國(guó)際貿(mào)易結(jié)算(支付)統(tǒng)一規(guī)則

1、第第8章章 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（支付）統(tǒng)一國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（支付）統(tǒng)一規(guī)則規(guī)則 前言前言 國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算(International Settlement)是指國(guó)際間因是指國(guó)際間因經(jīng)濟(jì)交往經(jīng)濟(jì)交往而發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)的了結(jié)與清償行為。而發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)的了結(jié)與清償行為。 經(jīng)濟(jì)交往方式有貨物貿(mào)易、無(wú)形貿(mào)易（一般的服務(wù)貿(mào)易）、經(jīng)濟(jì)交往方式有貨物貿(mào)易、無(wú)形貿(mào)易（一般的服務(wù)貿(mào)易）、金融交易等。金融交易等。 因國(guó)際間的貨物貿(mào)易、技術(shù)及服務(wù)貿(mào)易而發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)因國(guó)際間的貨物貿(mào)易、技術(shù)及服務(wù)貿(mào)易而發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)的了結(jié)與清償行為，即為的了結(jié)與清償行為，即為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算國(guó)際貿(mào)易結(jié)算。非國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是。非國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是

2、指僑民匯款、使領(lǐng)館經(jīng)費(fèi)、國(guó)際饋贈(zèng)等結(jié)算。指僑民匯款、使領(lǐng)館經(jīng)費(fèi)、國(guó)際饋贈(zèng)等結(jié)算。 國(guó)際支付國(guó)際支付(International Payment)是國(guó)與國(guó)之間的貨幣收付是國(guó)與國(guó)之間的貨幣收付行為，因國(guó)際貿(mào)易及其從屬費(fèi)用產(chǎn)生的貨幣收付行為則為行為，因國(guó)際貿(mào)易及其從屬費(fèi)用產(chǎn)生的貨幣收付行為則為國(guó)國(guó)際貿(mào)易支付際貿(mào)易支付。國(guó)際貿(mào)易支付會(huì)遇到國(guó)內(nèi)貿(mào)易支付所沒有的匯。國(guó)際貿(mào)易支付會(huì)遇到國(guó)內(nèi)貿(mào)易支付所沒有的匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、外匯管制風(fēng)險(xiǎn)等，同時(shí)，買賣雙方身處異國(guó)，率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、外匯管制風(fēng)險(xiǎn)等，同時(shí)，買賣雙方身處異國(guó)，更傾向于互相不信任對(duì)方，力求使自己減少錢貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)更傾向于互相不信任對(duì)方，力求使自己減少錢貨兩空的

3、風(fēng)險(xiǎn)并得到某種資金融通。并得到某種資金融通。 應(yīng)該說(shuō)，國(guó)際貿(mào)易支付是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的主要部分，但在很應(yīng)該說(shuō)，國(guó)際貿(mào)易支付是國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的主要部分，但在很多場(chǎng)合二者是同一概念。多場(chǎng)合二者是同一概念。 國(guó)際貿(mào)易中一般不方便采用貨幣（現(xiàn)金）結(jié)算，其結(jié)算（支付）國(guó)際貿(mào)易中一般不方便采用貨幣（現(xiàn)金）結(jié)算，其結(jié)算（支付）的主要工具是票據(jù)。的主要工具是票據(jù)。 為了使國(guó)際貿(mào)易不至于因?yàn)橘I賣雙方的相互不信任而受阻，為了使國(guó)際貿(mào)易不至于因?yàn)橘I賣雙方的相互不信任而受阻，在銀在銀行的參與下國(guó)際貿(mào)易界采用買方直接付款、托收（含行的參與下國(guó)際貿(mào)易界采用買方直接付款、托收（含D/P和和D/A）、信用證）、信用證(L/C)、國(guó)

4、際保理等支付方式、國(guó)際保理等支付方式。其中買方直接付款。其中買方直接付款和托收不由銀行提供信用。和托收不由銀行提供信用。 買方直接付款買方直接付款(Direct Payment by Buyers)是買方通過銀行主動(dòng)是買方通過銀行主動(dòng)將款項(xiàng)支付給賣方，一般由買方（匯款人）委托當(dāng)?shù)劂y行（匯出將款項(xiàng)支付給賣方，一般由買方（匯款人）委托當(dāng)?shù)劂y行（匯出行）向賣方（收款人）付款，匯出行再委托賣方所在地銀行（匯行）向賣方（收款人）付款，匯出行再委托賣方所在地銀行（匯入行）向賣方付款。這種匯付（入行）向賣方付款。這種匯付（Remittance）支付方式包括信）支付方式包括信匯匯(Mail Transfer

5、, M/T) 、電匯、電匯(Telegraphic Transfer , T/T)和和票匯票匯(Demand Draft , D/D)三種形式。三種形式。 其中最廣泛使用的是其中最廣泛使用的是T/T，根據(jù)其性質(zhì)又分為，根據(jù)其性質(zhì)又分為“前前T/T”和和“后后T/T”兩種。兩種。“前前T/T”即即“預(yù)付貨款預(yù)付貨款”，就是賣方在發(fā)貨前已經(jīng)收到了，就是賣方在發(fā)貨前已經(jīng)收到了貨款，然后按合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物發(fā)給賣方；貨款，然后按合同規(guī)定的時(shí)間內(nèi)將貨物發(fā)給賣方；“后后T/T”即即“貨到付款貨到付款”，就是在簽署合同后賣方先發(fā)貨，買方收到貨物后，就是在簽署合同后賣方先發(fā)貨，買方收到貨物后再付款。再付款

6、。 買方直接付款根據(jù)得到裝運(yùn)內(nèi)單據(jù)的先后還可以分買方直接付款根據(jù)得到裝運(yùn)內(nèi)單據(jù)的先后還可以分見單付款見單付款或交單付現(xiàn)。或交單付現(xiàn)。 在經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)下，由于國(guó)際貿(mào)易的買方市場(chǎng)形成，出口在經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)下，由于國(guó)際貿(mào)易的買方市場(chǎng)形成，出口競(jìng)爭(zhēng)激烈，出口商單憑商品本身的優(yōu)勢(shì)已不能完全滿足客戶競(jìng)爭(zhēng)激烈，出口商單憑商品本身的優(yōu)勢(shì)已不能完全滿足客戶的要求，而是用的要求，而是用賒銷（賒銷（Open Account, O/A）來(lái)進(jìn)一步增加來(lái)進(jìn)一步增加競(jìng)爭(zhēng)力。競(jìng)爭(zhēng)力。 從出口商的角度來(lái)看，從出口商的角度來(lái)看，國(guó)際貿(mào)易支付方式的收匯風(fēng)險(xiǎn)由小到國(guó)際貿(mào)易支付方式的收匯風(fēng)險(xiǎn)由小到大可以排列大可以排列為：前為：前T/

