汽車燃料系統(tǒng)設(shè)備公司企業(yè)總體戰(zhàn)略

1、汽車燃料系統(tǒng)設(shè)備公司企業(yè)總體戰(zhàn)略目錄第一章 項目簡介3一、 項目單位3二、 項目建設(shè)地點3三、 建設(shè)規(guī)模3四、 項目建設(shè)進(jìn)度3五、 項目提出的理由3六、 建設(shè)投資估算4七、 項目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)5第二章 公司概況7一、 公司基本信息7二、 公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)7第三章 企業(yè)總體戰(zhàn)略9一、 企業(yè)收縮型戰(zhàn)略的特點與優(yōu)勢、風(fēng)險9二、 企業(yè)收縮型戰(zhàn)略的類型11三、 企業(yè)發(fā)展型戰(zhàn)略的適用條件14四、 企業(yè)發(fā)展型戰(zhàn)略的特點與優(yōu)勢、風(fēng)險16五、 企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境的特點18六、 企業(yè)與經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境的關(guān)系20七、 拓寬視野與系統(tǒng)分析相結(jié)合21八、 密切注意風(fēng)險環(huán)境的變化23九、 企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的概念25十、 企業(yè)經(jīng)營

2、戰(zhàn)略的特征26第四章30一、 投資估算的編制說明30二、 建設(shè)投資估算30三、 建設(shè)期利息32四、 流動資金33五、 項目總投資35六、 資金籌措與投資計劃36第五章38一、 基本假設(shè)及基礎(chǔ)參數(shù)選取38二、 經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算38三、 項目盈利能力分析42四、 財務(wù)生存能力分析45五、 償債能力分析45六、 經(jīng)濟(jì)評價結(jié)論47第一章 項目簡介一、 項目單位項目單位：xxx有限公司二、 項目建設(shè)地點本期項目選址位于xxx（以選址意見書為準(zhǔn)），占地面積約49.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。三、 建設(shè)規(guī)模該項目總占地面積3

3、2667.00（折合約49.00畝），預(yù)計場區(qū)規(guī)劃總建筑面積65797.83。其中：主體工程40060.99，倉儲工程15678.45，行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施6485.50，公共工程3572.89。四、 項目建設(shè)進(jìn)度結(jié)合該項目建設(shè)的實際工作情況，xxx有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。五、 項目提出的理由近十年以來，我國汽車產(chǎn)銷量一直穩(wěn)居世界第一，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)水平的穩(wěn)定發(fā)展與居民人均收入水平的逐步提高為汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供了長足的增長動力與持續(xù)需求。汽車零部件行業(yè)作為汽車工業(yè)的重要組成部分，汽車工

4、業(yè)的快速發(fā)展也為其提供了強(qiáng)大的支撐與發(fā)展源泉。我國汽車保有量的不斷增長與汽車相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策的支持，尤其是對節(jié)能汽車與新能源汽車的大力扶持與設(shè)施配套，為汽車零部件行業(yè)帶來了更多的發(fā)展機(jī)遇。未來，隨著汽車整車廠商與零部件供應(yīng)商的聯(lián)系日益緊密，以及汽車環(huán)?；c輕量化的要求日益提升，汽車零部件行業(yè)將會趨于更加專業(yè)化、精細(xì)化、多層級化，并迎來更佳的發(fā)展前景與市場空間。（一）長期的技術(shù)積累為項目的實施奠定了堅實基礎(chǔ)目前，公司已具備產(chǎn)品大批量生產(chǎn)的技術(shù)條件，并已獲得了下游客戶的普遍認(rèn)可，為項目的實施奠定了堅實的基礎(chǔ)。（二）國家政策支持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產(chǎn)業(yè)發(fā)展。在國家政策

5、的助推下，本產(chǎn)業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，伴隨著提質(zhì)增效等長效機(jī)制政策的引導(dǎo)，本產(chǎn)業(yè)將進(jìn)入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產(chǎn)品亦隨之快速升級發(fā)展。六、 建設(shè)投資估算（一）項目總投資構(gòu)成分析本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資24374.82萬元，其中：建設(shè)投資18335.74萬元，占項目總投資的75.22%；建設(shè)期利息479.57萬元，占項目總投資的1.97%；流動資金5559.51萬元，占項目總投資的22.81%。（二）建設(shè)投資構(gòu)成本期項目建設(shè)投資18335.74萬元，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費，其中：工程費用15893.59

6、萬元，工程建設(shè)其他費用1965.55萬元，預(yù)備費476.60萬元。七、 項目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（一）財務(wù)效益分析根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，項目達(dá)產(chǎn)后每年營業(yè)收入48400.00萬元，綜合總成本費用38733.40萬元，納稅總額4570.83萬元，凈利潤7072.08萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率21.77%，財務(wù)凈現(xiàn)值8169.28萬元，全部投資回收期5.92年。（二）主要數(shù)據(jù)及技術(shù)指標(biāo)表主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積32667.00約49.00畝1.1總建筑面積65797.83容積率2.011.2基底面積19926.87建筑系數(shù)61.00%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝367.902總投資萬元2437

7、4.822.1建設(shè)投資萬元18335.742.1.1工程費用萬元15893.592.1.2工程建設(shè)其他費用萬元1965.552.1.3預(yù)備費萬元476.602.2建設(shè)期利息萬元479.572.3流動資金萬元5559.513資金籌措萬元24374.823.1自籌資金萬元14587.603.2銀行貸款萬元9787.224營業(yè)收入萬元48400.00正常運營年份5總成本費用萬元38733.40""6利潤總額萬元9429.44""7凈利潤萬元7072.08""8所得稅萬元2357.36""9增值稅萬元1976.31&quo

8、t;"10稅金及附加萬元237.16""11納稅總額萬元4570.83""12工業(yè)增加值萬元15546.06""13盈虧平衡點萬元17582.49產(chǎn)值14回收期年5.92含建設(shè)期24個月15財務(wù)內(nèi)部收益率21.77%所得稅后16財務(wù)凈現(xiàn)值萬元8169.28所得稅后第二章 公司概況一、 公司基本信息1、公司名稱：xxx有限公司2、法定代表人：武xx3、注冊資本：1090萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-2-87、營業(yè)期限：2016-2-8至無固定期限8

9、、注冊地址：xx市xx區(qū)xx二、 公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)表格題目公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額8717.166973.736537.87負(fù)債總額5120.144096.113840.11股東權(quán)益合計3597.022877.622697.76表格題目公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入26459.0721167.2619844.30營業(yè)利潤5050.664040.533787.99利潤總額4613.693690.953460.27凈利潤3460.272699.012491.39歸屬于母公司所有者的凈利潤3460.

