2019《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》知識(shí)點(diǎn)-第三章--支付結(jié)算法律制度Word版

1、 2019經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)沖刺串講班 一、重點(diǎn)（高頻）考點(diǎn)提示 第三章  支付結(jié)算法律制度基本考情在最近3年考試中，本章平均分值為13分；屬于重點(diǎn)章節(jié)之一?？忌攸c(diǎn)關(guān)注涉及“匯票”、“支票”和“銀行結(jié)算賬戶管理”的不定項(xiàng)選擇題?！究键c(diǎn)1】辦理支付結(jié)算的基本要求（P61）1.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章（1）單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（2）個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，應(yīng)為該個(gè)人本人的簽名或蓋章。2.票據(jù)的偽造與變?cè)欤?）偽造指無(wú)權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)他人名義簽章的行為（2）變?cè)焓侵?/p>

2、無(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。變?cè)炱睋?jù)的方法多是在合法票據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)票據(jù)加以剪接、挖補(bǔ)、覆蓋、涂改。3.票據(jù)記載事項(xiàng)的更改（1）出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（2）對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。4.關(guān)于出票日期的記載5.關(guān)于票據(jù)、結(jié)算憑證上的金額記載票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無(wú)效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。【考點(diǎn)2】銀行結(jié)算賬戶（P63）1.銀行結(jié)算賬戶的使用要求存款人開立單位銀行

3、結(jié)算賬戶，自“正式開立之日”起“3個(gè)工作日”后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)；但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。2.銀行結(jié)算賬戶的撤銷（1）存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。（2）存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。（3）撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入“基本存款賬戶”后，方可辦理“基本存款賬戶”的撤銷。3.各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用（1）基本存款賬戶一般生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性單位申請(qǐng)開

4、立基本存款賬戶的，需要提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本（多證合一）、法定代表人身份證件以及法定代表人授權(quán)書、代辦人員身份證件（如果委托辦理）。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金支取，應(yīng)通過(guò)“基本存款賬戶”辦理?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶，一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶。（2）一般存款賬戶一般存款賬戶是指存款人因借款或者其他結(jié)算需要，在“基本存款賬戶開戶銀行”以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)當(dāng)向銀行出具：開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件；基本存款賬戶開戶許可證；借款合同或者其他有關(guān)證明文件。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一

5、般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（3）預(yù)算單位零余額賬戶一個(gè)基層預(yù)算單位開設(shè)“一個(gè)”零余額賬戶?？梢赞k理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應(yīng)賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及財(cái)政部門批準(zhǔn)的特殊款項(xiàng)；但不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金。（4）臨時(shí)存款賬戶適用范圍設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)（如工程指揮部、攝制組）；異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)（如建筑施工及安裝單位在異地的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）；注冊(cè)（增資）驗(yàn)資；軍隊(duì)、武警單位承擔(dān)基本建設(shè)或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險(xiǎn)救災(zāi)，應(yīng)對(duì)突發(fā)事件等臨時(shí)任務(wù)。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。臨時(shí)存款賬戶

6、可以支取現(xiàn)金，但應(yīng)當(dāng)按國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付。（5）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶賬戶業(yè)務(wù)類戶類戶類戶辦理存款賬戶余額不得超過(guò)2000元購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品轉(zhuǎn)賬限額轉(zhuǎn)賬（需面對(duì)面確認(rèn)身份）限額轉(zhuǎn)賬（需面對(duì)面確認(rèn)身份）消費(fèi)和繳費(fèi)限額消費(fèi)和繳費(fèi)限額消費(fèi)和繳費(fèi)存取現(xiàn)金實(shí)體卡【考點(diǎn)3】票據(jù)當(dāng)事人（P74）【考點(diǎn)4】票據(jù)權(quán)利（P75）1.票據(jù)權(quán)利的取得（1）享有票據(jù)權(quán)利的情形依法接受出票人簽發(fā)的票據(jù)；依法接受背書轉(zhuǎn)讓的票據(jù)；因稅收、繼承、贈(zèng)與可以依法無(wú)償取得的票據(jù)?！窘忉尅俊岸愂?、繼承、贈(zèng)與”可以依法無(wú)償取得票據(jù)，不受給付對(duì)價(jià)的限制，但是所享有的票據(jù)權(quán)利“不得優(yōu)于”其前手。（2）不享

7、有票據(jù)權(quán)利的情形以“欺詐”、“偷盜”或者“脅迫”等手段取得票據(jù)的；“明知”有前列情形，出于“惡意”取得票據(jù)的；持票人因“重大過(guò)失”取得不符合票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)的。2.票據(jù)權(quán)利喪失補(bǔ)救票據(jù)喪失后，可以采取“掛失止付、公示催告、普通訴訟”進(jìn)行補(bǔ)救。（1）掛失止付已承兌的商業(yè)匯票、支票、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票以及填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票喪失時(shí)可進(jìn)行掛失支付。掛失止付并不是票據(jù)喪失后采取的必經(jīng)措施，而只是一種暫時(shí)的預(yù)防措施，最終還要通過(guò)申請(qǐng)公示催告或者提起普通訴訟來(lái)補(bǔ)救票據(jù)權(quán)利。（2）公示催告失票人請(qǐng)求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報(bào)權(quán)利，逾期未申報(bào)者，則權(quán)利失效，而由

