K3采購暫估流程及賬務(wù)處理

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上金蝶知識庫文檔采購暫估業(yè)務(wù)流程及帳務(wù)處理本期概述l 本文檔適用于 K/3 采購管理模塊。l 當(dāng)完成本文檔學(xué)習(xí)之后，您將能夠了解暫估業(yè)務(wù)的背景及處理方式。版本信息l2012 年 04 月 25 日V1.0編寫人：段麗麗l2012 年 04 月 26 日V2.0修改人：王貴芳版權(quán)信息l 本文件使用須知 著作權(quán)人保留本文件的內(nèi)容的解釋權(quán)，并且僅將本文件內(nèi)容提供給閣下個人使用。 對于內(nèi)容中所含的版權(quán)和其他所有權(quán)聲明，您應(yīng)予以尊重并在其副本中予以保留。 您不得以任何方式修改、復(fù)制、公開展示、公布或分發(fā)這些內(nèi)容或者以其他方式把 它們用于任何公開或商業(yè)目的。任何未經(jīng)授權(quán)的使用都可能

2、構(gòu)成對版權(quán)、商標(biāo)和其 他法律權(quán)利的侵犯。如果您不接受或違反上述約定，您使用本文件的授權(quán)將自動終 止，同時您應(yīng)立即銷毀任何已下載或打印好的本文件內(nèi)容。 著作權(quán)人對本文件內(nèi)容可用性不附加任何形式的保證，也不保證本文件內(nèi)容的絕對 準(zhǔn)確性和絕對完整性。本文件中介紹的產(chǎn)品、技術(shù)、方案和配置等僅供您參考，且 它們可能會隨時變更，恕不另行通知。本文件中的內(nèi)容也可能已經(jīng)過期，著作權(quán)人 不承諾更新它們。如需得到最新的技術(shù)信息和服務(wù)，您可向當(dāng)?shù)氐慕鸬麡I(yè)務(wù)聯(lián)系人 和合作伙伴進(jìn)行咨詢。著作權(quán)聲明著作權(quán)所有 2012 金蝶軟件（中國）有限公司。所有權(quán)利均予保留。專心-專注-專業(yè)金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第

3、1 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔目錄金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 2 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔1業(yè)務(wù)背景在企業(yè)的采購業(yè)務(wù)中，經(jīng)常會出現(xiàn)采購的材料已經(jīng)到達(dá)并已驗收入庫，但發(fā)票賬單等結(jié)算憑證未到的情況，為了比較正確反映企業(yè)庫存材料的情況，應(yīng)于月末對材料的價格進(jìn)行暫估，并按暫估價入賬。對于暫估的處理主要分為工業(yè)和商業(yè)的兩種處理方式，其中工業(yè)又分為月初一次沖回和單到?jīng)_回兩種暫估沖回方式，商業(yè)分為差額調(diào)整和單到?jīng)_回兩種沖回方式。2暫估相關(guān)系統(tǒng)選項路徑：登錄 K/3 主控臺，依次單擊【系統(tǒng)設(shè)置】【系統(tǒng)設(shè)置】【采購管理】，雙擊 【系統(tǒng)設(shè)置】，打開【系統(tǒng)參數(shù)維護(hù)】的窗口，單擊左邊列表【核算

4、系統(tǒng)選項】。如圖-1 所示。圖-1以參數(shù) 22【外購入庫生成暫估沖回憑證】勾選與否區(qū)別工商業(yè)模式的賬套。當(dāng)參數(shù) 22【外購入庫生成暫估沖回憑證】未勾選時，當(dāng)前賬套為商業(yè)模式，此時參數(shù) 2【暫估沖回憑 證生成方式】無效，而參數(shù) 20【暫估差額方式】可根據(jù)需要選擇“差額調(diào)整”或“單到?jīng)_ 回”；當(dāng)參數(shù) 22【外購入庫生成暫估沖回憑證】已勾選時，當(dāng)前賬套為工業(yè)模式，此時參數(shù)20【暫估差額方式】鎖定為“差額調(diào)整”，此時參數(shù) 2【暫估沖回憑證生成方式】生效，可根據(jù)需要設(shè)置為“月初一次沖回”或“單到?jīng)_回”。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 3 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔查看下列流程圖，如圖-2

