上海交易所上市流程

1、主體萸韜1顧nt的址冊(cè)芹相亶燉芮帀奩血理背椚創(chuàng)；,AA血,財(cái)畑宜,機(jī)愕購(gòu)型灑甜産渡津計(jì)5000萬元；直量近3嚇譽(yù)計(jì)上海交易所上市流程上市條件及程序發(fā)行上市條件摘要根據(jù)公司法、證券法、首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法、上海證券交易所股票上市規(guī)則等法律法規(guī)，企業(yè)首次公開發(fā)行股票并上市主要條件如下:業(yè)嗣I：at行為的業(yè)務(wù)遜于控唸!加新鮭人ft抽喪的j繼泄業(yè)，粵控tfti皈sasemi昭難BJ（他E業(yè)闔稅壽鼬tis爭(zhēng)咗青酬留呼B詵尋.怒砒喊會(huì)、.1EB4、妣9養(yǎng)”襤行；郵墟的需推辭昭t咖測(cè)aw惶制的k抽龍業(yè)朋s比曲血?jiǎng)?加換戴尉昉式占朋咤hi亠各汁年笙那im為IHRMWiWIl計(jì)：3000萬元:giit

2、rAK計(jì)3鉉元；JB荷倒錘鼻3000萬元；ETB耒羌林嚴(yán)占蜩產(chǎn)的比SK20%；醛耘尢葩行為T畫缶村腕砂記*金應(yīng)擔(dān)H用IK冊(cè)向恥0上曲用于畫倉(cāng)3;ME績(jī)金逞陽ME績(jī)金逞陽騒茶及釘發(fā)期錮畑目碰蛍罰加屈腿產(chǎn)圍擱*、畑|股砌戔般瑚目應(yīng)謝怡國(guó)IT產(chǎn)業(yè)iLK9竝辣喪LHUCM準(zhǔn)Jtt行病林創(chuàng)55000萬元益開站行比銅*25%：ttSWtiSS*.4込元卻MfTttWm.發(fā)行上市程序依照公司法、證券法、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和交易所頒布的規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，企業(yè)公開發(fā)行股票并上市應(yīng)遵循以下程序：血ikfc吐巒曲鯉血股帯!若丸imt申克時(shí)方黨曲町儺論匪：斕S產(chǎn)進(jìn)1?計(jì),評(píng)曲；蓋施人刪橄*公越*存丈件;?？倣棺藥浢劵诘怯浾f立嗎

3、有舉處ML尋聃融爍Gi將抱申仆機(jī)樹對(duì)閒進(jìn)行盡樹屯員問啊，的側(cè)M務(wù)刪;財(cái)KB9W犧3JWSMfi池明觸為蔑目仙副紬睡段剛申iff重科的KHE勺審據(jù)Pifl瞰抒上rtw-ffeaiMi&hffflc,遵前勰遠(yuǎn)幵st行申交碎;企址相顱第踽中弁揭禺按證匱鈿養(yǎng)柚炸阿|文件：申銅出矗顯磴:齡朝H1H帕*中司匚:漓命圧5亍工惟日內(nèi)霸障請(qǐng)交供捫肅證筮圭丄-理理寧JL龍丼昱.邊上電質(zhì)，詞丁匸叢吿酣辿-哼睚1密存堆肆O血謝贍刼甫見補(bǔ)充同鮒申敵坤a歩林閘林巫名總吁電耐鼬露菱討盡輾：辭卿舉肯MliBil陵善娜酒竝貴盤卿發(fā)審肆靈見應(yīng)總鋼粉人腳卅出洪氐壇行與丈市WK*IW)驗(yàn)情協(xié)覆直，刃上陷溜詆7XS2FW囲賂童8F理悔

