資金管理解決方案1.docx

1、資金管理系統(tǒng)實(shí)施方案版本2. 02022年2月18日3. 1. 2. 2. 2 內(nèi)部銀行資金管理與企業(yè)營(yíng)銷管理必須協(xié)調(diào)內(nèi)部銀行一項(xiàng)很重要的職能就是根據(jù)收入組織支出，但這項(xiàng)職能往往與銷售工作發(fā)生矛盾。如江西銅業(yè) 股份有限公司一九九八年由于整個(gè)化工市場(chǎng)的不景氣和銅價(jià)的大幅下挫，收入比計(jì)劃減少近7億元,給公司 的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)造成很大困難。這既有企業(yè)主觀方面的原因，但大部分是由于市場(chǎng)客觀原因造成的。這種情況下 內(nèi)部銀行在保證企業(yè)合理的負(fù)債率、避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和控制財(cái)務(wù)費(fèi)用的條件下，通過(guò)銀行信貸、商業(yè)信用等形 式，積極籌措資金,保證了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金需求。銷售部門則采取了一切可能的措施將貨款及時(shí)催收回來(lái)，保證 r企

2、業(yè)資金計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，減少r財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3. 1. 2. 2. 3 企業(yè)內(nèi)部與外部收支脫節(jié)的協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部的收支活動(dòng)受企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的限制,往往不能與企業(yè)外部的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相一致。由此造 成內(nèi)部單位在內(nèi)部銀行有存款，但是內(nèi)部銀行在外部商業(yè)銀行卻沒(méi)有存款,不能支付內(nèi)部單位的提款。內(nèi)部 銀行應(yīng)充分利用銀行信貸、商業(yè)信用等形式,在時(shí)間和資金項(xiàng)目上精心調(diào)度安排，保證重點(diǎn)，兼顧一般。3. 1.2. 2.4應(yīng)與不同的集團(tuán)財(cái)務(wù)控制模式相適應(yīng)大型企業(yè)根據(jù)所處環(huán)境的不同實(shí)行不同的財(cái)務(wù)控制模式。以資金管理為中心特征的內(nèi)部銀行與各種不 同的大型企業(yè)財(cái)務(wù)控制模式如何適應(yīng),成為大型企業(yè)內(nèi)部銀行面臨的重要問(wèn)題。3. 1.2.

3、2. 5 加強(qiáng)內(nèi)部銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理和外部監(jiān)管由于內(nèi)部銀行體系的規(guī)模在建立之初必然不大，容易發(fā)生各類風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。從國(guó)際國(guó)內(nèi)大量的銀行動(dòng)蕩或危機(jī)，尤其是銀行破產(chǎn)倒閉案中， 我們看到，盡管成因多種多樣，但兒乎無(wú)一例外地歸咎于銀行內(nèi)部控制制度這一根本性、基本性因素，即銀行 的內(nèi)控和自律是建立有效監(jiān)管的關(guān)鍵，也是有效監(jiān)管的基礎(chǔ)。要提高銀行監(jiān)管的有效性，必須在指導(dǎo)思想上 把內(nèi)部控制制度融入銀行的監(jiān)管體系中，并以銀行內(nèi)部控制制度作為監(jiān)管的起點(diǎn)和重點(diǎn)。從國(guó)際銀行成功的 經(jīng)驗(yàn)看，至少可在五個(gè)方面強(qiáng)化內(nèi)部銀行體系內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制：一是制定完善的

4、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施；二是制定最高管理層的定期檢查制度；三是規(guī)定適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)上限和進(jìn)行必要的管理操作；四是建立有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估檢測(cè)體系；五是建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，發(fā)揮防范、發(fā)現(xiàn)和糾正三項(xiàng)功能。這五大措施的實(shí)施有賴于內(nèi)部銀行體系、股東銀行和政府三方面的協(xié)調(diào)合作，以實(shí)現(xiàn)可持續(xù)監(jiān)管。同時(shí), 借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，銀行監(jiān)管可通過(guò)監(jiān)督內(nèi)部銀行體系建立和實(shí)施完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，科學(xué)的非現(xiàn)場(chǎng)檢 測(cè)和高效的現(xiàn)場(chǎng)檢查，及時(shí)采取有效的監(jiān)管行動(dòng)來(lái)檢測(cè)、控制、化解內(nèi)部銀行體系的風(fēng)險(xiǎn),及時(shí)、穩(wěn)妥地解 決現(xiàn)有和潛在危機(jī)，保證其健康運(yùn)行。3. 1.2.3企業(yè)內(nèi)部銀行的職能內(nèi)部銀行引進(jìn)商業(yè)銀行的信貸、結(jié)算、監(jiān)督、調(diào)控、信息反饋職能