7、T，L/C，前，前T/T與后與后T/T連用（預(yù)付定金，連用（預(yù)付定金，貨到付余款），貨到付余款），D/P，D/A，后，后T/T，O/A。 為實(shí)現(xiàn)國(guó)際貨物買賣的目的，完成貨款支付中的安全保障及為實(shí)現(xiàn)國(guó)際貨物買賣的目的，完成貨款支付中的安全保障及資金融通問題，由此產(chǎn)生了對(duì)這些國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（支付）方資金融通問題，由此產(chǎn)生了對(duì)這些國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（支付）方式進(jìn)行法律調(diào)整的迫切需要。因?yàn)榻y(tǒng)一的條約闕如，所以國(guó)式進(jìn)行法律調(diào)整的迫切需要。因?yàn)榻y(tǒng)一的條約闕如，所以國(guó)際慣例在調(diào)整國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（支付）方面發(fā)揮了主導(dǎo)作用。際慣例在調(diào)整國(guó)際貿(mào)易結(jié)算（支付）方面發(fā)揮了主導(dǎo)作用。8.1 國(guó)際貿(mào)易支付工具：票據(jù)國(guó)際貿(mào)易支付工具

8、：票據(jù) 國(guó)際貿(mào)易支付工具是指國(guó)際貨物貿(mào)易中買賣雙方之間進(jìn)行貨國(guó)際貿(mào)易支付工具是指國(guó)際貨物貿(mào)易中買賣雙方之間進(jìn)行貨款收付的手段，主要包括貨幣（現(xiàn)金）和票據(jù)?？钍崭兜氖侄?，主要包括貨幣（現(xiàn)金）和票據(jù)。 考慮到方便和安全因素，在國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常采用的支付工具考慮到方便和安全因素，在國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常采用的支付工具是票據(jù)。是票據(jù)。票據(jù)又稱流通證券（票據(jù)又稱流通證券（Negotiable Instrument），），是是權(quán)利財(cái)產(chǎn)之一種，在各國(guó)一般是指具備一定格式、可以流通權(quán)利財(cái)產(chǎn)之一種，在各國(guó)一般是指具備一定格式、可以流通轉(zhuǎn)讓的貨幣債權(quán)憑據(jù)?，F(xiàn)今各國(guó)票據(jù)法規(guī)則演進(jìn)為基于大陸轉(zhuǎn)讓的貨幣債權(quán)憑據(jù)。現(xiàn)今各國(guó)票據(jù)法規(guī)

9、則演進(jìn)為基于大陸法傳統(tǒng)的法傳統(tǒng)的日內(nèi)瓦統(tǒng)一法公約日內(nèi)瓦統(tǒng)一法公約與英美法系并存的局面。與英美法系并存的局面。 1995年年5月月10日，我國(guó)正式公布了日，我國(guó)正式公布了中華人民共和國(guó)票據(jù)法中華人民共和國(guó)票據(jù)法共七章共七章111條，自條，自1996年年1月月1日起施行。日起施行。 狹義的票據(jù)包括匯票、本票和支票三種，其中國(guó)際貿(mào)易支付狹義的票據(jù)包括匯票、本票和支票三種，其中國(guó)際貿(mào)易支付最常用的是匯票。最常用的是匯票。一、匯票（一、匯票（Bills of Exchange / Draft） 定義：定義：匯票是由出票人簽名出具的，要求受票人于見票時(shí)或于匯票是由出票人簽名出具的，要求受票人于見票時(shí)或于規(guī)

10、定的日期或于將來(lái)可以確定的時(shí)間內(nèi)，向特定人或憑特定人規(guī)定的日期或于將來(lái)可以確定的時(shí)間內(nèi)，向特定人或憑特定人的指示，或向持票人，支付一定數(shù)額金錢的無(wú)條件的書面支付的指示，或向持票人，支付一定數(shù)額金錢的無(wú)條件的書面支付命令。命令。 匯票的原始當(dāng)事人匯票的原始當(dāng)事人包括出票人（包括出票人（Drawer / Maker）、受票人）、受票人(Drawee / Payer)和受款人和受款人(Payee)。 在國(guó)際貿(mào)易中，在國(guó)際貿(mào)易中，匯票的原始當(dāng)事人的法律關(guān)系匯票的原始當(dāng)事人的法律關(guān)系可以表述為：匯可以表述為：匯票的出票人（賣方）對(duì)付款人（買方）來(lái)說(shuō)是債權(quán)人，而對(duì)受票的出票人（賣方）對(duì)付款人（買方）來(lái)說(shuō)是

11、債權(quán)人，而對(duì)受款人（銀行）來(lái)說(shuō)則是債務(wù)人。款人（銀行）來(lái)說(shuō)則是債務(wù)人。 匯票的流通使用要經(jīng)過出票匯票的流通使用要經(jīng)過出票(issue)、背書、背書(endorsement)、提、提示示(presentment)、承兌、承兌(acceptance)、付款、付款(payment)等程等程序，如果匯票遭到拒付序，如果匯票遭到拒付(dishonor),那么執(zhí)票人還要作成拒絕證那么執(zhí)票人還要作成拒絕證書書(protest)，依法行使追索權(quán)，依法行使追索權(quán)(recourse)。二、本票二、本票 本票又稱期票本票又稱期票(Promissory Note / Note)，是出票人于見，是出票人于見票時(shí)或某一確

12、定的將來(lái)時(shí)間，向某人或其指定的人無(wú)條票時(shí)或某一確定的將來(lái)時(shí)間，向某人或其指定的人無(wú)條件支付一定金額的書面承諾。件支付一定金額的書面承諾。三、支票三、支票（Check / Cheque） 定義：定義：支票是以銀行為受票人的見票即付的特殊匯票。支票是以銀行為受票人的見票即付的特殊匯票。因?yàn)橹眱H限于見票即付，所以支票只具有支付功能，因?yàn)橹眱H限于見票即付，所以支票只具有支付功能，不象匯票、本票一樣還具有信用功能。不象匯票、本票一樣還具有信用功能。 使用支票需要滿足下列條件使用支票需要滿足下列條件：出票人在銀行有存款，與：出票人在銀行有存款，與銀行訂有使用支票的協(xié)議，不得透支。銀行訂有使用支票的協(xié)議

13、，不得透支。 橫線支票橫線支票是指由出票人、背書人或執(zhí)票人在支票正面劃是指由出票人、背書人或執(zhí)票人在支票正面劃有兩道平行線，或在平行線內(nèi)載明銀行名稱的支票。有兩道平行線，或在平行線內(nèi)載明銀行名稱的支票。這這種支票恒定對(duì)銀行付款，即受款人必須是銀行，有利于種支票恒定對(duì)銀行付款，即受款人必須是銀行，有利于支票遺失、被竊后防止他人冒領(lǐng)票款。支票遺失、被竊后防止他人冒領(lǐng)票款。8.2 托收托收一、托收的基本概念一、托收的基本概念 托收（托收（Collection）是指?jìng)鶛?quán)人（賣方）為向債務(wù)人（買是指?jìng)鶛?quán)人（賣方）為向債務(wù)人（買方）收取款項(xiàng)，出具以買方為付款人的匯票委托銀行代為收方）收取款項(xiàng)，出具以買方為