4、Titr*2嗎刊図上帝金飯串、H9i丘氏t市撮丸上帝申柯卯；上M馥嘗章緩：交蠱新極虐nTU*l自冷穂商曲；益計(jì)獅務(wù)Jftlfi蟲.臉鮭田迪豊込蹴諭就MS印肖夷至?xí)r嗨*網(wǎng)二印制配弓刊杲斷行純-餐淪仔,祠文額丁擁尋抽笹豐中在申闖糞金建前辻：XH_甘；THt1tf0；LBBflb日上交所上市協(xié)議公司在股票首次上市之前應(yīng)當(dāng)向上證所申請(qǐng)并簽署證券上市協(xié)議，證券上市協(xié)議包括以下內(nèi)容：1. 股票簡(jiǎn)稱、上市日期、上市數(shù)量等基本情況；2. 雙方的權(quán)利與義務(wù)和應(yīng)當(dāng)遵守的法律、法規(guī)和其他相關(guān)規(guī)定；3. 關(guān)于公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)積極配合上證所監(jiān)管的規(guī)定；4. 上市費(fèi)用以及交納方式；5. 股票暫停、終止

5、上市和終止上市后進(jìn)入代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)繼續(xù)交易等相關(guān)事項(xiàng)；6. 其他有關(guān)內(nèi)容。股票上市費(fèi)用1. 股票上市初費(fèi)按上市總面額的萬分之三繳納，最多不超過3萬元；上市月費(fèi)為上市總面額的十萬分之一，最多不超過500元/月。2. 人民幣特種股票的上市初費(fèi)按其發(fā)行總股本的千分之一計(jì)算，并按照人民幣與美元的匯兌比率折合為美元，最高不超過5000美元；上市月費(fèi)為50美元/月。上市后的持續(xù)責(zé)任信息披露摘要信息披露分別為疋期報(bào)告在上交所上市的公司需真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平披露公司信息和臨時(shí)報(bào)告：年提掘錚吟魯計(jì)年度隼束質(zhì)4冷月疥公吿中嫌須在毎隹t海區(qū)上學(xué)鈿嵋2傘月內(nèi)倨平解予上1坪鉀5團(tuán)擬吿的塞鑒內(nèi)三鈿會(huì)計(jì)鈿旨要遺事

6、餐悔甘財(cái)務(wù)擁吿其他哥有關(guān)謙犬事件境生居,上簾必圖應(yīng)立圜網(wǎng)啊鋅會(huì)社上査溺銀廳1&時(shí)JS生井爭(zhēng)戰(zhàn)公的電容寵說眠眸的莓因、目和可籠產(chǎn)生的法樓辰栗對(duì)股蕪交翳悄榕苗離產(chǎn)生較大略嗨F細(xì)書荷義翻昭事件務(wù)朗咖扇方卅瞬養(yǎng)蹬境發(fā)生I旳*阪商齬現(xiàn)罪錄訂H更舍岡nri/3以上盟nr瞬理攪生變動(dòng)IW5%IL晦肉腳心生J盤囲糧賓冶積分立游勰爭(zhēng)am產(chǎn)濰矗公因曲恥牖訟交易規(guī)則摘要IPO常見問題1：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合哪些條件?解答：（一）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計(jì)算依據(jù)；（二）最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過人民幣5000萬

7、元；或者最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過人民幣3億元；（三）發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元；（四）最近一期末無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例不高于20%；（五）最近一期末不存在未彌補(bǔ)虧損。2：總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不應(yīng)該參與的事務(wù)有哪些？解答：發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪；發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。3：對(duì)于發(fā)行人“財(cái)務(wù)獨(dú)立”

8、的具體要求有哪些？解答：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系，能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策，具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度；發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶。4：對(duì)于發(fā)行人“機(jī)構(gòu)獨(dú)立”的具體要求有哪些？解答：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，獨(dú)立行使經(jīng)營(yíng)管理職權(quán)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有機(jī)構(gòu)混同的情形。5：對(duì)于發(fā)行人“業(yè)務(wù)獨(dú)立”的具體要求有哪些？解答：發(fā)行人的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)，與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)間不得有同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。6：對(duì)于生產(chǎn)型發(fā)行人“資產(chǎn)完整”的具

