集團(tuán)型企業(yè)預(yù)算費(fèi)控解決方案ppt課件

1、 報(bào)銷、費(fèi)控、資金、報(bào)表構(gòu)建統(tǒng)一的財(cái)務(wù)費(fèi)用管控中心財(cái)務(wù)管理職能總覽管理制度預(yù)算管理管理費(fèi)用控制成本核算固定資產(chǎn)融資投資稅務(wù)協(xié)同OA可支撐的內(nèi)容財(cái)務(wù)系統(tǒng)可支撐的內(nèi)容資金計(jì)劃與支付財(cái)務(wù)報(bào)告編制分析單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式建設(shè)內(nèi)容第一部分p管理費(fèi)用控制p資金計(jì)劃p財(cái)務(wù)報(bào)告編制分析p管理制度管理費(fèi)用控制：財(cái)務(wù)系統(tǒng)主管財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和分析，協(xié)同辦公OA支撐費(fèi)用支出的過程規(guī)范和審批，兩者結(jié)合構(gòu)建統(tǒng)一的管理費(fèi)用控制體系預(yù)算懇求支付統(tǒng)計(jì)統(tǒng)一財(cái)務(wù)管控中心預(yù)算科目設(shè)置預(yù)算控制范圍預(yù)算期間設(shè)置預(yù)算變更審批預(yù)算預(yù)提審批預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入重要費(fèi)用事前申請?jiān)露荣Y金計(jì)劃報(bào)批*公司借款申請*個(gè)人借款暫支申請差旅費(fèi)用報(bào)銷工資/福利支付借款

2、暫支核銷預(yù)算費(fèi)用核銷費(fèi)用支付憑證輸出合同資金支付預(yù)算執(zhí)行對比分析部門預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算變更情況分析年度預(yù)算對比分析*月度預(yù)算執(zhí)行分析財(cái)務(wù)系統(tǒng)預(yù)算管理網(wǎng)銀支付會(huì)計(jì)核算資金池OA系統(tǒng)應(yīng)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用從財(cái)務(wù)系統(tǒng)中引入預(yù)算數(shù)據(jù)輸出憑證到財(cái)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)一的管理費(fèi)用控制體系的在信息化進(jìn)程中通常經(jīng)歷三個(gè)階段企業(yè)應(yīng)根據(jù)信息化管理成熟度選擇適合的階段）網(wǎng)上報(bào)銷費(fèi)用申請預(yù)算費(fèi)控財(cái)務(wù)集中管理，預(yù)算費(fèi)用控制u網(wǎng)上審批、網(wǎng)絡(luò)支付u跨地域、不限時(shí)u財(cái)務(wù)集中、科目統(tǒng)一u先費(fèi)用申請審批u再費(fèi)用報(bào)銷審批u有效控制大額費(fèi)用支出u預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入u預(yù)算費(fèi)用支出控制u預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)分析【網(wǎng)上報(bào)銷】是企業(yè)費(fèi)用管理信息化的第一步網(wǎng)上報(bào)銷：結(jié)合線上線

3、下，網(wǎng)銀統(tǒng)一支付提交報(bào)銷流程財(cái)務(wù)審合規(guī)性業(yè)務(wù)審合理性出納網(wǎng)銀付款網(wǎng)上報(bào)銷客戶、工程日期、事由科目、金額粘貼報(bào)銷發(fā)票費(fèi)用科目是否正確費(fèi)用申請是否通過費(fèi)用歸口是否正確因?yàn)槟募铱蛻粢驗(yàn)槟膫€(gè)項(xiàng)目費(fèi)用產(chǎn)生事由發(fā)票金額、真實(shí)性審核借款與報(bào)銷沖抵網(wǎng)銀支付線下線上提交原始發(fā)票報(bào)銷流程：報(bào)銷人網(wǎng)上填寫報(bào)銷單1. 錄入報(bào)銷信息2. 審核報(bào)銷規(guī)范3. 審核報(bào)銷事由4. 提供報(bào)銷單據(jù)5. 審核報(bào)銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報(bào)銷信息【報(bào)銷人】在網(wǎng)上填寫【報(bào)銷單】費(fèi)用日期、費(fèi)用科目金額、事由相關(guān)客戶一個(gè)客戶一張報(bào)銷單報(bào)銷流程：財(cái)務(wù)審核報(bào)銷規(guī)范性1. 錄入報(bào)銷信息2. 審核報(bào)銷規(guī)范3. 審核報(bào)銷事由4.