14、付款人的匯票委托銀行代為收取貨款的一種國(guó)際貿(mào)易支付方式。托收是基于當(dāng)事人的商業(yè)取貨款的一種國(guó)際貿(mào)易支付方式。托收是基于當(dāng)事人的商業(yè)信用而采用的國(guó)際貿(mào)易支付方式，銀行與債權(quán)人之間只是一信用而采用的國(guó)際貿(mào)易支付方式，銀行與債權(quán)人之間只是一種委托代理關(guān)系，銀行并不保證一定能從債務(wù)人處收取款項(xiàng)。種委托代理關(guān)系，銀行并不保證一定能從債務(wù)人處收取款項(xiàng)。 國(guó)際商會(huì)于國(guó)際商會(huì)于1958年草擬了年草擬了商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則(Uniform Rules for Collection of Commercial Paper)，以，以國(guó)際商會(huì)第國(guó)際商會(huì)第192號(hào)出版物的方式公布，號(hào)出版物的方式公布

15、， 1967年進(jìn)行修訂并以年進(jìn)行修訂并以國(guó)際商會(huì)第國(guó)際商會(huì)第254號(hào)出版物公布。號(hào)出版物公布。1978年改名為托收統(tǒng)一規(guī)年改名為托收統(tǒng)一規(guī)則則(Uniform Rules for Collection,URC)，于于1979年年1月月1日起實(shí)施，簡(jiǎn)稱第日起實(shí)施，簡(jiǎn)稱第322號(hào)出版物（簡(jiǎn)稱號(hào)出版物（簡(jiǎn)稱URC322）。）。1995年的年的新修訂本為國(guó)際商會(huì)第新修訂本為國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物（簡(jiǎn)稱號(hào)出版物（簡(jiǎn)稱URC522）于）于1996年年1月月1日起實(shí)施。日起實(shí)施。 URC522共共26條。條。 URC522將托收分為光票托收和跟單托收將托收分為光票托收和跟單托收。 (一一)光票托收光票托收

16、(Clean Bill Collection)n 這是一種金融單據(jù)的托收，它僅憑賣方開出的匯票托收，這是一種金融單據(jù)的托收，它僅憑賣方開出的匯票托收，不附具任何發(fā)票或裝運(yùn)單據(jù)等商業(yè)單據(jù)。不附具任何發(fā)票或裝運(yùn)單據(jù)等商業(yè)單據(jù)。 (二二)跟單托收跟單托收(Documentary Bill Collection)n 跟單托收指的是憑匯票等金融單據(jù)和發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單跟單托收指的是憑匯票等金融單據(jù)和發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單等商業(yè)單據(jù)進(jìn)行的托收。等商業(yè)單據(jù)進(jìn)行的托收。n根據(jù)交單條件的不同跟單托收又分為根據(jù)交單條件的不同跟單托收又分為付款交單付款交單(Documents Against Payment , D/P

17、)和承兌交單和承兌交單(Documents Against Acceptance , D/A)兩種。兩種。n付款交單再分為付款交單再分為即期付款交單（即期付款交單（D/P at sight）和和遠(yuǎn)期付款交遠(yuǎn)期付款交單（單（D/P at days after sight） 。n托收（無(wú)論托收（無(wú)論D/A還是還是D/P）均對(duì)于買方有利，賣方如果不了解）均對(duì)于買方有利，賣方如果不了解買方信用而貿(mào)然采用托收來(lái)結(jié)算貨款，常常會(huì)遭遇風(fēng)險(xiǎn)。因買方信用而貿(mào)然采用托收來(lái)結(jié)算貨款，常常會(huì)遭遇風(fēng)險(xiǎn)。因此，托收一般只在國(guó)際貿(mào)易的貨款尾數(shù)、滯納金催收以及賣此，托收一般只在國(guó)際貿(mào)易的貨款尾數(shù)、滯納金催收以及賣方為推銷積壓

18、存?zhèn)}的貨物或比較信任買方時(shí)才謹(jǐn)慎采用。方為推銷積壓存?zhèn)}的貨物或比較信任買方時(shí)才謹(jǐn)慎采用。二、托收的流程及其各當(dāng)事人之間的法律關(guān)系二、托收的流程及其各當(dāng)事人之間的法律關(guān)系 根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則，國(guó)際貿(mào)易托收結(jié)算（支付）一般，國(guó)際貿(mào)易托收結(jié)算（支付）一般牽涉到四方當(dāng)事人，即牽涉到四方當(dāng)事人，即委托人（委托人（Principal,賣方賣方Seller）、寄單）、寄單行行(Remitting Bank)、代收行、代收行(Collecting Bank)、付款人、付款人（Payer,買方買方Buyer）。（一）跟單托收業(yè)務(wù)的流程（一）跟單托收業(yè)務(wù)的流程 跟單托收業(yè)務(wù)一般按照以下程序進(jìn)行，如圖

19、跟單托收業(yè)務(wù)一般按照以下程序進(jìn)行，如圖8-1所示：所示：委托人（出口方）寄單行（出口方銀行）代收行（進(jìn)口方銀行）受票人（進(jìn)口方）銷售合同7.寄單行向出口方交款1.跟單托收申請(qǐng)書2.寄交托收指示書和跟單匯票6.代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知寄單行款已收妥3.提示付款或承兌4.付款或承兌5.交單圖圖8-1 跟單托收業(yè)務(wù)程序示意圖跟單托收業(yè)務(wù)程序示意圖委托人（出口方）委托人（出口方）寄單行（出口方銀行）寄單行（出口方銀行）代收行（進(jìn)口方銀行）代收行（進(jìn)口方銀行）受票人（進(jìn)口方）受票人（進(jìn)口方）銷售合同銷售合同7.7.寄單寄單行向出行向出口方交口方交款款1.跟單跟單托收申托收申請(qǐng)書請(qǐng)書2.寄交托收指示書和跟單寄

20、交托收指示書和跟單匯票匯票6.代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知寄單行款已收妥知寄單行款已收妥3.提示付提示付款或承兌款或承兌4.付付款或款或承兌承兌5.交交單單 上圖各步驟的涵義大致可以分解為：上圖各步驟的涵義大致可以分解為：1進(jìn)出口貿(mào)易合同的簽訂。在合同中買賣雙方同意規(guī)定采用托進(jìn)出口貿(mào)易合同的簽訂。在合同中買賣雙方同意規(guī)定采用托收結(jié)算方式，并規(guī)定托收的種類。填寫跟單托收申請(qǐng)書。收結(jié)算方式，并規(guī)定托收的種類。填寫跟單托收申請(qǐng)書。2交貨與制單。交貨與制單。3寄單行將貨運(yùn)單據(jù)連同匯票一并寄交進(jìn)口地的代收行，同時(shí)寄單行將貨運(yùn)單據(jù)連同匯票一并寄交進(jìn)口地的代收行，同時(shí)說(shuō)明托收指示書上各項(xiàng)指示。說(shuō)明

21、托收指示書上各項(xiàng)指示。4代收行收到貨運(yùn)單據(jù)及匯票后，根據(jù)托收種類的不同采取不代收行收到貨運(yùn)單據(jù)及匯票后，根據(jù)托收種類的不同采取不同做法同做法5進(jìn)口方在匯票到期日付清貨款。在付款交單的情況下，進(jìn)口進(jìn)口方在匯票到期日付清貨款。在付款交單的情況下，進(jìn)口方可取得全套貨運(yùn)單據(jù)。方可取得全套貨運(yùn)單據(jù)。6代收行將貨款收妥，并轉(zhuǎn)賬至寄單行，然后以電訊或郵遞方代收行將貨款收妥，并轉(zhuǎn)賬至寄單行，然后以電訊或郵遞方式通知寄單行有關(guān)托收情況。式通知寄單行有關(guān)托收情況。7寄單行將托收情況轉(zhuǎn)告委托人，并將貨款轉(zhuǎn)交委托人。寄單行將托收情況轉(zhuǎn)告委托人，并將貨款轉(zhuǎn)交委托人。（二）托收的法律關(guān)系：（二）托收的法律關(guān)系：基于一個(gè)國(guó)