5、所示。圖-23.案例分析2011 年 12 月 10 日向藍(lán)天公司購買鋼材 200 千克，12 月 29 日，鋼板運到并已驗收入庫， 本月未收到發(fā)票，期末以暫估價 10 元估價入庫。2012 年 1 月 5 日，收到藍(lán)天公司開出的增 值稅發(fā)票，單價 12 元，并發(fā)生運費 500 元。3.1.商業(yè)模式-差額調(diào)整3.1.1.參數(shù)設(shè)置核算系統(tǒng)選項【外購入庫生成暫估沖回憑證】不勾選，及設(shè)置參數(shù)【暫估差額方式】為“差額調(diào)整”。3.1.2 貨到票未到流程操作做一筆外購入庫單，如圖-3 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 4 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-3因為期末發(fā)票還沒有到，那么對這筆鋼

6、材進(jìn)行暫估，單價為 10 元。依次登錄 K/3，雙擊單擊【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【入庫核算】，雙擊明細(xì)功能【存貨估價入賬】。在打開的界面中，找到對應(yīng)的單據(jù)，雙擊打開，手工錄入單價，如圖-4 所示。圖-43.1.3 貨到票未到賬務(wù)處理處理路徑：【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【憑證管理】中的【憑證模塊】和【生成憑證】。1）設(shè)置憑證模版打開憑證模版設(shè)置界面，單擊左邊列表【外購入庫單（單據(jù)直接生成）】。在對應(yīng)的右邊新增一個憑證模版，會計分錄如下：借：原材料 （金額來源:外購入庫單實際成本）貸：應(yīng)付暫估款 （金額來源：外購入庫單實際成本） 如圖-5 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 5 頁 共 27

7、 頁金蝶知識庫文檔圖-52）生成憑證打開憑證生成界面，選中左邊列表【外購入庫單（單據(jù)直接生成）】，單擊【重新設(shè)置】，勾選右邊對應(yīng)的單據(jù)，單擊【生成憑證】。如圖-6 所示。圖-63.1.4 票已到流程處理1）由上期的外購入庫單下推采購增值稅發(fā)票發(fā)票，如圖-7 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 6 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-72）由于中間產(chǎn)生了運費，所以還要做一張采購費用發(fā)票。如圖-8 所示。圖-83）將外購入庫單、采購發(fā)票、費用發(fā)票鉤稽，如圖-9 所示。圖-94）進(jìn)行外購入庫核算 到【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【入庫核算】【外購入庫核算】中，找到對應(yīng)的發(fā)票，金蝶軟件（中國）有限公

8、司 客戶服務(wù)中心第 7 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔先單擊【分配】，然后單擊【核算】，如圖-10 所示。圖-10注：單擊【分配】，將費用發(fā)票上面的金額反填到采購發(fā)票的字段【應(yīng)計入成本費用本 位幣】上。然后在單擊【核算】，這個字段加上發(fā)票上面的不含稅金額一起反填到外購入庫 單上面去。但是由于外購入庫單已經(jīng)生成了暫估憑證，這筆金額不會反填到入庫單上面去， 那么系統(tǒng)就會自動產(chǎn)生一張暫估補差單，補差金額為 100。單擊【鉤稽】就會看到這筆暫估 補差單，如圖-11 所示。圖-113.1.5 票已到賬務(wù)處理1）設(shè)置憑證模版到【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【憑證管理】【憑證模版】中，設(shè)置事務(wù)類型為【采購發(fā)票（單據(jù)