4、 提供報(bào)銷單據(jù)5. 審核報(bào)銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報(bào)銷信息【財(cái)務(wù)】審核報(bào)銷規(guī)范性2. 審核報(bào)銷規(guī)范費(fèi)用科目是否正確是否應(yīng)該有外出記錄報(bào)銷流程審核：報(bào)銷人上級(jí)審核報(bào)銷合理性1. 錄入報(bào)銷信息2. 審核報(bào)銷規(guī)范3. 審核報(bào)銷事由4. 提供報(bào)銷單據(jù)5. 審核報(bào)銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報(bào)銷信息【上級(jí)】審核報(bào)銷的合理性2. 審核報(bào)銷規(guī)范費(fèi)用承擔(dān)是否正確費(fèi)用事由是否合理3. 審核報(bào)銷事由費(fèi)用額度是否合理報(bào)銷流程：報(bào)銷人提供紙質(zhì)發(fā)票單據(jù)1. 錄入報(bào)銷信息2. 審核報(bào)銷規(guī)范3. 審核報(bào)銷事由4. 提供報(bào)銷單據(jù)5. 審核報(bào)銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1.

5、 錄入報(bào)銷信息通過網(wǎng)上審核之后，報(bào)銷人向財(cái)務(wù)提供紙質(zhì)發(fā)票單據(jù)2. 審核報(bào)銷規(guī)范3. 審核報(bào)銷事由4. 提供報(bào)銷單據(jù)發(fā)票粘貼在報(bào)銷單背面報(bào)銷流程：財(cái)務(wù)審核發(fā)票單據(jù)的真實(shí)性1. 錄入報(bào)銷信息2. 審核報(bào)銷規(guī)范3. 審核報(bào)銷事由4. 提供報(bào)銷單據(jù)5. 審核報(bào)銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報(bào)銷信息財(cái)務(wù)核對報(bào)銷單據(jù)金額是否正確、發(fā)票是否真實(shí)2. 審核報(bào)銷規(guī)范3. 審核報(bào)銷事由4. 提供報(bào)銷單據(jù)發(fā)票金額、發(fā)票真?zhèn)?. 審核報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷流程：系統(tǒng)輸出支付憑證1. 錄入報(bào)銷信息2. 審核報(bào)銷規(guī)范3. 審核報(bào)銷事由4. 提供報(bào)銷單據(jù)5. 審核報(bào)銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報(bào)

6、銷信息系統(tǒng)批量導(dǎo)出支付憑證2. 審核報(bào)銷規(guī)范3. 審核報(bào)銷事由4. 提供報(bào)銷單據(jù)5. 審核報(bào)銷單據(jù)6. 輸出支付憑證會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)票和借款的實(shí)際情況核對金額網(wǎng)銀付款報(bào)銷流程：出納通過網(wǎng)銀付款1. 錄入報(bào)銷信息2. 審核報(bào)銷規(guī)范3. 審核報(bào)銷事由4. 提供報(bào)銷單據(jù)5. 審核報(bào)銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款1. 錄入報(bào)銷信息出納根據(jù)支付憑證付款2. 審核報(bào)銷規(guī)范3. 審核報(bào)銷事由4. 提供報(bào)銷單據(jù)網(wǎng)銀付款5. 審核報(bào)銷單據(jù)6. 輸出支付憑證7. 出納付款與費(fèi)用報(bào)銷相匹配的【借款申請流程】歷史借款金額本次借款金額統(tǒng)一的管理費(fèi)用控制體系的在信息化進(jìn)程中通常經(jīng)歷三個(gè)階段企業(yè)應(yīng)根據(jù)信息化管理成熟度選擇