10、272699.012491.39第三章 企業(yè)總體戰(zhàn)略一、 企業(yè)收縮型戰(zhàn)略的特點與優(yōu)勢、風(fēng)險（一）企業(yè)收縮型戰(zhàn)略的特點（1）經(jīng)營規(guī)模縮小。即對企業(yè)現(xiàn)有的產(chǎn)品和市場領(lǐng)域?qū)嵭惺湛s、調(diào)整和撤退戰(zhàn)略，比如放棄某些市場和某些產(chǎn)品線系列，因而，經(jīng)營規(guī)模在一定程度上會受到影響，同時，一些效益指標(biāo)比如利潤率和市場占有率等，可能會下降。（2）經(jīng)營投入壓縮。即對企業(yè)資源的運用采取較為嚴(yán)格的控制和盡量削減各項費用支出，往往只投入最低限度的經(jīng)管資源，因而，戰(zhàn)略實施過程中往往會伴隨著大量的裁員，一些奢侈品和大額資產(chǎn)的暫停購買等。（3）存在短期性。與穩(wěn)定型和發(fā)展型兩種戰(zhàn)略相比，收縮型戰(zhàn)略具有明顯的過渡性，其根本目的并不在于

11、長期節(jié)約開支，停止發(fā)展，而在于為了今后發(fā)展積蓄力量。（二）企業(yè)收縮型戰(zhàn)略的優(yōu)勢與風(fēng)險采取收縮型戰(zhàn)略往往是不得已而為之，其目的主要是應(yīng)對企業(yè)面臨的困境，力求通過重整資源，激發(fā)企業(yè)內(nèi)在潛力，從而盡快擺脫困境，實現(xiàn)新的發(fā)展和騰飛。采取收縮型戰(zhàn)略的優(yōu)點主要表現(xiàn)為：（1）在衰退或經(jīng)營不善的情況下實行收縮型戰(zhàn)略，有利于正確判斷經(jīng)營領(lǐng)域的盈虧狀況，及時清理、放棄無利可圖或虧損的領(lǐng)域，清除經(jīng)營毒瘤，提高效率，降低費用，增加收益，改善財務(wù)狀況，使企業(yè)及時渡過難關(guān)。（2）在企業(yè)經(jīng)營不善的情況下最大限度地降低損失。在許多情況下，盲目而頑固地堅持經(jīng)營無可挽回或是陷入低谷的事業(yè)，沒有明智地采取收縮型戰(zhàn)略，會給企業(yè)帶來致

12、命的打擊。（3）幫助企業(yè)更好地實行資產(chǎn)的最優(yōu)組合。如果不采用收縮型戰(zhàn)略，企業(yè)在面臨一個新的機(jī)遇時，只能運用現(xiàn)有的剩余資源進(jìn)行投資，這樣做勢必會影響企業(yè)在這一領(lǐng)域發(fā)展的前景，相反，通過采取適當(dāng)?shù)氖湛s型戰(zhàn)略，企業(yè)可以將不良運作處的資源轉(zhuǎn)移部分到新的發(fā)展點上，從而實現(xiàn)企業(yè)長遠(yuǎn)利益的最大化。企業(yè)收縮型戰(zhàn)略的風(fēng)險；（1）容易引發(fā)消極經(jīng)營。經(jīng)營規(guī)?？s小，有時會引起技術(shù)、新產(chǎn)品開發(fā)能力的削弱，設(shè)備投資的減少，這在一定程度上會使企業(yè)陷入消極的經(jīng)營狀態(tài)，影響企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。（2）影響員工的積極性。收縮型戰(zhàn)略在實施過程中，會伴有人員調(diào)整，如裁減人員、更換高層領(lǐng)導(dǎo)人等，若處理不好會導(dǎo)致員工士氣低落、內(nèi)部矛盾增加，影

13、響企業(yè)的效率。（3）抑制企業(yè)的發(fā)展。實行收縮型戰(zhàn)略的尺度較難以把握，如果盲目使用可能會扼殺具有發(fā)展前途的業(yè)務(wù)和市場，使企業(yè)的總體利益受到傷害。宏觀經(jīng)濟(jì)或行業(yè)處于衰退期時，企業(yè)收縮經(jīng)營將導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)總體的供需關(guān)系向不良方向發(fā)展，影響經(jīng)濟(jì)的回升或者加速行業(yè)的衰退，最終會抑制企業(yè)的發(fā)展。二、 企業(yè)收縮型戰(zhàn)略的類型企業(yè)收縮型戰(zhàn)略可以從兩個方面進(jìn)行分類：（一）按實施收縮型戰(zhàn)略的基本原因劃分1.適應(yīng)型收縮戰(zhàn)略指企業(yè)為適應(yīng)外部環(huán)境而采取的戰(zhàn)略。國家的經(jīng)濟(jì)處于衰退之中，市場需求縮小，資源緊缺，從而導(dǎo)致企業(yè)在經(jīng)營領(lǐng)域中處于不利地位，在這種情況下企業(yè)往往會采取這種收縮戰(zhàn)略。2. 失敗型收縮戰(zhàn)略失敗型收縮戰(zhàn)略是指企業(yè)在

14、經(jīng)營失誤造成企業(yè)競爭地位下降，經(jīng)營狀況惡化，只有采用收縮型戰(zhàn)略才能最大限度地減少損失，保存企業(yè)實力時采用的戰(zhàn)略。失敗型收縮戰(zhàn)略的使用條件是企業(yè)出現(xiàn)重大的問題，如產(chǎn)品滯銷，財務(wù)狀況惡化、投資已無法收回的情況下。3. 調(diào)整型收縮戰(zhàn)略指企業(yè)為了利用環(huán)境中出現(xiàn)的新機(jī)會，謀求更好的發(fā)展，主動做出調(diào)整，而采取的一種有長遠(yuǎn)目標(biāo)的、積極的收縮型戰(zhàn)略。由此，調(diào)整型收縮戰(zhàn)略的動機(jī)既不是經(jīng)濟(jì)衰退，也不是經(jīng)營的失誤，而是為了謀求更好的發(fā)展機(jī)會，使有限的資源分配到更有效的使用場合。調(diào)整型收縮戰(zhàn)略的適用條件是企業(yè)存在一個回報更高的機(jī)會。為此，采用此戰(zhàn)略時需要比較企業(yè)當(dāng)前的業(yè)務(wù)機(jī)會的收益與實施收縮型戰(zhàn)略后的機(jī)會收益，在存在