9、直接生成）】的憑證模板，可新增一個憑證模版，如圖-12 所示。借：應(yīng)付暫估款 （金額來源：采購發(fā)票不含稅金額）應(yīng)交稅金（金額來源：采購發(fā)票稅額）貸：應(yīng)付賬款 （金額來源：采購發(fā)票價稅合計）金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 8 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-12再設(shè)置事務(wù)類型為【采購費用發(fā)票（單據(jù)直接生成）】的憑證模板，新增一個憑證模版， 如圖-13 所示。借：應(yīng)付暫估款 （金額來源：采購費用發(fā)票不含稅金額） 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 （金額來源：采購費用發(fā)票可抵扣稅額） 貸：應(yīng)付賬款 （金額來源：采購費用發(fā)票價金額）圖-132）生成憑證 到【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【憑證管理】【生成憑證】中分

10、別對采購發(fā)票和費用發(fā)票生成憑證。 選中事務(wù)類型【采購發(fā)票（單據(jù)直接生成）】，單擊【重新設(shè)置】，勾選右邊對應(yīng)的采購發(fā)票，單擊【生成憑證】。如圖-14 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 9 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-14選中事務(wù)類型【采購費用發(fā)票（單據(jù)直接生成）】，單擊【重新設(shè)置】，勾選右邊對應(yīng)的費用發(fā)票，單擊【生成憑證】。如圖-15 所示。圖-15同時暫估補差單也要生成憑證。在【生成憑證】界面，勾選【外購入庫單（單據(jù)直接生成】，生成憑證。如圖-16 所示。圖-16金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 10 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔3.2 商業(yè)模式-單到?jīng)_回3.2.

11、1.參數(shù)設(shè)置核算系統(tǒng)選項【外購入庫生成暫估沖回憑證】不勾選，及設(shè)置參數(shù)【暫估差額方式】為“單到?jīng)_回”，如圖-17 所示。圖-173.2.2 貨到票未到流程操作做一筆外購入庫單，如圖-18 所示。圖-18因為期末發(fā)票還沒有到，那么到【入庫核算】【存貨估價入賬】對這筆鋼材進(jìn)行暫估，單價為 10 元。如圖-19 所示。圖-19金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 11 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔3.2.3 貨到票未到賬務(wù)處理1）設(shè)置憑證模版 到【憑證管理】【憑證模版】中設(shè)置【外購入庫單（單據(jù)直接生成）】的憑證模板，如圖-20 所示。借：原材料 （金額來源:外購入庫單實際成本） 貸：應(yīng)付暫估款

12、 （金額來源：外購入庫單實際成本）圖-202）生成憑證 到【憑證管理】【生成憑證】中，在【外購入庫單（單據(jù)直接生成）】下過濾出暫估的外購入庫單，生成暫估憑證，如圖-21 所示。圖-213.2.4 票已到流程處理1）由上期的外購入庫單下推采購增值稅發(fā)票發(fā)票，如圖-22 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 12 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-222）由于中間產(chǎn)生了運費，所以還要做一張采購費用發(fā)票。如圖-23 所示。圖-233）將外購入庫單、采購發(fā)票、費用發(fā)票鉤稽，如圖-24 所示。圖-244）進(jìn)行外購入庫核算 到【入庫核算】【外購入庫核算】，找到對應(yīng)的采購發(fā)票，先單擊【分配】，然后

13、單擊金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 13 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔【核算】，如圖-25 所示。圖-25注意：原來外購入庫單和發(fā)票有金額差異，但是這筆差異不會反填到入庫單上面去，那么系統(tǒng)就會自動產(chǎn)生一紅一藍(lán)的單據(jù)。紅字單據(jù)金額為-2000，沖以前期間的外購入庫單的 暫估金額。藍(lán)字單據(jù)金額為 2900。取的是發(fā)票上面的不含稅金額。單擊【鉤稽】，如圖-26所示。圖-263.2.5 票已到賬務(wù)處理1）設(shè)置憑證模版到【憑證管理】【憑證模版】中，設(shè)置【采購發(fā)票（單據(jù)直接生成）】的憑證模板，如圖-27 所示。借：應(yīng)付暫估款 （金額來源：采購發(fā)票不含稅金額）應(yīng)交稅金（金額來源：采購發(fā)票稅額）貸