9、體要求有哪些？解答：生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的所有權(quán)或者使用權(quán)，具有獨(dú)立的原料采購(gòu)和產(chǎn)品銷售系統(tǒng)；非生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的業(yè)務(wù)體系及相關(guān)資產(chǎn)。7：發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員需符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有哪些違規(guī)行為?解答：（一）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的；（二）最近36個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)；（三）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見。8：

10、發(fā)行人不得有哪些違規(guī)行為?解答：（一）最近36個(gè)月內(nèi)未經(jīng)法定機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券；或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在36個(gè)月前，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)；（二）最近36個(gè)月內(nèi)違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)以及其他法律、行政法規(guī)，受到行政處罰，且情節(jié)嚴(yán)重；（三）最近36個(gè)月內(nèi)曾向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出發(fā)行申請(qǐng)，但報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；或者不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)；或者以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作；或者偽造、變?cè)彀l(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章；（四）本次報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；（五）涉

11、嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹?，尚未有明確結(jié)論意見；（六）嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。9：首次公開發(fā)行股票要求發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度，且不得有哪些違規(guī)行為？解答：發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他方式占用的情形。10：首次公開發(fā)行股票要求發(fā)行人會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，其財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)該符合哪些條件？解答：財(cái)務(wù)報(bào)表的編制應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，并由注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告。11：發(fā)行人申報(bào)文件中不得有哪些情形?解

12、答：（一）故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要信息；（二）濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)；（三）操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證。12：發(fā)行人不得有哪些影響持續(xù)盈利能力的情形?解答：（一）發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)品或服務(wù)的品種結(jié)構(gòu)已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；（二）發(fā)行人的行業(yè)地位或發(fā)行人所處行業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境已經(jīng)或者將發(fā)生重大變化，并對(duì)發(fā)行人的持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響；（三）發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或凈利潤(rùn)對(duì)關(guān)聯(lián)方或者存在重大不確定性的客戶存在重大依賴；（四）發(fā)行人最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度的凈利潤(rùn)主要來自合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍以外的投資收益；（五）

13、發(fā)行人在用的商標(biāo)、專利、專有技術(shù)以及特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等重要資產(chǎn)或技術(shù)的取得或者使用存在重大不利變化的風(fēng)險(xiǎn)；（六）其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的情形。13：募集資金應(yīng)當(dāng)怎樣合理規(guī)劃運(yùn)用？解答：募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。除金融類企業(yè)外，募集資金使用項(xiàng)目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資，不得直接或者間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。14：股東大會(huì)就發(fā)行股票作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括哪些事項(xiàng)？解答：（一）本次發(fā)行股票的種類和數(shù)量；（二）發(fā)行對(duì)象；（三）價(jià)格區(qū)間或者定價(jià)方式；（四）募集資金用途；（五）發(fā)行前滾存利潤(rùn)的

14、分配方案；（六）決議的有效期；（七）對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；（八）其他必須明確的事項(xiàng)。15：中國(guó)證監(jiān)會(huì)在初審過程中，將征求發(fā)行人注冊(cè)地省級(jí)人民政府的哪些意見？解答：中國(guó)證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)征求發(fā)行人注冊(cè)地省級(jí)人民政府是否同意發(fā)行人發(fā)行股票的意見，并就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)的意見。16：首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)核準(zhǔn)后、股票發(fā)行結(jié)束前，發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)采取哪些措施？解答：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)暫緩或者暫停發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)履行信息披露義務(wù)。影響發(fā)行條件的，應(yīng)當(dāng)重新履行核準(zhǔn)程序。17：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)如何恰當(dāng)?shù)鼐幹坪?/p>