22、際貿(mào)易案例的實(shí)證分析基于一個(gè)國(guó)際貿(mào)易案例的實(shí)證分析 托收的法律關(guān)系包括托收的法律關(guān)系包括： （1）委托人與寄單行的法律關(guān)系；（）委托人與寄單行的法律關(guān)系；（2）寄單行與代收行的）寄單行與代收行的法律關(guān)系；（法律關(guān)系；（3）委托人與代收行之間的法律關(guān)系；（）委托人與代收行之間的法律關(guān)系；（4）代收）代收行與付款人的法律關(guān)系。其中，委托人（賣方）與代收行之間行與付款人的法律關(guān)系。其中，委托人（賣方）與代收行之間的法律關(guān)系自的法律關(guān)系自URC322誕生以來(lái)一直是托收法律關(guān)系的焦點(diǎn)誕生以來(lái)一直是托收法律關(guān)系的焦點(diǎn) 。 案例（分析參看課本）案例（分析參看課本） 上海上海W W進(jìn)出口公司（下文簡(jiǎn)稱進(jìn)出口公

23、司（下文簡(jiǎn)稱“W W公司公司”）于）于19931993年年2 2月月1010日、日、4 4月月1 1日和日和4 4月月8 8日與美國(guó)日與美國(guó)J.L.J.L.全球有限公司（下文簡(jiǎn)稱全球有限公司（下文簡(jiǎn)稱“J.L.J.L.公公司司”）簽訂了三份銷售確認(rèn)書，約定）簽訂了三份銷售確認(rèn)書，約定W W公司向公司向J.L.J.L.公司銷售各式公司銷售各式鞋類鞋類1313批，總計(jì)貨款批，總計(jì)貨款156156萬(wàn)余美元。萬(wàn)余美元。J.L.J.L.公司為一美籍華人所有，公司為一美籍華人所有，因雙方都是中國(guó)人的緣故，在洽談過程中表現(xiàn)得互相理解、互因雙方都是中國(guó)人的緣故，在洽談過程中表現(xiàn)得互相理解、互相支持，培養(yǎng)出一定

24、的感情和信任，因而在銷售確認(rèn)書中約定相支持，培養(yǎng)出一定的感情和信任，因而在銷售確認(rèn)書中約定采用托收的方式來(lái)結(jié)算貨款采用托收的方式來(lái)結(jié)算貨款。 銷售確認(rèn)書簽訂后，銷售確認(rèn)書簽訂后，W W公司開始履行供貨義務(wù)，于公司開始履行供貨義務(wù)，于19931993年年4 4月至月至1010月之間，分批委托貨運(yùn)公司裝運(yùn)，并由承運(yùn)人開出月之間，分批委托貨運(yùn)公司裝運(yùn)，并由承運(yùn)人開出1111套提單。套提單。W W公司將銷售發(fā)票、收款匯票、提單及保險(xiǎn)單、裝箱單如數(shù)交予公司將銷售發(fā)票、收款匯票、提單及保險(xiǎn)單、裝箱單如數(shù)交予它信任的新加坡它信任的新加坡H H銀行上海分行（下文簡(jiǎn)稱銀行上海分行（下文簡(jiǎn)稱“H H銀行銀行”）簽

25、收，）簽收，并向并向H H銀行指定美國(guó)銀行指定美國(guó)A A銀行（下文簡(jiǎn)稱銀行（下文簡(jiǎn)稱“A A銀行銀行”）作為代收行向）作為代收行向買方買方J.L.J.L.公司收款。公司收款。 H H銀行收到銀行收到W W公司提供的各種單據(jù)后，即根據(jù)公司提供的各種單據(jù)后，即根據(jù)W W公司的委托事項(xiàng)公司的委托事項(xiàng)（付款方式、付款金額）制作（付款方式、付款金額）制作托收指示書托收指示書1010份，并附相應(yīng)的匯份，并附相應(yīng)的匯票、發(fā)票、提單、裝箱單、保險(xiǎn)單等，郵寄至美國(guó)紐約的票、發(fā)票、提單、裝箱單、保險(xiǎn)單等，郵寄至美國(guó)紐約的A A銀行。銀行。托收指示書的有關(guān)指示為：托收指示書的有關(guān)指示為：“付款后交單付款后交單”；“

26、承兌后請(qǐng)以航承兌后請(qǐng)以航空信方式告知到期日空信方式告知到期日”；“未承兌或未付清請(qǐng)電傳告知并說(shuō)明未承兌或未付清請(qǐng)電傳告知并說(shuō)明理由，保留各項(xiàng)單據(jù)等待我方指示理由，保留各項(xiàng)單據(jù)等待我方指示”；“凡適用處，均按國(guó)際凡適用處，均按國(guó)際商會(huì)第商會(huì)第322322號(hào)出版物（號(hào)出版物（19781978年修訂本）年修訂本）托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則辦理辦理”。 雖然托收指示書上明明白白地寫著雖然托收指示書上明明白白地寫著“付款后交單付款后交單”（D/PD/P），但），但因隨附的匯票都是遠(yuǎn)期匯票，第因隨附的匯票都是遠(yuǎn)期匯票，第1-41-4批貨付款條件為批貨付款條件為D/P 45D/P 45天，天，第第5-135-

27、13批貨付款條件為批貨付款條件為D/P 20D/P 20天。不像即期匯票是由買方見票天。不像即期匯票是由買方見票立即付款而后可領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)，遠(yuǎn)期匯票得先由銀行提示，買立即付款而后可領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)，遠(yuǎn)期匯票得先由銀行提示，買方承兌后于匯票到期日再付款，并在付款后領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)再提方承兌后于匯票到期日再付款，并在付款后領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)再提貨。也就是說(shuō)，遠(yuǎn)期匯票付款交單在付款之前，還有一個(gè)承兌貨。也就是說(shuō)，遠(yuǎn)期匯票付款交單在付款之前，還有一個(gè)承兌的環(huán)節(jié)。的環(huán)節(jié)。 在發(fā)出托收指示書的合理期限內(nèi)，因托收貨款未及時(shí)轉(zhuǎn)入，在發(fā)出托收指示書的合理期限內(nèi)，因托收貨款未及時(shí)轉(zhuǎn)入，H H銀銀行多次向行多次向A A銀行追問查