14、：應(yīng)付賬款 （金額來源：采購發(fā)票價稅合計）金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 14 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-27再設(shè)置【采購費用發(fā)票（單據(jù)直接生成）】的憑證模版，如圖-28 所示。 借：應(yīng)付暫估款 （金額來源：采購費用發(fā)票不含稅金額）應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 （金額來源：采購費用發(fā)票可抵扣稅額） 貸：應(yīng)付賬款 （金額來源：采購費用發(fā)票價金額）圖-282）生成憑證 到【憑證管理】【生成憑證】中分別對采購發(fā)票和費用發(fā)票生成憑證。 在【采購發(fā)票（單據(jù)直接生成）】下過濾出對應(yīng)的采購發(fā)票，單擊【生成憑證】。如圖-29所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 15 頁 共 27 頁金蝶知識庫

15、文檔圖-29再在【采購費用發(fā)票（單據(jù)直接生成）】下過濾出對應(yīng)的費用發(fā)票，單擊【生成憑證】。如圖-30 所示。圖-30紅藍(lán)字外購入庫單也要生成憑證。在【生成憑證】界面，勾選【外購入庫單（單據(jù)直接生成】。如圖-31 和圖-32 分別所示。圖-31金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 16 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-323.3 商業(yè)模式下單到?jīng)_回和差額調(diào)整的區(qū)別商業(yè)模式暫估金額生成方式為差額調(diào)整下，外購入庫單和發(fā)票有金額差異，系統(tǒng)進(jìn)行外購入庫核算后，會自動生成暫估補差單，這張補差單要生成憑證。而單到?jīng)_回下，則生成的是一紅一藍(lán)的外購入庫單。紅字單據(jù)取的是暫估外購入庫單的金額，藍(lán)字的入庫單取

16、的是發(fā)票上面不含稅金額。同樣的這些單據(jù)都要生成憑證。3.4 工業(yè)模式-單到?jīng)_回3.4.1.參數(shù)設(shè)置核算系統(tǒng)選項【外購入庫生成暫估沖回憑證】勾選，以及設(shè)置參數(shù) 2【暫估沖回憑證生成方式】為“單到?jīng)_回”，如圖-33 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 17 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-333.4.2 貨到票未到流程操作做一筆外購入庫單，如圖-34 所示。圖-34因為期末發(fā)票還沒有到，那么到【入庫核算】【存貨估價入賬】中對這筆鋼材進(jìn)行暫估，單價為 10 元。如圖-35 所示。圖-35金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 18 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔3.4.3 貨到票未到

17、賬務(wù)處理1）設(shè)置憑證模版 到【憑證管理】【憑證模版】中設(shè)置【外購入庫估價入庫】的憑證模板，如圖-36 所示。借：原材料（金額來源:外購入庫單實際成本）貸：應(yīng)付暫估款 （金額來源：外購入庫單實際成本）圖-362）生成憑證 到【憑證管理】【生成憑證】中，在【外購入庫估價入庫】下過濾出暫估的外購入庫單，生成暫估憑證，如圖-37 所示。圖-373.4.4 票已到流程處理1）由上期的外購入庫單下推采購增值稅發(fā)票發(fā)票，如圖-38 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 19 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-382）由于中間產(chǎn)生了運費，所以還要做一張采購費用發(fā)票。如圖-39 所示。圖-393）將外

18、購入庫單、采購發(fā)票、費用發(fā)票鉤稽，如圖-40 所示。圖-404）進(jìn)行外購入庫核算 到【入庫核算】【外購入庫核算】，找到對應(yīng)的采購發(fā)票，先單擊【分配】，然后單擊【核算】，如圖-41 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 20 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-41注意：因為系統(tǒng)默認(rèn)的差額調(diào)整，那么在鉤稽界面看到的就是暫估補差單，情況與圖-11類似。3.4.5 票已到賬務(wù)處理1）設(shè)置憑證模版 到【憑證管理】【憑證模版】中，設(shè)置【外購入庫】的憑證模板，如圖-42 所示。借：原材料（金額來源：外購入庫單實際成本）應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 （金額來源：采購發(fā)票稅額） 應(yīng)交稅金-可抵扣稅額 （金額來源：