7、適合的階段）網(wǎng)上報(bào)銷費(fèi)用申請預(yù)算費(fèi)控財(cái)務(wù)集中管理，預(yù)算費(fèi)用控制u網(wǎng)上審批、網(wǎng)絡(luò)支付u跨地域、不限時(shí)u財(cái)務(wù)集中、科目統(tǒng)一u先費(fèi)用申請審批u再費(fèi)用報(bào)銷審批u有效控制大額費(fèi)用支出u預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入u預(yù)算費(fèi)用支出控制u預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)分析【費(fèi)用申請】在費(fèi)用報(bào)銷前先申請費(fèi)用，加強(qiáng)了費(fèi)用控制的力度費(fèi)用申請流程在預(yù)算范圍內(nèi)申請費(fèi)用申請金額費(fèi)用申請標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的管理費(fèi)用控制體系的在信息化進(jìn)程中通常經(jīng)歷三個(gè)階段企業(yè)應(yīng)根據(jù)信息化管理成熟度選擇適合的階段）網(wǎng)上報(bào)銷費(fèi)用申請預(yù)算費(fèi)控財(cái)務(wù)集中管理，預(yù)算費(fèi)用控制u網(wǎng)上審批、網(wǎng)絡(luò)支付u跨地域、不限時(shí)u財(cái)務(wù)集中、科目統(tǒng)一u先費(fèi)用申請審批u再費(fèi)用報(bào)銷審批u有效控制大額費(fèi)用支出u預(yù)算數(shù)據(jù)導(dǎo)入

8、u預(yù)算費(fèi)用支出控制u預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計(jì)分析【預(yù)算費(fèi)控】每一筆費(fèi)用支出審批流程中能夠及時(shí)了解預(yù)算余額科目預(yù)算分析部門預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行對比以“費(fèi)用控制為核心，預(yù)算費(fèi)控管理分三個(gè)步驟預(yù)算費(fèi)控費(fèi)控范圍預(yù)算科目預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算編制支出審核預(yù)算追加預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傤A(yù)算預(yù)提費(fèi)用控制執(zhí)行分析預(yù)算：預(yù)算數(shù)據(jù)預(yù)算科目預(yù)算期間控制范圍預(yù)算變更預(yù)算預(yù)提預(yù)算涉及哪些科目預(yù)算管控力度年度、月度預(yù)算月度資金計(jì)劃預(yù)算涉及哪些部門、工程、個(gè)人預(yù)算追加、科目間調(diào)劑預(yù)算預(yù)提、消耗預(yù)提財(cái)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)入表格模板導(dǎo)入預(yù)算編制，奠定基礎(chǔ)，做好三方面的事費(fèi)控范圍預(yù)算科目預(yù)算數(shù)據(jù) 預(yù)算編制不是所有的部門都需要費(fèi)控，因此，要明確費(fèi)控涉及哪些部門是否費(fèi)控四級(jí)三

9、級(jí)二級(jí)一級(jí)秘書處人力資源中心行政管理中心上海公司人力資源部行政管理部浙江公司集團(tuán)總部華東大區(qū)華中大區(qū)xx集團(tuán)集團(tuán)預(yù)算科目預(yù)算數(shù)據(jù)費(fèi)控范圍明確哪些預(yù)算科目需要控制也是必要的前提預(yù)算科目預(yù)算數(shù)據(jù)費(fèi)控范圍一級(jí)預(yù)算科目二級(jí)預(yù)算科目三級(jí)預(yù)算科目是否控制管理費(fèi)用工資福利工資 獎(jiǎng)金福利社保其它六項(xiàng)管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)辦公費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)外埠差旅費(fèi)會(huì)務(wù)費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)主控費(fèi)用行政統(tǒng)一支付會(huì)務(wù)費(fèi)(集團(tuán))培訓(xùn)費(fèi)(集團(tuán))團(tuán)體會(huì)費(fèi)專項(xiàng)費(fèi)用自行填寫非管理費(fèi)用非預(yù)算類支付各類稅費(fèi)不可預(yù)見費(fèi)科目控制有三種類型：不管控：不受限制弱管控：人為判斷強(qiáng)管控：系統(tǒng)判斷OA中采用的預(yù)算數(shù)據(jù)，可從財(cái)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)入，也可從Excel模板導(dǎo)入預(yù)算科目預(yù)算數(shù)據(jù)