8、法院通過(guò)除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無(wú)效的制度或程序。3.票據(jù)權(quán)利時(shí)效 對(duì)象起算點(diǎn)時(shí)間商業(yè)匯票（遠(yuǎn)期）出票人、承兌人到期日2年銀行匯票、本票、商業(yè)匯票（即期）出票人出票日2年支票出票人出票日6個(gè)月追索權(quán)前手（不包括出票人、承兌人）被拒絕承兌或被拒絕付款日6個(gè)月再追索權(quán)前手（不包括出票人、承兌人）清償日或被提起訴訟日3個(gè)月相關(guān)鏈接票據(jù)類型提示承兌期限提示付款期限票據(jù)時(shí)效銀行匯票無(wú)需承兌出票日起1個(gè)月出票日起2年商業(yè)匯票見票即付無(wú)需承兌出票日起1個(gè)月出票日起2年定日付款到期日前到期日起10日到期日起2年出票后定期付款見票后定期付款出票日起1個(gè)月內(nèi)銀行本票無(wú)需承兌出票日起不得超過(guò)2出票日起2年

9、個(gè)月支票無(wú)需承兌出票日起10日出票日起6個(gè)月4.追索權(quán)（P83）（1）出票人、背書人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān)“連帶責(zé)任”。（2）持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。（3）持票人對(duì)票據(jù)債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)開始進(jìn)行追索的，對(duì)其他票據(jù)債務(wù)人仍然可以行使追索權(quán)。（4）持票人未按照規(guī)定期限（3日）發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。【考點(diǎn)5】票據(jù)行為（P80）1.出票（記載事項(xiàng)）記載事項(xiàng)內(nèi)容匯票本票支票備注必須記載事項(xiàng)表明“××”的字樣【提示1】本票、支票的絕對(duì)記載事項(xiàng)相對(duì)于匯票而言，各少一項(xiàng)【提示2】支票的“金額、收款人名稱”

10、可以由支票的出票人授權(quán)補(bǔ)記無(wú)條件支付的委托/承諾確定的金額付款人名稱收款人名稱出票人簽章出票日期相對(duì)記載事項(xiàng)付款日期未記載的，由法律另行規(guī)定，票據(jù)仍然有效出票地付款地任意記載事項(xiàng)如記載“不得轉(zhuǎn)讓”產(chǎn)生票據(jù)效力非法定記載事項(xiàng)如記載“用途、合同編號(hào)”不產(chǎn)生票據(jù)效力2.背書非轉(zhuǎn)讓背書委托收款背書、質(zhì)押背書轉(zhuǎn)讓背書記載事項(xiàng)必要記載事項(xiàng)：背書人簽章可以補(bǔ)記事項(xiàng)：被背書人名稱(未記載被背書人名稱，持票人在被背書人欄記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力)相對(duì)記載事項(xiàng)：背書日期(未記載背書日期的，視為在票據(jù)到期日前背書)背書附條件背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力，不影響背書行為效力部分背書將

11、票據(jù)金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將票據(jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無(wú)效記載不得轉(zhuǎn)讓出票人記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，票據(jù)不得背書轉(zhuǎn)讓背書人在票據(jù)上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對(duì)后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任3.承兌（1）提示承兌期限見票即付的匯票：無(wú)需提示承兌；定日付款或者出票后定期付款的匯票：到期日前提示承兌；見票后定期付款的匯票：自出票之日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌?！咎崾尽咳绻制比顺^(guò)法定期限提示承兌的，即喪失對(duì)“出票人”以外的前手的追索權(quán)。付款人承兌匯票，不能附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。4.保證記載事項(xiàng)必要記載事項(xiàng)表明“保證”字樣；保證人名稱和住所；保證人簽章相對(duì)記載事項(xiàng)

12、未記載被保證人的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人；未承兌的匯票，出票人為被保證人未記載保證日期的，出票日期為保證日期保證責(zé)任保證不得附條件，附條件的，“不影響”對(duì)票據(jù)的保證責(zé)任保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對(duì)持票人承擔(dān)“連帶”責(zé)任，保證人為2人以上的，保證人之間承擔(dān)“連帶”責(zé)任保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以對(duì)被保證人及其前手行使追索權(quán)【考點(diǎn)6】商業(yè)匯票（P87）1.付款期限（1）紙質(zhì)商業(yè)匯票的付款期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月；（2）電子商業(yè)匯票的付款期限自出票日起至到期日不超過(guò)1年。2.兩個(gè)“萬(wàn)分之五”（1）銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取0.5的手續(xù)費(fèi)。（2）銀行承兌匯票的出票人于匯票到期日未

