財政部擬對外提出的備選項目清單，該項目從備選項目規(guī)劃中自動撤消。已列入備選項目規(guī)劃的項目，地方項目單位通過所在地財政部門向省級財政部門提出貸款申請，并抄送所在地發(fā)展改革委。向省財政提出貸款申請需提交以下材料：1.項目評審意見書。評審事項主要包括：地方政府的債務負擔和財政承受能力；貸款項目的財務效益、經(jīng)濟效益和社會效益；項目單位的財務狀況和配套資金的落實情況；轉貸安排、還款責任和還款資金來源等。2.利用外國