10、費(fèi)控范圍科目控制有三種類型：不管控：不受限制弱管控：人為判斷強(qiáng)管控：系統(tǒng)判斷OAOA系系 統(tǒng)統(tǒng) 接接 口口用友U8金蝶K3Excel表格用友NC金蝶EASOracleOA預(yù)算數(shù)據(jù)SAP預(yù)算編制示例哪些部門成本中心需要執(zhí)行預(yù)算費(fèi)控預(yù)算編制示例每個(gè)部門成本中心的預(yù)算數(shù)據(jù)費(fèi)用控制過程中，有幾方面的工作需要考慮費(fèi)用支出預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傤A(yù)算預(yù)提 費(fèi)用控制在費(fèi)用類流程審批中了解費(fèi)用支出是否在預(yù)算范圍內(nèi)預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傎M(fèi)用支出預(yù)算預(yù)提業(yè)務(wù)工作費(fèi)用報(bào)銷行政辦公費(fèi)用報(bào)銷福利費(fèi)用報(bào)銷工資類資金撥付稅金支付管理應(yīng)用場景：費(fèi)用支出時(shí)，需要了解是否超出預(yù)算余額。是否有費(fèi)用申請是否有借款暫支是否在預(yù)算范圍內(nèi)費(fèi)用支出審批每

11、類費(fèi)用的【可用預(yù)算】【已提交預(yù)算】【已發(fā)生預(yù)算】每類費(fèi)用的【可用預(yù)算】【已提交預(yù)算】【已發(fā)生預(yù)算】【預(yù)算費(fèi)用追加】和【預(yù)算科目調(diào)劑】是預(yù)算調(diào)整中常見的兩種情況管理應(yīng)用場景：部門預(yù)算整體不夠部門預(yù)算有的費(fèi)用不夠，有的費(fèi)用盈余預(yù)算費(fèi)用追加：年度預(yù)算期間，預(yù)算費(fèi)用不夠時(shí)，可追加預(yù)算費(fèi)用科目預(yù)算調(diào)劑：同一部門不同預(yù)算科目預(yù)算金額可以相互調(diào)劑預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傎M(fèi)用支出預(yù)算預(yù)提例如通過費(fèi)用分?jǐn)偭鞒探鉀Q公共費(fèi)用的預(yù)算分?jǐn)偣芾響?yīng)用場景：電話費(fèi)、水電費(fèi)、房租等公共費(fèi)用由行政部統(tǒng)一支付，但需要分?jǐn)偟礁鞑块T預(yù)算中去。預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傎M(fèi)用支出預(yù)算預(yù)提執(zhí)行步驟：【費(fèi)用報(bào)銷流程】：完成公共費(fèi)用支付與報(bào)銷?！举M(fèi)用分?jǐn)偭鞒獭浚?/p>

12、將整體公共費(fèi)用分?jǐn)偟礁鞑块T。財(cái)務(wù)關(guān)帳期間，通過預(yù)提剩余預(yù)算費(fèi)用確保預(yù)算費(fèi)用的順利執(zhí)行管理應(yīng)用場景：企業(yè)財(cái)務(wù)通常在12月關(guān)帳，新年1月份開賬。此時(shí)部門尚有預(yù)算費(fèi)用沒有使用例如：年終會(huì)務(wù)費(fèi)），需要預(yù)提出來，待財(cái)務(wù)開賬后報(bào)銷，依然計(jì)入上年度預(yù)算。預(yù)算調(diào)整預(yù)算分?jǐn)傎M(fèi)用支出預(yù)算預(yù)提執(zhí)行步驟：【預(yù)算預(yù)提申請】：財(cái)務(wù)關(guān)帳前，將未用預(yù)算提出?！鞠念A(yù)提預(yù)算】：費(fèi)用發(fā)生后，再消耗預(yù)提預(yù)算。費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況，可以從不同的維度分析科目預(yù)算分析部門預(yù)算分析預(yù)算執(zhí)行對比 執(zhí)行分析企業(yè)可根據(jù)實(shí)際需要制定預(yù)算分析報(bào)表計(jì)劃和實(shí)際情況對比各部門預(yù)算執(zhí)行情況對比跨年度預(yù)算執(zhí)行情況對比單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式建設(shè)內(nèi)容第一部分p管理