28、詢托收貨款之事，而銀行追問查詢托收貨款之事，而A A銀行卻一直未給正銀行卻一直未給正式回音。奇怪的是，作為賣方的式回音。奇怪的是，作為賣方的W W公司卻在此案差不多一年中并公司卻在此案差不多一年中并不急于收到貨款。不急于收到貨款。 19941994年年6 6月，月，H H銀行再次致函銀行再次致函A A銀行查詢，直到銀行查詢，直到1212月，月，A A銀行致函銀行致函H H銀行銀行:“:“我行已與付款人聯(lián)系過上述貨款的付款事宜，一俟我行我行已與付款人聯(lián)系過上述貨款的付款事宜，一俟我行收到他們的消息將立即回復(fù)你行。收到他們的消息將立即回復(fù)你行?！?H H銀行立刻將銀行立刻將A A銀行致的函轉(zhuǎn)給了銀

29、行致的函轉(zhuǎn)給了W W公司。公司。W W公司給公司給H H銀行回復(fù)：銀行回復(fù)：“按按A A銀行給貴行回復(fù)，我公司理解為所有單據(jù)都已放給客人，銀行給貴行回復(fù)，我公司理解為所有單據(jù)都已放給客人，所以所以A A銀行有責(zé)任，也有義務(wù)要把所有貨款在最短的時(shí)間內(nèi)匯給銀行有責(zé)任，也有義務(wù)要把所有貨款在最短的時(shí)間內(nèi)匯給我公司。請(qǐng)貴行按照國(guó)際慣例，立即采取措施，迫使我公司。請(qǐng)貴行按照國(guó)際慣例，立即采取措施，迫使A A銀行立即銀行立即付款。付款?！?H H銀行立即于銀行立即于19941994年年1212月月1414日致函日致函A A銀行稱：銀行稱：“至今我們未收到至今我們未收到貨款，單據(jù)是以貨款，單據(jù)是以付款交單付

30、款交單寄給你行的，若你行已將單據(jù)放寄給你行的，若你行已將單據(jù)放給付款人的話，請(qǐng)立即將貨款匯給我行。對(duì)任何延誤及損失我給付款人的話，請(qǐng)立即將貨款匯給我行。對(duì)任何延誤及損失我們將責(zé)成你行負(fù)責(zé)。們將責(zé)成你行負(fù)責(zé)?！?19941994年年1212月月1515日，日，A A銀行致函銀行致函H H銀行：銀行：“我方正在追索付款人付我方正在追索付款人付款，而他們堅(jiān)持已付過款。如果收款人未收到貨款，如何要過款，而他們堅(jiān)持已付過款。如果收款人未收到貨款，如何要過一年才追索這些貨款。我們將通知你行新的結(jié)果。一年才追索這些貨款。我們將通知你行新的結(jié)果。” 19951995年年1 1月月2525日，日，A A銀行又致

31、函銀行又致函H H銀行稱：銀行稱：“這一條款的用法若不這一條款的用法若不是即期，就是承兌交單。我們這樣做了，并正在代表你方向付是即期，就是承兌交單。我們這樣做了，并正在代表你方向付款人追索中?？钊俗匪髦??！备鶕?jù)根據(jù)A A銀行的這封函件，可以推定它將銀行的這封函件，可以推定它將“付款交付款交單單”(D/P)(D/P)改成了改成了“承兌交單承兌交單”(D/A)(D/A)。J.L.J.L.公司顯然是已占有公司顯然是已占有了貨物，而貨款還沒付。隨后，了貨物，而貨款還沒付。隨后，A A銀行在銀行在19951995年年2 2月致函月致函H H銀行聲銀行聲稱客戶以貨物存在質(zhì)量問題而拒付貨款。稱客戶以貨物存在

32、質(zhì)量問題而拒付貨款。 W W公司得知這個(gè)消息后十分震驚，因?yàn)榘凑粘＠碚f(shuō)，如果鞋子真公司得知這個(gè)消息后十分震驚，因?yàn)榘凑粘＠碚f(shuō)，如果鞋子真有質(zhì)量問題，有質(zhì)量問題，J.L.J.L.公司應(yīng)直接跟賣方公司應(yīng)直接跟賣方W W公司聯(lián)絡(luò)，也不用再通過公司聯(lián)絡(luò)，也不用再通過A A銀行，顯然，銀行，顯然，J.L.J.L.公司是想以質(zhì)量問題搪塞。后來(lái)，雙方的電公司是想以質(zhì)量問題搪塞。后來(lái)，雙方的電函往來(lái)頻繁。函往來(lái)頻繁。 A A銀行于銀行于19951995年年3 3月月8 8日致函日致函H H銀行稱：銀行稱：“H H銀行的指令被理解為承銀行的指令被理解為承兌交單。我們已為這些事情會(huì)見過了付款方總裁（美籍華人）。兌

33、交單。我們已為這些事情會(huì)見過了付款方總裁（美籍華人）。真實(shí)的事件好象是客戶有關(guān)裝運(yùn)貨物的質(zhì)量問題。付款人投訴真實(shí)的事件好象是客戶有關(guān)裝運(yùn)貨物的質(zhì)量問題。付款人投訴貨物質(zhì)量差，與要求不符，并以此拒付。貨物質(zhì)量差，與要求不符，并以此拒付?！盚 H銀行堅(jiān)持銀行堅(jiān)持“既然已既然已放單給了付款人，我方要求立即付款。放單給了付款人，我方要求立即付款?！盚 H銀行并向銀行并向W W公司致函公司致函稱其對(duì)稱其對(duì)A A銀行將銀行將D/PD/P理解為理解為D/AD/A這種解釋始終不予以接受，并曾多這種解釋始終不予以接受，并曾多次電告次電告A A銀行要求以銀行要求以D/PD/P處理付款。處理付款。 19951995

34、年年4 4月月2525日，日，A A銀行最后一次就此事致函銀行最后一次就此事致函H H銀行稱，本事件是銀行稱，本事件是合同合同/ /貨物的爭(zhēng)執(zhí)，而且必須由買賣雙方直接解決。貨物的爭(zhēng)執(zhí)，而且必須由買賣雙方直接解決。A A銀行還在銀行還在信中表示愿意代表信中表示愿意代表H H銀行對(duì)銀行對(duì)J.L.J.L.公司采取法律行動(dòng)。公司采取法律行動(dòng)。 事情到了這個(gè)地步，事情到了這個(gè)地步，W W公司再也不能熟視無(wú)睹了。到底是公司再也不能熟視無(wú)睹了。到底是150150余余萬(wàn)美元的國(guó)有資產(chǎn)啊，折合人民幣萬(wàn)美元的國(guó)有資產(chǎn)啊，折合人民幣12001200多萬(wàn)元，這么大的損失多萬(wàn)元，這么大的損失誰(shuí)承擔(dān)？誰(shuí)承擔(dān)？199519

35、95年年7 7月月5 5日，日，W W公司向上海某中級(jí)人民法院就國(guó)際托公司向上海某中級(jí)人民法院就國(guó)際托收糾紛一案起訴收糾紛一案起訴H H銀行。原告認(rèn)為，在托收法律關(guān)系中，銀行。原告認(rèn)為，在托收法律關(guān)系中，H H銀行銀行是是W W公司的代理人，而公司的代理人，而A A銀行是銀行是H H銀行的代理人。因此，美國(guó)銀行的代理人。因此，美國(guó)A A銀銀行將行將D/PD/P當(dāng)作當(dāng)作D/AD/A處理的過錯(cuò)責(zé)任應(yīng)當(dāng)由處理的過錯(cuò)責(zé)任應(yīng)當(dāng)由H H銀行來(lái)承擔(dān)，況且不宜銀行來(lái)承擔(dān)，況且不宜舍近求遠(yuǎn)起訴舍近求遠(yuǎn)起訴A A銀行。銀行。8.3 信用證信用證一、信用證的概念一、信用證的概念 一般是指開證銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，