15、著較為明顯的收益差距下，可以考慮采用調(diào)整型收縮戰(zhàn)略。（二）按實施收縮型戰(zhàn)略的基本途徑劃分1.抽資轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略抽資轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略是企業(yè)對原有的業(yè)務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行壓縮投資，控制成本以改善現(xiàn)金流，為其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域提供資金的戰(zhàn)略。當(dāng)企業(yè)在現(xiàn)有的經(jīng)營領(lǐng)域不能維持原有的產(chǎn)銷規(guī)模和市場面，不得不采取縮小產(chǎn)銷規(guī)模和市場占有率，或者企業(yè)存在新的更好的發(fā)展機(jī)遇，而企業(yè)財務(wù)狀況不良時，需要采取抽資轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略尋求新的發(fā)展。抽資轉(zhuǎn)向戰(zhàn)略可以通過以下措施來配合進(jìn)行：（1）調(diào)整企業(yè)組織。這包括改變企業(yè)的關(guān)鍵領(lǐng)導(dǎo)人，在組織內(nèi)部重新分配責(zé)任和權(quán)力，等等。調(diào)整企業(yè)組織的目的是使管理人員適應(yīng)變化了的環(huán)境。（2）降低成本和投資。這包括壓縮日常開支，實施

16、更嚴(yán)格的預(yù)算管理，減少一些長期投資的項目等，也可以是適當(dāng)減少某些管理部門或降低管理費用。在某些必要的時候，企業(yè)也會以裁員作為壓縮成本的方法。（3）減少資產(chǎn)。包括出售與企業(yè)基本生產(chǎn)活動關(guān)系不大的土地、建筑物和設(shè)備，關(guān)閉一些工廠或生產(chǎn)線等。（4）回收企業(yè)資產(chǎn)。包括加速應(yīng)收賬款的回收，降低企業(yè)的存貨量，加快出售企業(yè)的庫存產(chǎn)成品等。抽資轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略會使企業(yè)的主營方向轉(zhuǎn)移，有時會使企業(yè)的經(jīng)營宗旨發(fā)生變化。為此，其成功的關(guān)鍵是管理者有明晰的戰(zhàn)略管理理念，能在現(xiàn)存業(yè)務(wù)與新業(yè)務(wù)之間做出正確抉擇。2.放棄戰(zhàn)略放棄戰(zhàn)略是指將企業(yè)的一個或幾個主要部門轉(zhuǎn)讓、出賣或停止經(jīng)營。這個部門可以是個經(jīng)營單位、一條生產(chǎn)線或者一個事業(yè)

17、部。放棄戰(zhàn)略的目標(biāo)是清理、變賣某些戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位，以便把有限的資源用于經(jīng)營效益較高的業(yè)務(wù)，從而增加盈利。這種戰(zhàn)略特別適用于那些沒有前途或妨礙企業(yè)增加盈利的問題類業(yè)務(wù)。企業(yè)在放棄戰(zhàn)略的實施過程中，通常會遇到一些阻力，主要包括：（1）結(jié)構(gòu)上或經(jīng)濟(jì)上的阻力。也就是說企業(yè)的技術(shù)特征及其固定和流動資本會成為其退出的障礙。例如一些專用性強(qiáng)的固定資產(chǎn)很難退出。（2）公司戰(zhàn)略上的阻力。如果準(zhǔn)備放棄的業(yè)務(wù)與其他的業(yè)務(wù)有較強(qiáng)的聯(lián)系，則該項業(yè)務(wù)的放棄會使其他有關(guān)業(yè)務(wù)受到影響。（3）管理上的阻力。企業(yè)內(nèi)部人員特別是管理人員對放棄戰(zhàn)略往往會持反對意見，因為這往往會威脅他們的職業(yè)和業(yè)績考核。上述各種阻力的克服，可以通過在高

18、層管理者中形成“考慮放棄戰(zhàn)略”的氛圍、改進(jìn)薪酬制度、妥善處理管理者的出路等方式加以解決。3.清算戰(zhàn)略清算戰(zhàn)略是指通過賣掉資產(chǎn)或停止整個企業(yè)的運行而終止一個企業(yè)的存在。顯然，只有在企業(yè)的其他戰(zhàn)略都失效或失敗時，才考慮使用清算戰(zhàn)略。企業(yè)在毫無希望的情況下，盡早地制定清算戰(zhàn)略，可以有計劃地盡可能多地收回企業(yè)資產(chǎn)，從而減少損失。因此，清算戰(zhàn)略在特定的情況下也是一種明智的選擇。三、 企業(yè)發(fā)展型戰(zhàn)略的適用條件尋求發(fā)展是企業(yè)的本性，在動態(tài)的環(huán)境競爭中，發(fā)展是企業(yè)一種求生的手段。不斷的變革能夠不斷地創(chuàng)造更高的生產(chǎn)經(jīng)營效率和效益。由此，許多企業(yè)經(jīng)營者把發(fā)展等同于成功。企業(yè)在實施發(fā)展型戰(zhàn)略時需要具備下列條件：（1

19、）宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r良好。這是企業(yè)實施發(fā)展戰(zhàn)略的重要條件。企業(yè)要實施發(fā)展型戰(zhàn)略，就必須從環(huán)境中獲得更多的資源。如果未來階段宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和行業(yè)微觀環(huán)境較好的話，企業(yè)比較容易獲得這些資源，這在一定程度上會降低企業(yè)實施發(fā)展戰(zhàn)略的成本。（2）市場需求呈增長趨勢。市場需求的發(fā)展態(tài)勢直接影響著企業(yè)發(fā)展的狀況。需求的增長保證了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略實施的市場基礎(chǔ)。由此，在選擇發(fā)展戰(zhàn)略時，必須對市場需求趨勢做一個較為細(xì)致的分析，良好的市場需求往往是發(fā)展戰(zhàn)略成功的條件之一。（3）符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的要求。企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略必須符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的要求，由此可以得到政策、資源的相關(guān)支持或優(yōu)惠。目前世界各國都鼓勵高