15、披露招股說明書？解答：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定去編制和披露招股說明書。招股說明書內(nèi)容與格式準(zhǔn)則是信息披露的最低要求。不論準(zhǔn)則是否有明確規(guī)定，凡是對(duì)投資者作出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)當(dāng)予以披露。18：招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表及招股說明書的截止日期分別為多長(zhǎng)？解答：招股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過1個(gè)月。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。19：在申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)

16、行人披露其說明有哪些具體要求？解答：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書（申報(bào)稿）在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站（，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。20：對(duì)于預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）有何特別要求，以及發(fā)行人應(yīng)該有何特定的聲明？解答：預(yù)先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）的顯要位置聲明：“本公司的發(fā)行申請(qǐng)尚未得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。本招股說明書（申報(bào)稿）不具有據(jù)以發(fā)行股票的法律效力，僅供預(yù)先披露之用。投資者應(yīng)當(dāng)以正式公告的招股說明書全文作為作出投資決定的依據(jù)?！?1：對(duì)于哪些行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將采取

17、終止審核，并在36個(gè)月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)?解答：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，發(fā)行人不符合發(fā)行條件以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)的，發(fā)行人以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)審核工作的，發(fā)行人或其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的簽字、蓋章系偽造或者變?cè)斓?，除依照證券法的有關(guān)規(guī)定處罰外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將采取終止審核并在36個(gè)月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請(qǐng)。22：依照證券法和保薦制度的有關(guān)規(guī)定,保薦人的哪些行為屬于違規(guī)行為?解答：保薦人出具有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的發(fā)行保薦書，保薦人以不正當(dāng)手段干擾中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其發(fā)行審核委員會(huì)

18、審核工作的，保薦人或其相關(guān)簽字人員的簽字、蓋章系偽造或變?cè)斓?，或者不履行其他法定職?zé)的，將依照證券法和保薦制度的有關(guān)規(guī)定處理。23：證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的應(yīng)該受到的處罰有哪些？解答：證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的除依照證券法及其他相關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定處罰外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將采取12個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件，36個(gè)月內(nèi)不接受相關(guān)簽字人員出具的證券發(fā)行專項(xiàng)文件的監(jiān)管措施。24：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人、保薦人或證券服務(wù)機(jī)構(gòu)有哪些行為屬于不配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行為？以及中國(guó)證監(jiān)

19、會(huì)對(duì)此作出的處罰有哪些？解答：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人、保薦人或證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作或者出具的文件不符合要求，擅自改動(dòng)已提交的文件，或者拒絕答復(fù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核中提出的相關(guān)問題的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、責(zé)令改正等監(jiān)管措施，記入誠(chéng)信檔案并公布；情節(jié)特別嚴(yán)重的，給予警告。25：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人如果未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將會(huì)對(duì)其采取哪些處罰？解答：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)的，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開作出解釋并道歉；中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代

20、表人處以警告。利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的50%的，除因不可抗力外，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在36個(gè)月內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請(qǐng)。26：保薦人、及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循哪些方面的原則？解答：保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，認(rèn)真履行審慎核查和輔導(dǎo)義務(wù)，并對(duì)其所出具的發(fā)行保薦書的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。27：為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)遵循那些準(zhǔn)則？解答：為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，應(yīng)當(dāng)按照本行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和道德規(guī)范，嚴(yán)格履行法定職責(zé)，并對(duì)其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。28：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人是如何履行其主體資格的？解答：（一）

21、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時(shí)，可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。（二）發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的除外。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計(jì)算。（三）發(fā)行人的注冊(cè)資本已足額繳納，發(fā)起人或者股東用作出資的資產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。（四）發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。（五）發(fā)行人最近3年內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。（六）發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。29：首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人是如何履行其獨(dú)立性的？解答：發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。（一）發(fā)行人的資產(chǎn)完整。生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施，合法擁有與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的土地、廠房、機(jī)器設(shè)備以及商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)的