36、向受益人開立的一般是指開證銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向受益人開立的在一定金額和一定期間內(nèi)憑其規(guī)定的條件承諾付款的憑證。在一定金額和一定期間內(nèi)憑其規(guī)定的條件承諾付款的憑證。 UCP500定義信用證定義信用證為：銀行（開證行）依照客戶（信用證為：銀行（開證行）依照客戶（信用證申請(qǐng)人）的要求和指示，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)，在符合信用證條款申請(qǐng)人）的要求和指示，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)，在符合信用證條款的情況下，的情況下，1.向第三者（受益人）或其指定人進(jìn)行付款，或支向第三者（受益人）或其指定人進(jìn)行付款，或支付或承兌受益人開立的匯票，或付或承兌受益人開立的匯票，或2.授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或

37、支付承兌或議付該匯票，或支付承兌或議付該匯票，3.授權(quán)另一家銀行議付。授權(quán)另一家銀行議付。二、信用證的法律特點(diǎn)（二、信用證的法律特點(diǎn)（L/C交易的基本原則）交易的基本原則）（一）信用證獨(dú)立原則（一）信用證獨(dú)立原則 信用證所列各項(xiàng)內(nèi)容必須與申請(qǐng)人的開證申請(qǐng)書的內(nèi)容一致。信用證所列各項(xiàng)內(nèi)容必須與申請(qǐng)人的開證申請(qǐng)書的內(nèi)容一致。（二）嚴(yán)格相符原則（二）嚴(yán)格相符原則 在信用證下開證行付款的責(zé)任是有條件的，即受益人必須完全在信用證下開證行付款的責(zé)任是有條件的，即受益人必須完全遵守信用證規(guī)定的條件，提交符合信用證條款的單據(jù)（單證相遵守信用證規(guī)定的條件，提交符合信用證條款的單據(jù)（單證相符，單單一致）。嚴(yán)格相符

38、原則不等于絕對(duì)相符要求，只要全符，單單一致）。嚴(yán)格相符原則不等于絕對(duì)相符要求，只要全套單據(jù)所列金額、數(shù)量等在套單據(jù)所列金額、數(shù)量等在UCP500所規(guī)定的伸縮、增減范圍所規(guī)定的伸縮、增減范圍內(nèi)，就不能認(rèn)為是單證不符。內(nèi)，就不能認(rèn)為是單證不符。三、信用證交易的當(dāng)事人與信用證交易的一般程序三、信用證交易的當(dāng)事人與信用證交易的一般程序（一）信用證交易的當(dāng)事人（一）信用證交易的當(dāng)事人 1.開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人(Applicant) 2.開證行開證行(Issuing Bank) 3.通知行通知行(Advising Bank) 4.議付行議付行(Negotiating Bank) 5.受益人受益人(Bene

39、ficiary) 6.付款行付款行(Paying Bank) 7.償付行償付行(Reimbursing Bank) 8.保兌行保兌行(Confirming Bank)在信用證交易中，開證行以外的其他銀行經(jīng)常被統(tǒng)稱為在信用證交易中，開證行以外的其他銀行經(jīng)常被統(tǒng)稱為“往來(lái)行往來(lái)行”。（二）信用證交易的一般程序（二）信用證交易的一般程序1.買賣雙方在國(guó)際貨物買賣合同中約定，采用信用證方式結(jié)算（支買賣雙方在國(guó)際貨物買賣合同中約定，采用信用證方式結(jié)算（支付）貨款，并規(guī)定信用證的種類。付）貨款，并規(guī)定信用證的種類。2.買方向其所在地的銀行（開證行）提出開證申請(qǐng)，填寫開證申請(qǐng)買方向其所在地的銀行（開證行）提

40、出開證申請(qǐng)，填寫開證申請(qǐng)書，繳納開證押金或者提供其他擔(dān)保，要求銀行向賣方開出信用書，繳納開證押金或者提供其他擔(dān)保，要求銀行向賣方開出信用證。證。3.開證行按申請(qǐng)書的內(nèi)容和指示，開立以賣方為受益人的信用證，開證行按申請(qǐng)書的內(nèi)容和指示，開立以賣方為受益人的信用證，并通過其在賣方所在地的代理行或者往來(lái)銀行作通知行，將信用并通過其在賣方所在地的代理行或者往來(lái)銀行作通知行，將信用證通知賣方。證通知賣方。4.賣方收到信用證后，經(jīng)審核無(wú)誤后（如果認(rèn)為信用證與合同約定賣方收到信用證后，經(jīng)審核無(wú)誤后（如果認(rèn)為信用證與合同約定的條件不符，應(yīng)通知開證申請(qǐng)人讓銀行修改信用證），即裝運(yùn)貨的條件不符，應(yīng)通知開證申請(qǐng)人讓銀

41、行修改信用證），即裝運(yùn)貨物并取得提單或其他裝運(yùn)單據(jù)，連同信用證要求的其他單據(jù)向當(dāng)物并取得提單或其他裝運(yùn)單據(jù)，連同信用證要求的其他單據(jù)向當(dāng)?shù)劂y行（可以是通知行，也可以是其他銀行）議付貨款或者要求地銀行（可以是通知行，也可以是其他銀行）議付貨款或者要求承兌匯票。承兌匯票。5.議付行議付貨款后，即在信用證背后注明議付金額，并將賣方所議付行議付貨款后，即在信用證背后注明議付金額，并將賣方所提交的裝運(yùn)單據(jù)等寄交開證行向后者索償。提交的裝運(yùn)單據(jù)等寄交開證行向后者索償。6.開證行審查議付行交付的單據(jù)，如有關(guān)單據(jù)與信用證條款完全一開證行審查議付行交付的單據(jù)，如有關(guān)單據(jù)與信用證條款完全一致，即償付議付行所付出的

42、貨款。致，即償付議付行所付出的貨款。7.開證行通知買方付款贖單。開證行通知買方付款贖單。四、信用證欺詐例外與法院實(shí)踐四、信用證欺詐例外與法院實(shí)踐 信用證欺詐例外信用證欺詐例外是指，即使受益人交付的單據(jù)表面上嚴(yán)格與信是指，即使受益人交付的單據(jù)表面上嚴(yán)格與信用證相符，一旦銀行或者開證申請(qǐng)人具有確切的證據(jù)證明受益用證相符，一旦銀行或者開證申請(qǐng)人具有確切的證據(jù)證明受益人在交易中欺詐或提供了偽造的單據(jù)，銀行有權(quán)不對(duì)欺詐性單人在交易中欺詐或提供了偽造的單據(jù)，銀行有權(quán)不對(duì)欺詐性單據(jù)付款；開證申請(qǐng)人有權(quán)請(qǐng)求法院頒發(fā)禁止令或其他措施禁止據(jù)付款；開證申請(qǐng)人有權(quán)請(qǐng)求法院頒發(fā)禁止令或其他措施禁止銀行對(duì)受益人付款；或者