13、能足額交存票款時(shí)，承兌銀行除憑票向持票人“無(wú)條件付款”外，對(duì)出票人尚未支付的匯票金額按照每天0.5計(jì)收利息。3.貼現(xiàn)（1）貼現(xiàn)條件票據(jù)未到期；票據(jù)未記載“不得轉(zhuǎn)讓”事項(xiàng)；持票人是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織；持票人與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系；（2）貼現(xiàn)利息的計(jì)算貼現(xiàn)利息=票面金額×年貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期/360=票面金額×日貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)期貼限期：貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止?！咎崾尽砍袃度嗽诋惖氐募堎|(zhì)商業(yè)匯票，貼現(xiàn)的期限應(yīng)另加3天的劃款日期。4.商業(yè)匯票到期后償付順序（2019年新增）承兌人保證增信行貼現(xiàn)人【考點(diǎn)7】銀

14、行匯票、銀行本票、支票（P84、92、93） 銀行匯票銀行本票支票種類現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、普通支票出票人銀行銀行單位和個(gè)人適用主體單位和個(gè)人單位和個(gè)人單位和個(gè)人適用范圍同一票據(jù)交換區(qū)域或異地在同一票據(jù)交換區(qū)域在同一票據(jù)交換區(qū)域基本當(dāng)事人出票人、收款人出票人、收款人出票人、收款人、付款人票據(jù)金額出票金額、實(shí)際結(jié)算金額出票金額出票金額(授權(quán)補(bǔ)記)提示付款期限自出票日起1個(gè)月內(nèi)提示付款出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月自出票日起10日內(nèi)提示付款對(duì)出票人的票據(jù)權(quán)利時(shí)效出票日起2年出票日起2年出票日起6個(gè)月【提示】單位或個(gè)人簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國(guó)人民銀行處以

15、票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金?！究键c(diǎn)8】銀行卡（P95）1.單位卡（1）單位人民幣卡單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。銷戶時(shí)，單位人民幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶。單位人民幣卡可以辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得支取現(xiàn)金。（2）單位外幣卡單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)從其單位的外匯賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得在境內(nèi)存取外幣現(xiàn)鈔。銷戶時(shí)，單位外幣卡賬戶的資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)回其相應(yīng)的外匯賬戶，不得提取現(xiàn)金。2.銀行卡計(jì)息與收費(fèi)（1）貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易可享受免息還款期和最低還款額待遇。（2

16、）對(duì)信用卡透支利率實(shí)行上限和下限管理，透支利率上限為日利率萬(wàn)分之五，透支利率下限為日利率萬(wàn)分之五的0.7倍。信用卡透支的計(jì)結(jié)息方式，以及對(duì)信用卡溢繳款是否計(jì)付利息及其利率標(biāo)準(zhǔn)，由發(fā)卡機(jī)構(gòu)自主確定。（3）發(fā)卡機(jī)構(gòu)向持卡人提供超過(guò)授信額度用卡服務(wù)的，不得收取超限費(fèi)。（4）發(fā)卡機(jī)構(gòu)對(duì)向持卡人收取的違約金和年費(fèi)、取現(xiàn)手續(xù)費(fèi)、貨幣兌換費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用不得計(jì)收利息?！究键c(diǎn)9】國(guó)內(nèi)信用證（1）國(guó)信用證為以人民幣計(jì)價(jià)、不可撤銷的跟單信用證。（2）信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。2.期限信用證付款期限最長(zhǎng)不超過(guò)1年。3.轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓行應(yīng)第一受益人的要求，將可轉(zhuǎn)讓信用證的部分或者全部轉(zhuǎn)為可由第二受益人兌用?？赊D(zhuǎn)讓信用

17、證只能轉(zhuǎn)讓一次。4.議付（1）信用證未明示可議付，任何銀行不得辦理議付；（2）信用證明示可議付，如開證行僅指定一家議付行，未被指定為議付行的銀行不得辦理議付，被指定的議付行可自行決定是否辦理議付。5.索償（1）議付行議付時(shí)，必須與受益人書面約定是否有追索權(quán)。（2）若約定有追索權(quán)，到期不獲付款議付行可向受益人追索。（3）若約定無(wú)追索權(quán)，到期不獲付款議付行不得向受益人追索，議付行與受益人約定的例外情況或受益人存在信用證欺詐的情形除外。6.付款若受益人提交了相符單據(jù)或開證行已發(fā)出付款承諾，即使申請(qǐng)人交存的保證金及其存款賬戶余額不足支付，開證行仍應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)付款。【考點(diǎn)10】預(yù)付卡（P110） 記名預(yù)付卡不記名預(yù)付卡透支預(yù)