20、新技術(shù)的發(fā)展，一般來說這類企業(yè)采用發(fā)展型戰(zhàn)略就具備了好的條件。（4）各種資源保障。公司必須有能力獲得充分的資源，以此來滿足發(fā)展型戰(zhàn)略的要求。這是因為采用發(fā)展型戰(zhàn)略需要投入較多的資源，也包括人力、信息、資金、技術(shù)等資源。在資源充分性的評價過程中，如果企業(yè)的回答是肯定的，那表明企業(yè)具有充分的資源來實施發(fā)展型戰(zhàn)略，反之則不具備。（5）企業(yè)文化的保障。企業(yè)文化是一個企業(yè)整體價值理念的綜合體現(xiàn)。如果一個企業(yè)的文化是以穩(wěn)定性為其主旋律的話，那么發(fā)展戰(zhàn)略的實施就需要克服相應(yīng)的文化阻力。積極和有效的企業(yè)文化的培育會給企業(yè)戰(zhàn)略的實施帶來一定的積極作用。四、 企業(yè)發(fā)展型戰(zhàn)略的特點與優(yōu)勢、風(fēng)險（一）企業(yè)發(fā)展型戰(zhàn)略的

21、特點企業(yè)發(fā)展型戰(zhàn)略強(qiáng)調(diào)的是充分利用內(nèi)部條件和外部環(huán)境條件，把握機(jī)遇，運用各種資源，求得企業(yè)的快速成長壯大。發(fā)展型戰(zhàn)略的特點是：（1）資源投入量大，產(chǎn)銷規(guī)模擴(kuò)大，目的是提高產(chǎn)品的市場占有率，增強(qiáng)企業(yè)的競爭實力。市場占有率的增長是衡量成長的一個重要指標(biāo)，實施發(fā)展型戰(zhàn)略的企業(yè)，其發(fā)展速度不一定比整個社會的經(jīng)濟(jì)增長速度快，但其產(chǎn)品的市場占有率增長要較快。（2）發(fā)展型戰(zhàn)略要求企業(yè)不僅主動適應(yīng)外部環(huán)境的變化，而且更要通過產(chǎn)品創(chuàng)新和市場創(chuàng)新引導(dǎo)消費、創(chuàng)造消費。因為，實施發(fā)展型戰(zhàn)略的企業(yè)傾向于通過創(chuàng)造本身并不存在的產(chǎn)品或服務(wù)的需求，來改變外部環(huán)境并使之適合自身。企業(yè)要真正實現(xiàn)既定的發(fā)展目標(biāo)，僅僅靠適應(yīng)環(huán)境是不

22、夠的，影響或改變環(huán)境以有利于自身發(fā)展才更為重要。（3）容易獲得較好的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，從而降低生產(chǎn)成本，獲得超額的利潤。實施發(fā)展型戰(zhàn)略的企業(yè)傾向于采用非價格的手段同競爭對手抗衡。如重視市場開發(fā)、新產(chǎn)品開發(fā)，在管理模式上力求具有競爭優(yōu)勢，以創(chuàng)新和管理效率作為競爭手段，獲取超額利潤。（二）企業(yè)發(fā)展型戰(zhàn)略的優(yōu)勢與風(fēng)險企業(yè)發(fā)展型戰(zhàn)略的優(yōu)勢：（1）企業(yè)可以通過發(fā)展擴(kuò)大自身價值，這種價值既可以成為企業(yè)職工的一種榮譽(yù)，又可以成為企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的動力。（2）企業(yè)能通過不斷發(fā)展變革創(chuàng)造更高的經(jīng)營效率與效益，避免企業(yè)組織的老化，使企業(yè)總是充滿生機(jī)和活力。（3）保持企業(yè)的競爭實力，實現(xiàn)特定的競爭優(yōu)勢。如果競爭對手都采取

23、發(fā)展型戰(zhàn)略，而企業(yè)還在采取穩(wěn)定型戰(zhàn)略或緊縮型戰(zhàn)略，那么就有可能在未來的發(fā)展中失去原有的競爭優(yōu)勢。企業(yè)發(fā)展型戰(zhàn)略也存在風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：（1）在采用發(fā)展型戰(zhàn)略獲得初期的效果后，很可能導(dǎo)致盲目的發(fā)展和為了發(fā)展而發(fā)展，從而破壞企業(yè)的資源平衡。要克服這一弊端，要求企業(yè)在做每一個戰(zhàn)略選擇之前都必須重新審視和分析企業(yè)的內(nèi)外部環(huán)境，判斷企業(yè)的資源狀況和外部機(jī)會。（2）過快的發(fā)展很可能降低企業(yè)的綜合素質(zhì)，使企業(yè)的應(yīng)變能力在實質(zhì)上出現(xiàn)內(nèi)部危機(jī)和混亂。這主要是由于企業(yè)新增的機(jī)構(gòu)、設(shè)備、人員等還未能形成一個有機(jī)的、相互協(xié)調(diào)的系統(tǒng)。（3）有可能使企業(yè)管理者更多地注重投資結(jié)構(gòu)、收益率、市場占有率、企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)等問題，

24、而忽視產(chǎn)品的服務(wù)或質(zhì)量，因而不能使企業(yè)達(dá)到最佳狀態(tài)。五、 企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境的特點（一）客觀性經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境是一種客觀存在，有著自己的運行規(guī)律和發(fā)展趨勢。對經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境變化的主觀臆斷必然會導(dǎo)致經(jīng)營決策的盲目與失誤。企業(yè)經(jīng)營者的任務(wù)就是密切關(guān)注環(huán)境的變化，使企業(yè)的經(jīng)營活動與客觀存在的環(huán)境相適應(yīng)。（二）復(fù)雜性企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境的復(fù)雜性不僅表現(xiàn)在環(huán)境因素的數(shù)量上，而且還表現(xiàn)在環(huán)境因素的多樣化方面，即影響企業(yè)經(jīng)營的環(huán)境因素不是同屬于某一類或幾類，而是多種多樣、千差萬別。既包括人的因素，也包括物的因素；既有競爭對手和供應(yīng)商等微觀層面的因素，也有政治、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、文化和自然條件等宏觀方面的因素。這些因素以不同的