43、在付款后仍有追索權(quán)。銀行對(duì)受益人付款；或者在付款后仍有追索權(quán)。美國(guó)法院美國(guó)法院1941年年Sztejn案即案即“豬鬃豬鬃”案確立了信用證欺詐例外原則案確立了信用證欺詐例外原則。 19411941年美國(guó)的買方與印度的賣方簽訂了一份購(gòu)買豬鬃的合同，年美國(guó)的買方與印度的賣方簽訂了一份購(gòu)買豬鬃的合同，合同規(guī)定合同規(guī)定采用不可撤銷的信用證憑單付款采用不可撤銷的信用證憑單付款。賣方向印度渣打銀。賣方向印度渣打銀行提交了匯票及表面上符合信用證條款的單據(jù)。盡管單據(jù)上說(shuō)行提交了匯票及表面上符合信用證條款的單據(jù)。盡管單據(jù)上說(shuō)明貨物是豬鬃，但事實(shí)上賣方裝運(yùn)的卻是牛毛、廢紙和分文不明貨物是豬鬃，但事實(shí)上賣方裝運(yùn)的卻是

44、牛毛、廢紙和分文不值的垃圾。買方發(fā)現(xiàn)這一欺詐行為后立即向法院請(qǐng)求發(fā)布禁止值的垃圾。買方發(fā)現(xiàn)這一欺詐行為后立即向法院請(qǐng)求發(fā)布禁止令，禁止銀行按信用證規(guī)定付款。令，禁止銀行按信用證規(guī)定付款。 紐約最高法院在最后的判決中指出：紐約最高法院在最后的判決中指出：“信用證獨(dú)立于買賣雙方信用證獨(dú)立于買賣雙方的基礎(chǔ)買賣合同這一原則早已確立的基礎(chǔ)買賣合同這一原則早已確立但這個(gè)原則的運(yùn)用是以但這個(gè)原則的運(yùn)用是以隨付匯票的單據(jù)是真實(shí)的、符合信用證條款為先決條件的隨付匯票的單據(jù)是真實(shí)的、符合信用證條款為先決條件的”，“當(dāng)人們?cè)趨R票和單據(jù)提交銀行付款前已將賣方的欺詐行為告當(dāng)人們?cè)趨R票和單據(jù)提交銀行付款前已將賣方的欺詐行

45、為告知銀行，銀行在信用證項(xiàng)下獨(dú)立的付款責(zé)任原則就不應(yīng)用來(lái)保知銀行，銀行在信用證項(xiàng)下獨(dú)立的付款責(zé)任原則就不應(yīng)用來(lái)保護(hù)無(wú)恥的賣方護(hù)無(wú)恥的賣方”，“如果賣方確有欺詐行為，即他所交付的貨如果賣方確有欺詐行為，即他所交付的貨物不僅僅是質(zhì)量不好，是分文不值的垃圾，而且銀行付款之前物不僅僅是質(zhì)量不好，是分文不值的垃圾，而且銀行付款之前已獲悉了這種欺詐行為，那么讓銀行拒絕付款是不為過苛的已獲悉了這種欺詐行為，那么讓銀行拒絕付款是不為過苛的”。五、信用證的軟條款問題五、信用證的軟條款問題 信用證的軟條款（信用證的軟條款（Soft Clause）或稱軟條款信用證，是指名或稱軟條款信用證，是指名為不可撤銷信用證，但

46、是開證行可以隨時(shí)自行免責(zé)的信用證。為不可撤銷信用證，但是開證行可以隨時(shí)自行免責(zé)的信用證。 它違反了它違反了UCP500所規(guī)定的銀行在信用證業(yè)務(wù)中僅處理單據(jù)的所規(guī)定的銀行在信用證業(yè)務(wù)中僅處理單據(jù)的原則。原則。 信用證的軟條款常見的有以下幾種表現(xiàn)形式信用證的軟條款常見的有以下幾種表現(xiàn)形式：（一）規(guī)定開證行另行指示或通知后方能生效的信用證。（一）規(guī)定開證行另行指示或通知后方能生效的信用證。（二）規(guī)定必須在貨物抵達(dá)目的地后經(jīng)買方檢驗(yàn)合格方予付款。（二）規(guī)定必須在貨物抵達(dá)目的地后經(jīng)買方檢驗(yàn)合格方予付款。（三）無(wú)明確保證付款條款，或明確表示開證行付款以進(jìn)口商承（三）無(wú)明確保證付款條款，或明確表示開證行付款

47、以進(jìn)口商承兌出口商匯票為前提，事實(shí)上已將信用證業(yè)務(wù)中的銀行信用蛻兌出口商匯票為前提，事實(shí)上已將信用證業(yè)務(wù)中的銀行信用蛻變?yōu)樯虡I(yè)信用。變?yōu)樯虡I(yè)信用。（四）規(guī)定某些單據(jù)必須由指定人簽署方能付款，例如規(guī)定由特（四）規(guī)定某些單據(jù)必須由指定人簽署方能付款，例如規(guī)定由特定人（通常為開證申請(qǐng)人指定）簽發(fā)客檢單（客方檢驗(yàn)合格定人（通常為開證申請(qǐng)人指定）簽發(fā)客檢單（客方檢驗(yàn)合格單）。單）。（五）要求提供不易獲得的單據(jù)，如違反運(yùn)輸業(yè)務(wù)常規(guī)，要求提（五）要求提供不易獲得的單據(jù)，如違反運(yùn)輸業(yè)務(wù)常規(guī)，要求提供裝在倉(cāng)內(nèi)的集裝箱提單等。供裝在倉(cāng)內(nèi)的集裝箱提單等。8.4 國(guó)際保理國(guó)際保理 國(guó)際保理國(guó)際保理(Internati

48、onal Factoring)，是為國(guó)際貿(mào)易賒，是為國(guó)際貿(mào)易賒銷（銷（Open Account , O/A）方式提供的一種集銷售賬）方式提供的一種集銷售賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易資金融務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和貿(mào)易資金融通于一體的綜合性金融服務(wù)。通于一體的綜合性金融服務(wù)。 賒銷是出口商在發(fā)出貨物后便將包括物權(quán)單據(jù)在內(nèi)的賒銷是出口商在發(fā)出貨物后便將包括物權(quán)單據(jù)在內(nèi)的所有單據(jù)直接寄給進(jìn)口商，使后者可以提前獲得對(duì)貨所有單據(jù)直接寄給進(jìn)口商，使后者可以提前獲得對(duì)貨物的控制權(quán)。賒銷也叫物的控制權(quán)。賒銷也叫“掛賬掛賬”。出口保理成為了當(dāng)。出口保理成為了當(dāng)今國(guó)際貿(mào)易的今國(guó)際貿(mào)易的“安

