出納崗位職責65996

1、出納員的崗位職責1、 現(xiàn)金管理 1、公司收入現(xiàn)金按照國家現(xiàn)金管理條例的規(guī)定，對公司銷售產品、提供勞務、以及其它經營收入收取現(xiàn)金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫。 2、公司支付現(xiàn)金范圍：材料采購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出（公司結算起點為500元）；公司總經理批準的其它開支。 出納員支付個人款項超過使用現(xiàn)金限額以網銀支付，確須全額支付現(xiàn)金的經公司經理批準后支付。 3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經理批準后

2、辦理。 4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為10002000元（特殊情況除外)，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入銀行。 5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領用單”，經公司經理批準后提取。 6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經部門負責人、公司經理簽字批準后提取。 7、出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金。 8、 出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。9、 正常情況下，出納每天5點扎帳。結束當日收付，開始進行盤點工作和核對日記中余額工作（若有特殊情況需提前叮囑出納人員）。 10、一

3、次借支現(xiàn)金2000元（含2000元）以上須提前一天知會財務部。2、 費用的報銷： 1、原則A、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經辦人簽名、證明人簽字、財務部審核，出納方可付款。B、加強報銷管理，當月帳，當月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日，車輛油費和個人電話費應在當月2527號內報銷，過期視為自動放棄，則不予報銷。C、為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。2、財務部門審核1、財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經法規(guī)及內部財務制度對其合法性進行審核。2、若票據(jù)因特殊原因未開具

4、，需找尋金額對應的替票（的士票）貼在支出證明單后面，并注明原因，若手寫說明則必須要相關證明人的簽字。 3、報銷手續(xù)公司員工需嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務。1、材料采購：由總經理批準，各部門報由采購人員采購，材料到時必須由采購人員及部門主管當面點清，主管在使用過程中必須填寫材料明細。以便和采購人員核對。2、 固定辦公用品：由總經理批準，各部門報由行政部按照月采購計劃統(tǒng)一購買的，行政部人員做好相應采購清單和物品領用登記。3、 業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應本著勤儉節(jié)約的原則使用

5、業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。發(fā)生業(yè)務招待費前需報總經理批準后方能發(fā)生，業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱。4、加班用餐費：加班時發(fā)生餐費需由總經理批準后，方能發(fā)生。加班用餐費須由全體用餐人在發(fā)票背面簽字，隔日報由財務部相關人員審核。5、交通費：乘坐公共交通的須注明起始、地點及原因；乘坐的士的事先需報由總經理批準。6、禮品費：過節(jié)采購禮品需由總經理批準，行政部列計劃統(tǒng)一采購。7、快遞費：單據(jù)上請注明客戶名稱。以上所有費用的支出證明若未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。費用報銷的一些操作流程一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費

6、用報銷單）-報銷人部門負責人（或上級主管）確認簽字-財務主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-公司總經理（或委托授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）-出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。二、費用單據(jù)要求：為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況

7、下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。四、預借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。五報銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規(guī)范的不得付款。六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務人員根據(jù)財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務人員有及時催收票據(jù)的義務。七、費用報銷的其他規(guī)定：公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由