25、方式綜合地影響著企業(yè)的經(jīng)營活動，影響或制約著企業(yè)行為。（三）關(guān)聯(lián)性構(gòu)成企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境的各種因素和力量是相互聯(lián)系、相互依賴的。如經(jīng)濟(jì)因素不能脫離政治因素而單獨存在；同樣，政治因素也要通過經(jīng)濟(jì)因素來體現(xiàn)。因此，企業(yè)的經(jīng)營者必須把所有環(huán)境因素作為一個整體來考慮其綜合影響力。（四）不確定性主要指企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境因素的變化引起外部環(huán)境的不確定和不可預(yù)測，表現(xiàn)為：第一，企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境變化速度的不確定性。社會的發(fā)展使得各種環(huán)境因素總是處于不斷發(fā)展變化之中，變化成為不變的真理。第二，企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境的信息和情報的不確定性。信息情報本身不準(zhǔn)確或信息傳遞中的失真，都會使信息接收者無法準(zhǔn)確了解外部環(huán)境的變化。（

26、五）層次性即從空間上看，企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境因素是個多層次的集合。第一層次是企業(yè)內(nèi)部的各種要素；第二層次是企業(yè)所在的地區(qū)環(huán)境，例如當(dāng)?shù)氐氖袌鰲l件和地理位置；第三層次是企業(yè)的行業(yè)環(huán)境因素，如行業(yè)競爭者、供應(yīng)者、購買者等；第四層次是整個國家的政策法規(guī)、社會經(jīng)濟(jì)因素，包括國情特點、社會政治經(jīng)濟(jì)狀況等。六、 企業(yè)與經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境的關(guān)系（一）經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境對企業(yè)的影響經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境對任何企業(yè)都存在著以下三方面的影響：1. 經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境是企業(yè)賴以生存的土壤首先，一個企業(yè)是否應(yīng)組建，要根據(jù)所在的環(huán)境、社會需要和可能的條件來決定。離開社會需要，企業(yè)的存在就失去了意義。其次，企業(yè)要開展工作，就必須籌集各種生產(chǎn)要素人、財、

27、物，而這需要從外部環(huán)境中獲得。最后，企業(yè)的產(chǎn)出產(chǎn)品和勞務(wù)，必須拿到企業(yè)的外部去進(jìn)行交換，維持和擴(kuò)大其生產(chǎn)經(jīng)營活動。2. 外部環(huán)境因素影響著企業(yè)內(nèi)部的各種經(jīng)營活動外部環(huán)境中的各種因素對企業(yè)的經(jīng)營活動有著不同程度的影響。以法律環(huán)境為例，企業(yè)所有的經(jīng)營活動必須是在法律規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行，法律以一定的標(biāo)準(zhǔn)衡量企業(yè)進(jìn)入市場運行的資格、合法性，制止和懲罰“犯規(guī)動作”。3. 經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境制約企業(yè)的經(jīng)營活動和經(jīng)營效率企業(yè)經(jīng)營活動是否有效與經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境有著直接的關(guān)聯(lián)。如果企業(yè)所處的外部環(huán)境穩(wěn)定，政策法律齊備、社會總體教育水平高、市場發(fā)育健全，則為企業(yè)開展經(jīng)營活動奠定了好的條件，企業(yè)經(jīng)營活動的質(zhì)量和效益有可能提高。

28、否則，會給企業(yè)管理工作造成困難甚至混亂。（二）企業(yè)對經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境的影響企業(yè)并不是只能單純被動地適應(yīng)環(huán)境，企業(yè)可以積極主動地適應(yīng)環(huán)境，甚至影響和改變經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境，使之朝有利于自己的方向發(fā)展。企業(yè)對經(jīng)營戰(zhàn)略環(huán)境的適應(yīng)主要是指對其的覺察和反應(yīng)。（1）適應(yīng)環(huán)境。當(dāng)環(huán)境變化時，企業(yè)需要改變自己，調(diào)整策略以適應(yīng)新環(huán)境。（2）影響環(huán)境。即通過企業(yè)自身的努力，改變部分環(huán)境因素，使之朝著有利于企業(yè)的方向發(fā)展。如通過營銷活動，樹立新的消費觀念，改變消費習(xí)慣，以促使企業(yè)的產(chǎn)品銷售。（3）選擇環(huán)境。即通過對外部環(huán)境和對企業(yè)自身的分析，清楚企業(yè)面臨的環(huán)境特點，明確自身的優(yōu)勢與不足，選擇能發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢的市場環(huán)境和市場定位

29、，以有利于企業(yè)更好地開展活動。七、 拓寬視野與系統(tǒng)分析相結(jié)合如前所述，戰(zhàn)略經(jīng)營領(lǐng)域結(jié)構(gòu)有集中化、相對集中化、相關(guān)多角化與無關(guān)多角化四種基本類型。戰(zhàn)略經(jīng)營領(lǐng)域結(jié)構(gòu)的形成常常是客觀機(jī)遇與主觀決策相結(jié)合的產(chǎn)物。為了減少偶然性和盲目性，企業(yè)有必要將大膽暢想與系統(tǒng)分析結(jié)合起來，以提高SBA方案選擇的準(zhǔn)確性。首先，大膽暢想。即放開思路，突破條條框框，從自身優(yōu)勢出發(fā)大膽設(shè)想企業(yè)可能從事的經(jīng)營領(lǐng)域。一般的方法有頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法等。關(guān)鍵在于創(chuàng)造一種氣氛和條件，使企業(yè)內(nèi)、外的專家能無所顧忌、不受壓抑地發(fā)揮創(chuàng)造力和想象力。由大膽暢想會產(chǎn)生許多方案，某些方案已越出原產(chǎn)業(yè)的范圍，成為企業(yè)多角化經(jīng)營的可能選擇。其次，