13、費(fèi)用控制p資金計(jì)劃p財(cái)務(wù)報(bào)告編制分析p管理制度流程審批 + 參考數(shù)據(jù) 高效的資金支付管理資金調(diào)撥生產(chǎn)營銷類資金支付經(jīng)營類資金支付資金支付管理公司借款稅金支付個(gè)人借款股東分紅*物流采購支付營銷費(fèi)用支付*工資、福利、獎(jiǎng)金辦公管理費(fèi)用*業(yè)務(wù)反饋提成辦公資產(chǎn)采購資金池資金計(jì)劃資金存量合同臺(tái)賬、采購訂單付款條件付款進(jìn)度ERPOAOA提供資金計(jì)劃、資金存量與合同的付款條件、付款進(jìn)度，支撐資金支付審批決策財(cái)務(wù)ERP1-資金計(jì)劃上報(bào)通過流程規(guī)范資金計(jì)劃上報(bào)，并自動(dòng)統(tǒng)計(jì)匯總，形成公司整體資金計(jì)劃）xx分公司/部門的月度資金支付計(jì)劃上報(bào)資金計(jì)劃詳細(xì)說明2-資金支付審批，在審批決策費(fèi)用是否應(yīng)該支出的時(shí)候，提供相應(yīng)的

14、資金計(jì)劃與付款條件，供決策參考資金計(jì)劃與現(xiàn)狀支付條件采購訂單、合同等重要信息）單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式建設(shè)內(nèi)容第一部分p管理費(fèi)用控制p資金計(jì)劃p財(cái)務(wù)報(bào)告編制分析p管理制度在高管面板中提供分析報(bào)表應(yīng)收賬款分析回款分析資金余額現(xiàn)金流分析經(jīng)營分析報(bào)表銷售報(bào)表 | 生產(chǎn)報(bào)表 | 財(cái)務(wù)報(bào)表待辦事項(xiàng)合同審批類 | 資金支付類 | 人事任命類 | 其它外部媒體報(bào)道RSS信息訂閱與推送一周工作安排緊急|重要|普通 采購合同審批金額：1,5,000.00） 2019-11-15 采購合同審批金額：1,5,000.00） 2019-11-15 采購合同審批金額：1,5,000.00） 2019-11-15 采購合

15、同審批金額：1,5,000.00） 2019-11-15 采購合同審批金額：1,5,000.00） 2019-11-15 采購合同審批金額：1,5,000.00） 2019-11-15 采購合同審批金額：1,5,000.00） 2019-11-15 采購合同審批金額：1,5,000.00） 2019-11-15NewNewNew銷售指標(biāo)生產(chǎn)指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)05,00010,000銷售收入銷售成本土地成本工程費(fèi)用行政管理費(fèi)用證券凈資產(chǎn)值貨值凈利息與其它稅前收入納稅準(zhǔn)備金收益凈額銷售費(fèi)用統(tǒng)計(jì) - 2011年2季度目標(biāo)實(shí)際 上實(shí)集團(tuán)董事長王偉一行赴上海醫(yī)藥 調(diào)研2019-06-21 上海警備區(qū)司令員彭水

16、根少將等視察上海醫(yī)藥 2019-06-11 上海醫(yī)藥信誼藥業(yè)擴(kuò)建固體制劑國際OEM基地2019-06-03 上實(shí)集團(tuán)董事長王偉一行赴上海醫(yī)藥 調(diào)研2019-06-21New 周一2019-06-10）：接待上海警備區(qū)司令員彭水根 周二2019-06-11）：XXXXXXXXXXXXXXX 周三2019-06-12）：XXXXXXXXXXXXXXX 周四2019-06-13）：XXXXXXXXXXXXXXX 周五2019-06-14）：XXXXXXXXXXXXXX 周六（ 2019-06-15）：在高管的工作面板，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告用什么數(shù)據(jù)？說明什么問題？做什么分析？ 通過數(shù)據(jù)分析知識(shí)地圖的建立，統(tǒng)一分析的語言和邏輯，提升了各級(jí)管理者對數(shù)據(jù)的敏銳度和運(yùn)用能力知識(shí)地圖數(shù)據(jù)分析平臺(tái)經(jīng)營數(shù)據(jù)運(yùn)營數(shù)據(jù)總體說明用什么數(shù)據(jù)？說明什么問題？做什么分析？更可以通過電子報(bào)告文檔的形式提供給高層常用財(cái)務(wù)報(bào)表清單序號(hào)常用財(cái)務(wù)報(bào)表1資金日報(bào) 2月度資金計(jì)劃表3月度實(shí)際現(xiàn)金流量匯總表4月度成本投入資金計(jì)劃完成情況表5金融機(jī)構(gòu)借款月報(bào)表（表一