49、全出口安全出口”。國(guó)際保理可謂是優(yōu)先服。國(guó)際保理可謂是優(yōu)先服務(wù)于賣方且有益于各方的競(jìng)爭(zhēng)工具。務(wù)于賣方且有益于各方的競(jìng)爭(zhēng)工具。一、國(guó)際保理概念一、國(guó)際保理概念（一）源起（一）源起 最原始的保理業(yè)務(wù)可追溯到最原始的保理業(yè)務(wù)可追溯到5000年前的巴比倫時(shí)代，當(dāng)時(shí)的人年前的巴比倫時(shí)代，當(dāng)時(shí)的人們已會(huì)用未償還的應(yīng)收賬款換取現(xiàn)金，這可見于古代巴比倫人、們已會(huì)用未償還的應(yīng)收賬款換取現(xiàn)金，這可見于古代巴比倫人、腓尼基人及羅馬人之間的貿(mào)易中。腓尼基人及羅馬人之間的貿(mào)易中。 保理的概念出現(xiàn)在保理的概念出現(xiàn)在3000多年前，當(dāng)時(shí)在國(guó)內(nèi)貿(mào)易中盛行代理貿(mào)多年前，當(dāng)時(shí)在國(guó)內(nèi)貿(mào)易中盛行代理貿(mào)易，在歐洲貿(mào)易中，傭金代理人后被

50、稱為易，在歐洲貿(mào)易中，傭金代理人后被稱為“Facteur（保理（保理商）商）”。這種商務(wù)代理制就是原始保理的起源。這種商務(wù)代理制就是原始保理的起源。 現(xiàn)代意義上的保理源于兩大分支：（現(xiàn)代意義上的保理源于兩大分支：（1）美國(guó)代理商（原始代）美國(guó)代理商（原始代理商）的商業(yè)代理業(yè)務(wù)。（理商）的商業(yè)代理業(yè)務(wù)。（2）現(xiàn)代保理另一分支較晚起源于）現(xiàn)代保理另一分支較晚起源于歐洲大陸貼現(xiàn)商的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。歐洲大陸貼現(xiàn)商的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 1987年我國(guó)正式采用年我國(guó)正式采用“保理保理”譯名。譯名。 （二）基本概念（二）基本概念 國(guó)際保理國(guó)際保理是指是指保理商保理商向以賒銷方式為營(yíng)業(yè)地位于不同國(guó)家或向以賒銷方式為營(yíng)業(yè)地位

51、于不同國(guó)家或地區(qū)的買方出售商品或提供服務(wù)的供應(yīng)商提供的綜合性的金地區(qū)的買方出售商品或提供服務(wù)的供應(yīng)商提供的綜合性的金融業(yè)務(wù)，供應(yīng)商將其與買方簽定的貨物買賣合同或服務(wù)合同融業(yè)務(wù)，供應(yīng)商將其與買方簽定的貨物買賣合同或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則應(yīng)為供所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，保理商則應(yīng)為供應(yīng)商提供資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風(fēng)險(xiǎn)承應(yīng)商提供資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的兩種或全部服務(wù)。擔(dān)的兩種或全部服務(wù)。 國(guó)際保理的本質(zhì)是債權(quán)融資國(guó)際保理的本質(zhì)是債權(quán)融資：保理商獲得債權(quán)而向賣方融資。：保理商獲得債權(quán)而向賣方融資。國(guó)際保理中應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)

52、讓從本質(zhì)上看屬于民法上的債權(quán)讓國(guó)際保理中應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓從本質(zhì)上看屬于民法上的債權(quán)讓與。與。（三）國(guó)際保理的法律特征（三）國(guó)際保理的法律特征 1、國(guó)際保理的適用須以國(guó)際貿(mào)易買賣合同的存在為前提，、國(guó)際保理的適用須以國(guó)際貿(mào)易買賣合同的存在為前提，而且是采用賒銷（而且是采用賒銷（O/A）等信用銷售方式。）等信用銷售方式。 2、國(guó)際保理業(yè)務(wù)是通過當(dāng)事人雙方簽訂保理協(xié)議而產(chǎn)生的、國(guó)際保理業(yè)務(wù)是通過當(dāng)事人雙方簽訂保理協(xié)議而產(chǎn)生的民事法律關(guān)系。民事法律關(guān)系。 3、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)是通過應(yīng)收賬款的讓與，實(shí)現(xiàn)、國(guó)際保理業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)是通過應(yīng)收賬款的讓與，實(shí)現(xiàn)債權(quán)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。債權(quán)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。二、國(guó)際保理

53、的業(yè)務(wù)種類與運(yùn)作機(jī)制二、國(guó)際保理的業(yè)務(wù)種類與運(yùn)作機(jī)制（一）主要業(yè)務(wù)種類（一）主要業(yè)務(wù)種類 按是否應(yīng)將債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知債務(wù)人分按是否應(yīng)將債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知債務(wù)人分：公開型保理（：公開型保理（disclosed factoring，也稱明保理）和隱蔽型保理，也稱明保理）和隱蔽型保理(undisclosed factoring，也稱暗保理，也稱暗保理)。 按是否提供融資分：按是否提供融資分：到期保理到期保理(maturing factoring)和預(yù)付保理和預(yù)付保理(financed factoring)。 按保理商是否提供完全的服務(wù)分：按保理商是否提供完全的服務(wù)分：完全保理和不完全保理。完全保理和不完全保理

54、。 按保理商是否享有追索權(quán)分：按保理商是否享有追索權(quán)分：無(wú)追索權(quán)保理無(wú)追索權(quán)保理(non-recourse factoring，old-line factoring)和有追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理(recourse factoring，main-line factoring)。（二）主要運(yùn)作機(jī)制（二）主要運(yùn)作機(jī)制 （1）雙保理）雙保理(double factor system)。 （2）單保理）單保理(single factor system)。 （3）直接進(jìn)口保理）直接進(jìn)口保理(direct import factoring system)。 （4）直接出口保理）直接出口保理(direct e

55、xport factoring system)。 （5）背對(duì)背保理）背對(duì)背保理(back-to-back factoring system)。 某外國(guó)銀行開展的無(wú)追索權(quán)的出口保理（雙保理）流程某外國(guó)銀行開展的無(wú)追索權(quán)的出口保理（雙保理）流程如圖如圖8-3所示。所示。 注：出口商只需要完成步驟注：出口商只需要完成步驟2、3、4，便可以很方便地將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給銀行。，便可以很方便地將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給銀行。 三、國(guó)際保理的國(guó)際法規(guī)范三、國(guó)際保理的國(guó)際法規(guī)范（一）（一）國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則 國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（Factors chain International, FCI）1

56、988年頒布了年頒布了國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則現(xiàn)行文本是現(xiàn)行文本是1997年年6月修訂月修訂后頒布的，共后頒布的，共31條。條。（二）（二）國(guó)際保理公約國(guó)際保理公約 (Convention on International Factoring) 國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)（國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)（Unidroit）1988年制定了年制定了國(guó)際保理公約，國(guó)際保理公約，于于1995年年5月月1日生效。我國(guó)已簽署該公約，但尚未獲全國(guó)人大日生效。我國(guó)已簽署該公約，但尚未獲全國(guó)人大批準(zhǔn)。批準(zhǔn)。（三）（三）聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約 聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓公約(United Nations Convention on the Assigment of Receivables in International Trade)是聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)（是聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)（UNCITRAL）下的合同慣例工作組歷經(jīng)下的合同慣例工作組歷經(jīng)5年時(shí)間具體制定成形