30、系統(tǒng)分析。即對備選方案進(jìn)行慎重而深入的分析研究。分析的思路有二：第一，對該SBA進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)則、主體、關(guān)系和關(guān)鍵等方面的系統(tǒng)研究；第二，以該SBA為中心進(jìn)行橫向SBA與縱向SBA的研究。假定以北京啤酒大眾市場為所指SBA，則橫向SBA有以下類型：（1）按地域劃分為西北啤酒市場、東北啤酒市場等；（2）按替代產(chǎn)品劃分為可口可樂、礦泉水、鮮果汁等；（3）按派生產(chǎn)品劃分為酵母等?？v向SBA研究則是以本SBA為中心向上游和下游進(jìn)行產(chǎn)業(yè)的一體化研究，以尋找產(chǎn)業(yè)里最有利可圖的子產(chǎn)業(yè)。美國的麥肯錫咨詢公司與瑞士IMD工商管理學(xué)院于20世紀(jì)80年代共同開發(fā)了一種產(chǎn)業(yè)體制分析法。其分析內(nèi)容是：一是關(guān)注投入（成本），

31、即了解判斷產(chǎn)業(yè)最終商品的成本，以及成本在各子產(chǎn)業(yè)或經(jīng)營活動中的比例。二是關(guān)注產(chǎn)出（增值），即了解判斷最終商品的價格及增值，以及增值在各子產(chǎn)業(yè)或經(jīng)營活動中的比例。按上述原則，產(chǎn)業(yè)的各子產(chǎn)業(yè)或經(jīng)營活動可以分為A，B、C、D四類，最有利的A象限為高增值、低成本區(qū)；而最不利的C象限為高成本、低增值區(qū)。企業(yè)分析的目的是發(fā)現(xiàn)A類SBA，回避C類SBA，當(dāng)然，增值/成本關(guān)系只反映SBA的引力大小，企業(yè)最終選擇SBA還要考慮自身的實力及產(chǎn)業(yè)的競爭格局。八、 密切注意風(fēng)險環(huán)境的變化研究戰(zhàn)略經(jīng)營領(lǐng)域，必須密切注意風(fēng)險環(huán)境的變化。企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略理論事實上是在1973年世界石油危機(jī)，即石油輸出國組織控制原油產(chǎn)量，原油價

32、格上漲，導(dǎo)致西方企業(yè)成本競爭力遭到嚴(yán)重打擊的背景之下發(fā)展、完善起來的。如何適應(yīng)風(fēng)險環(huán)境的意外變化從此成了企業(yè)戰(zhàn)略研究的中心課題。研究SBA時，如果陷于靜態(tài)研究，或者雖進(jìn)行動態(tài)研究卻沒有“意外變化”的意識，就無法預(yù)見戰(zhàn)略規(guī)則、戰(zhàn)略主體、戰(zhàn)略關(guān)系、戰(zhàn)略關(guān)鍵的變化，從而導(dǎo)致戰(zhàn)略滯后和錯位的問題。美國戰(zhàn)略學(xué)家安索夫曾根據(jù)變化的速度和深度將環(huán)境的風(fēng)險度劃分為五類，并提出了與之相適應(yīng)的五類管理模式。盡管每個具體的戰(zhàn)略經(jīng)營領(lǐng)域所從屬的產(chǎn)業(yè)環(huán)境的風(fēng)險度差異很大，例如電力業(yè)屬于反應(yīng)型，計算機(jī)屬于探索型、創(chuàng)新型。我國的改革開放使宏觀、中觀環(huán)境的許多不確定因素加劇，這必然反映在SBA之中，從而增加了每個SBA的風(fēng)險

33、度?？梢哉f，我國絕大多數(shù)企業(yè)所面臨的環(huán)境屬于先導(dǎo)型、探索型、創(chuàng)造型，即快速發(fā)生質(zhì)變的環(huán)境。因此，我國企業(yè)在預(yù)見未來時，不僅要有“突變”意識，而且要選用正確的方法。預(yù)見未來的方法有兩種。第一種適合穩(wěn)定的量變環(huán)境，稱為預(yù)測。其基本方法是以歷史數(shù)據(jù)為依據(jù)進(jìn)行線性推測，如簡單平均法、加權(quán)平均法等。第二種適合動蕩的質(zhì)變環(huán)境，稱為展望。其基本方法是對未來的突變做出若干種假設(shè)，針對每種假設(shè)設(shè)計幾種情境，即突變產(chǎn)生的影響和后果。企業(yè)針對設(shè)想的具體情境，設(shè)計對策方案。后一種方法用于做出超前的防范性預(yù)測。顯然，第二種預(yù)見方法比較難掌握，也需要比較大的投入。第一種方法一般用于短期的行情預(yù)測；而第二種方法多用于中、長

34、期的突變預(yù)見。適用條件完全取決于環(huán)境變化的性質(zhì)和速度。值得注意的是，有些企業(yè)正是使用了錯誤的預(yù)測方法，導(dǎo)致了戰(zhàn)略決策的失誤?？傊?，企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營領(lǐng)域結(jié)構(gòu)是企業(yè)戰(zhàn)略的基礎(chǔ)部分，深入研究、分析戰(zhàn)略經(jīng)營領(lǐng)域，不僅是正確確定戰(zhàn)略經(jīng)營領(lǐng)域結(jié)構(gòu)的前提，也是正確制定企業(yè)總體戰(zhàn)略和各職能戰(zhàn)略的需要。九、 企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的概念戰(zhàn)略一詞最早是軍事方面的概念，指軍事將領(lǐng)指揮軍隊作戰(zhàn)的謀略，在簡明不列顛百科全書中的解釋是“在戰(zhàn)爭中利用軍事手段達(dá)到戰(zhàn)爭目的的科學(xué)和藝術(shù)”。在中國，“戰(zhàn)略”一詞歷史久遠(yuǎn)，“戰(zhàn)”指戰(zhàn)爭，“略”指“謀略”。春秋時期孫武的孫子兵法被認(rèn)為是中國最早對戰(zhàn)略進(jìn)行全局籌劃的著作。在中國大百科全書中“戰(zhàn)略是