19、采購費用發(fā)票可抵扣稅額）貸：應(yīng)付賬款 （金額來源：采購發(fā)票價稅合計） 應(yīng)付賬款 （金額來源：采購費用發(fā)票金額）圖-422）生成憑證 到【憑證管理】【生成憑證】中先做沖回憑證，再生成外購入庫的憑證。 在【外購入庫暫估沖回】下過濾出前期暫估的外購入庫單，單擊【生成憑證】。如圖-43金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 21 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔所示。圖-43再在【外購入庫】下過濾出對應(yīng)的采購發(fā)票，單擊【生成憑證】。如圖-44 所示。圖-443.5 工業(yè)模式-月初一次沖回3.5.1.參數(shù)設(shè)置核算系統(tǒng)選項【外購入庫生成暫估沖回憑證】勾選，以及設(shè)置參數(shù) 2【暫估沖回憑證生成方式】為“月初一

20、次沖回”。3.5.2 貨到票未到流程操作做一筆外購入庫單，如圖-45 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 22 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-45因為期末發(fā)票還沒有到，那么到【入庫核算】【存貨估價入賬】中對這筆鋼材進(jìn)行暫估，單價為 10 元。如圖-46 所示。圖-463.5.3 貨到票未到賬務(wù)處理1）設(shè)置憑證模版到【憑證管理】【憑證模版】中設(shè)置【外購入庫估價入庫】的憑證模板，如圖-47 所示。借：原材料（金額來源:外購入庫單實際成本）貸：應(yīng)付暫估款 （金額來源：外購入庫單實際成本）圖-47金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 23 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔2）生成憑證

21、 到【憑證管理】【生成憑證】中，在【外購入庫估價入庫】下過濾出暫估的外購入庫單，生成暫估憑證，如圖-4 所示。圖-483）進(jìn)行期末結(jié)賬后，系統(tǒng)自動生成一張沖回憑證。在【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【憑 證管理】【憑證查詢】中可以查看到這張沖回憑證，如圖-49 所示。圖-493.5.4 票已到流程處理1）由上期的外購入庫單下推采購增值稅發(fā)票發(fā)票，如圖-50 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 24 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-512）由于中間產(chǎn)生了運費，所以還要做一張采購費用發(fā)票。如圖-52 所示。圖-523）將外購入庫單、采購發(fā)票、費用發(fā)票鉤稽，如圖-53 所示。圖-534）進(jìn)行外購

22、入庫核算 到【入庫核算】【外購入庫核算】，找到對應(yīng)的采購發(fā)票，先單擊【分配】，然后單擊【核算】，如圖-54 所示。金蝶軟件（中國）有限公司 客戶服務(wù)中心第 25 頁 共 27 頁金蝶知識庫文檔圖-54注意：在鉤稽界面看的情況和圖-11 一樣。3.5.5 票已到賬務(wù)處理1）設(shè)置憑證模版 到【憑證管理】【憑證模版】中，設(shè)置【外購入庫】的憑證模板，如圖-55 所示。借：原材料（金額來源：外購入庫單實際成本）應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅（金額來源：采購發(fā)票稅額）應(yīng)交稅金-可抵扣稅額（金額來源：采購費用發(fā)票可抵扣稅額）貸：應(yīng)付賬款（金額來源：采購發(fā)票價稅合計）應(yīng)付賬款（金額來源：采購費用發(fā)票金額）圖-552）生成憑證 到【憑證管理】【生成憑證】中，選【外購入庫】過濾出對應(yīng)的采購發(fā)票，