35、指導(dǎo)戰(zhàn)爭全局的方略”。1965年，美國著名戰(zhàn)略學(xué)家伊戈爾安索夫在其所著的企業(yè)戰(zhàn)略論一書中開始使用“企業(yè)戰(zhàn)略”一詞，將戰(zhàn)略從軍事領(lǐng)域拓展至經(jīng)濟(jì)管理活動?，F(xiàn)今，“戰(zhàn)略”一詞已廣泛運用于政治、經(jīng)濟(jì)、社會、文化、教育、科技等各個領(lǐng)域，其一般的含義就是指具有全局性、長遠(yuǎn)性、根本性的重要謀劃與方略。企業(yè)戰(zhàn)略也稱企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，是戰(zhàn)略運用到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動中的稱謂，它涉及企業(yè)所有的關(guān)鍵活動。所謂企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略，是指企業(yè)在競爭激烈、復(fù)雜多變的環(huán)境下，為謀求生存和不斷發(fā)展而做出的總體性、長遠(yuǎn)性的謀劃和方略。企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略是企業(yè)戰(zhàn)略思想的集中體現(xiàn)，是企業(yè)制訂一切計劃的基礎(chǔ)，也是企業(yè)家用來指揮競爭的經(jīng)營藝術(shù)。企業(yè)經(jīng)

36、營戰(zhàn)略的概念包含了四個基本點：（1）企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略工作的性質(zhì)，是企業(yè)高層管理者為解決企業(yè)未來發(fā)展問題而做出的全局性、長遠(yuǎn)性的謀劃與方略，指明了企業(yè)發(fā)展的方向和道路。（2）企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略制定的依據(jù)是內(nèi)外各種環(huán)境條件的變化，如未來市場需求與競爭趨勢等。（3）企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略制定的目的是確定企業(yè)未來一定時期的戰(zhàn)略目標(biāo)，以確保企業(yè)長期的生存和實現(xiàn)持續(xù)的發(fā)展。（4）企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略是實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目的和目標(biāo)的關(guān)鍵手段，它明確了目的、目標(biāo)和途徑、手段之間的關(guān)系?？傊?，企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略是在符合和保證實現(xiàn)企業(yè)使命的條件下，在對內(nèi)外環(huán)境因素進(jìn)行分析的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)與挖掘機(jī)會，進(jìn)而確定企業(yè)從事的事業(yè)范圍、成長方向和競爭對策。從其制定

37、要求看，企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略就是用機(jī)會和威脅評價現(xiàn)在和未來的環(huán)境，用優(yōu)勢和劣勢評價企業(yè)現(xiàn)狀，進(jìn)而選擇和確定企業(yè)的總體、長遠(yuǎn)目標(biāo)，制定和抉擇實現(xiàn)目標(biāo)的行動方案。十、 企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的特征（一）全局性企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略是以企業(yè)的全局為對象，是依據(jù)企業(yè)總體發(fā)展需要而制定的。它規(guī)定的是企業(yè)的總體行動，追求的是企業(yè)的總體效果，對企業(yè)的整體效能有著重要影響。企業(yè)的局部活動作為總體行動的有機(jī)組成部分在戰(zhàn)略中體現(xiàn)，以使經(jīng)營戰(zhàn)略成為綜合的、系統(tǒng)的一個整體。（二）長遠(yuǎn)性企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略既是企業(yè)謀取長遠(yuǎn)發(fā)展要求的反映，又是企業(yè)對未來較長時期（五年以上）內(nèi)如何生存和發(fā)展的籌劃。雖然它的制定要以企業(yè)當(dāng)前面臨的外部環(huán)境和具有的內(nèi)部條件為出發(fā)

38、點，并且對企業(yè)當(dāng)前的生產(chǎn)經(jīng)營活動有指導(dǎo)作用，但是，這一切也都是為了更長遠(yuǎn)的發(fā)展，是長遠(yuǎn)發(fā)展的起步。也就是說，戰(zhàn)略決策者面臨的問題是“為了應(yīng)付不確定的明天，我們今天應(yīng)該如何做”。我們國家在發(fā)展過程中每五年制訂的國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃就是戰(zhàn)略規(guī)劃，它是保證我國國民經(jīng)濟(jì)長期、持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。（三）競合性即指競爭性與合作性的特點。競爭性也叫抗?fàn)幮?，指?jīng)營戰(zhàn)略是企業(yè)在市場競爭中如何與對手相抗衡的行動方案，也是企業(yè)應(yīng)對來自各方面的沖擊、壓力、威脅和困難的行動方案。市場如戰(zhàn)場，現(xiàn)代的市場總是與激烈的競爭密切相關(guān)。經(jīng)營戰(zhàn)略之所以產(chǎn)生和發(fā)展，就是因為企業(yè)面臨著激烈的競爭、嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，企業(yè)制定經(jīng)營戰(zhàn)略就是為了取得優(yōu)勢地

39、位，戰(zhàn)勝對手，保證自己的生存和發(fā)展?，F(xiàn)代企業(yè)之間在充滿競爭的同時，又需要合作。這是由于競爭對抗性本身固有的缺點和當(dāng)今復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境而造成的。企業(yè)經(jīng)營活動是一種特殊的博弈，是一種可以實現(xiàn)雙贏的非零和博弈。企業(yè)的經(jīng)營活動必須進(jìn)行競爭，也要合作。經(jīng)營戰(zhàn)略的競合性強(qiáng)調(diào)在競爭中求合作，合作中有競爭，實現(xiàn)共贏，一起發(fā)展，這是企業(yè)競爭所追求的最高境界。其著眼點就在于“把蛋糕做大”，在此基礎(chǔ)上大家都有可能比以前得到的更多，從而使企業(yè)能在一個較小風(fēng)險、相對穩(wěn)定、漸進(jìn)變化的環(huán)境中獲得較為穩(wěn)定的利潤。競合性的實質(zhì)是實現(xiàn)企業(yè)優(yōu)勢要素的互補(bǔ)，增強(qiáng)競爭雙方的實力，并且將其作為競爭戰(zhàn)略之一加以實施，從而促成雙方建立和鞏

40、固各自的市場競爭地位。（四）綱領(lǐng)性企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略規(guī)定的是企業(yè)總體的長遠(yuǎn)目標(biāo)、發(fā)展方向、發(fā)展重點和前進(jìn)道路及所采取的基本行動方針，這些都是原則性的、概括性的規(guī)定，具有行動綱領(lǐng)的意義，它必須通過展開、分解和落實等過程才能變?yōu)榫唧w的行動計劃。由此，企業(yè)的經(jīng)營戰(zhàn)略要滲透于企業(yè)的一切經(jīng)營活動之中，建立起規(guī)范的、協(xié)調(diào)一致的行動方式，以保證經(jīng)營戰(zhàn)略能正確無誤地加以執(zhí)行。（五）應(yīng)變性與相對穩(wěn)定性企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略是針對未來一定時期而制定的，由于未來具有很大的不確定性，為此，經(jīng)營戰(zhàn)略就有一定的風(fēng)險性。一般說來，成功的經(jīng)營戰(zhàn)略要具有承受風(fēng)險的能力，這就要求戰(zhàn)略一經(jīng)制定后不能一成不變，而應(yīng)根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部條件的變化，

41、適時地加以調(diào)整，以適應(yīng)變化后的環(huán)境情況。這就是經(jīng)營戰(zhàn)略的應(yīng)變性。與此同時，為實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，經(jīng)營戰(zhàn)略應(yīng)具有相對穩(wěn)定性。雖然戰(zhàn)略應(yīng)根據(jù)環(huán)境的變化做適當(dāng)調(diào)整，但這種調(diào)整不應(yīng)過于頻繁，尤其不能朝令夕改，因為戰(zhàn)略體現(xiàn)的就是企業(yè)長遠(yuǎn)利益，而這種目標(biāo)的實現(xiàn)本身需要較長的時期，必要時還需要以犧牲短期利益為代價，因此，要保證經(jīng)營戰(zhàn)略的相對穩(wěn)定。第四章一、 投資估算的編制說明（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5

42、、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。二、 建設(shè)投資估算本期項目建設(shè)投資18335.74萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費、其他前期工作費用，合計15893.59萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為839

43、0.13萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機(jī)電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運雜費進(jìn)行估算。本期項目設(shè)備購置費為7075.34萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為428.12萬元。（二）工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為1965.55萬元。（三）預(yù)備費本期項目預(yù)備費為476.60萬元。表格題目建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用8390.137075.34428.1215893.591.1建筑工程費8390.138390.1

44、31.2設(shè)備購置費7075.347075.341.3安裝工程費428.12428.122其他費用1965.551965.552.1土地出讓金788.17788.173預(yù)備費476.60476.603.1基本預(yù)備費305.45305.453.2漲價預(yù)備費171.15171.154投資合計18335.74三、 建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為24個月，其中申請銀行貸款9787.22萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息479.57萬元。表格題目建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息479.57119.89359.681.1.1期初借款余額4893.6

45、11.1.2當(dāng)期借款9787.224893.614893.611.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息479.57119.89359.681.1.4期末借款余額4893.619787.221.2其他融資費用1.3小計479.57119.89359.682債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務(wù)余額2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額2.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息2.1.4期末債務(wù)余額2.2其他融資費用2.3小計3合計479.57119.89359.68四、 流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動資

46、金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。根據(jù)測算，本期項目流動資金為5559.51萬元。表格題目流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)0.0021436.8226030.4330624.031.1應(yīng)收賬款0.009646.5711713.6913780.811.2存貨0.007502.899110.6510718.411.2.1原輔材料0.002250.862733.193215.521.2.2燃料動力0.00112.55136.66160.781.2.3在產(chǎn)品0.

47、003451.334190.904930.471.2.4產(chǎn)成品0.001688.152049.892411.641.3現(xiàn)金0.001714.942082.432449.921.4預(yù)付賬款0.002572.423123.653674.882流動負(fù)債0.0017545.1621304.8425064.522.1應(yīng)付賬款0.006316.267669.759023.232.2預(yù)收賬款0.0011228.9013635.1016041.293流動資金0.003891.664725.585559.514流動資金增加0.003891.66833.93833.935鋪底流動資金0.006431.057809

48、.139187.21五、 項目總投資本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資24374.82萬元，其中：建設(shè)投資18335.74萬元，占項目總投資的75.22%；建設(shè)期利息479.57萬元，占項目總投資的1.97%；流動資金5559.51萬元，占項目總投資的22.81%。表格題目總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標(biāo)占總投資比例1總投資24374.82100.00%1.1建設(shè)投資18335.7475.22%1.1.1工程費用15893.5965.20%1.1.1.1建筑工程費8390.1334.42%1.1.1.2設(shè)備購置費7075.3429.03%1.

49、1.1.3安裝工程費428.121.76%1.1.2工程建設(shè)其他費用1965.558.06%1.1.2.1土地出讓金788.173.23%1.1.2.2其他前期費用1177.384.83%1.2.3預(yù)備費476.601.96%1.2.3.1基本預(yù)備費305.451.25%1.2.3.2漲價預(yù)備費171.150.70%1.2建設(shè)期利息479.571.97%1.3流動資金5559.5122.81%六、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資24374.82萬元，其中申請銀行長期貸款9787.22萬元，其余部分由企業(yè)自籌。表格題目項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資2

50、4374.82100.00%1.1建設(shè)投資18335.7475.22%1.2建設(shè)期利息479.571.97%1.3流動資金5559.5122.81%2資金籌措24374.82100.00%2.1項目資本金14587.6059.85%2.1.1用于建設(shè)投資8548.5235.07%2.1.2用于建設(shè)期利息479.571.97%2.1.3用于流動資金5559.5122.81%2.2債務(wù)資金9787.2240.15%2.2.1用于建設(shè)投資9787.2240.15%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金第五章一、 基本假設(shè)及基礎(chǔ)參數(shù)選取（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

51、均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達(dá)產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期2年（24個月），運營期8年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運營。二、 經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算（一）營業(yè)收入估算本期項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入48400.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。表格題目營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0

52、033880.0041140.0048400.002增值稅0.001553.301886.151976.312.1銷項稅0.004404.405348.206292.002.2進(jìn)項稅0.002851.103462.054315.693稅金及附加0.00186.40226.33237.163.1城建稅0.00108.73132.03138.343.2教育費附加0.0046.6056.5859.293.3地方教育附加0.0031.0737.7239.53（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計算如

53、下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=1976.31萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用38733.40萬元，其中：可變成本33218.26萬元，固定成本5515.14萬元。達(dá)產(chǎn)年項目經(jīng)營成本37262.98萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。表格題目綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2