5、，發(fā)揮計(jì)劃、組織、協(xié)調(diào)作用，并 成為企業(yè)和下屬單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)結(jié)算中心、信貸管理中心、貨幣資金的信息反饋中心。3.1.2. 3.1 結(jié)算職能內(nèi)部銀行對(duì)下屬各核算及其之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，諸如：原材料、燃料、動(dòng)力供應(yīng)、產(chǎn)成品與半成品的轉(zhuǎn) 移、勞務(wù)提供、器材設(shè)備的供應(yīng)、商品采購(gòu)、庫(kù)存、銷售、服務(wù)及營(yíng)業(yè)費(fèi)用發(fā)生，以及各種費(fèi)用支出、解 繳，資金調(diào)撥，都運(yùn)用企業(yè)內(nèi)部結(jié)算價(jià)格和相應(yīng)的內(nèi)部支付手段，及時(shí)準(zhǔn)確地進(jìn)行內(nèi)部核算。效果：對(duì)原來(lái)內(nèi)部各單位相互經(jīng)濟(jì)往來(lái)，縮短了結(jié)算時(shí)間，尤其原各單位在社會(huì)上的銀行多頭開戶，結(jié)算時(shí) 間長(zhǎng)的局面大為改善，活化了資金，減少了在途資金占用。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部結(jié)算紀(jì)律，解決內(nèi)部資金相互拖 欠問(wèn)題

6、。原來(lái)企業(yè)內(nèi)部單位之間實(shí)物形態(tài)轉(zhuǎn)移，體現(xiàn)為企業(yè)內(nèi)部一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。通過(guò)內(nèi)部結(jié)算變成模擬外 部市場(chǎng)核算的商品交換、結(jié)算關(guān)系，樹立直觀的價(jià)值觀、成本觀、商品觀。3. 1.2. 3.2 融資信貸職能以資金有償占用的原則，引入信貸機(jī)制，運(yùn)用利息杠桿調(diào)節(jié)作用，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部資金使用效率、效益。 集中和吸納企業(yè)卜屬各單位的貨幣資金，利用信貸杠桿進(jìn)行內(nèi)部資金融通，并盡量減少對(duì)外借款。效果改變了原來(lái)內(nèi)部各單位分頭向銀行貸款、內(nèi)部不能相互融通的情況，改進(jìn)了資金多余與緊缺、苦樂(lè)不 均的局面，減少了對(duì)外貸款，節(jié)省了對(duì)外銀行貸款利息。發(fā)揮橫向拆借和縱向調(diào)劑職能，把有限資金真正 用在刀刃上，促進(jìn)各下屬單位精打細(xì)算、少貸、早

7、還，提高企業(yè)支付能力。3. 1.2. 3.3 監(jiān)督控制職能監(jiān)控職能主要通過(guò)企業(yè)核實(shí)的各項(xiàng)資金定額、資金收支計(jì)劃、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制指標(biāo)體系、結(jié)算制度、結(jié)算 程序、內(nèi)部結(jié)算價(jià)格體系、內(nèi)部合同、經(jīng)濟(jì)糾紛仲裁制度等實(shí)現(xiàn)。資金計(jì)劃就是為維持企業(yè)的財(cái)務(wù)流動(dòng)性和適當(dāng)?shù)馁Y本結(jié)構(gòu)，以有限的資金謀取最大的效益，而采取的 關(guān)于資金的籌措和使用的一整套計(jì)劃。效果通過(guò)監(jiān)督、控制，使許多不合理開支、資金外流問(wèn)題、違法亂紀(jì)現(xiàn)象得到遏制和改善。通過(guò)事前預(yù)測(cè)、 事中監(jiān)督、事后核算進(jìn)行全過(guò)程管理，彌補(bǔ)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事后算帳的不足。從與資金預(yù)算的關(guān)系出發(fā)，調(diào)查企業(yè)的資金計(jì)劃和資金預(yù)算的編制手續(xù)及目的是否正確。從與資金計(jì)劃表的關(guān)系出發(fā)，研究

8、企業(yè)的資金計(jì)劃是怎樣制訂的，內(nèi)容如何，是否有不正當(dāng)?shù)馁~項(xiàng)，如以長(zhǎng)期貸款還短期貸款，用短期貸款來(lái)增置固定資產(chǎn)，等等。3. 1.2. 3.4 信息反饋職能通過(guò)內(nèi)部銀行核算資料，準(zhǔn)確反映企業(yè)和下屬各單位的收入、支出、節(jié)余情況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，加強(qiáng)信息 反饋，及時(shí)為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)決策和調(diào)整信貸計(jì)劃提供依據(jù)。效果對(duì)各下屬單位收支、結(jié)存情況反饋及時(shí)。公司通過(guò)建立資金收、支、存制度，每天對(duì)各單位資金收、 支、存情況統(tǒng)計(jì)上報(bào)，及時(shí)掌握各單位資金動(dòng)態(tài)、銷售經(jīng)營(yíng)情況。3. 1.2.4組建內(nèi)部銀行的原則和策略3. 1. 2. 4.1 要與現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度相銜接遵守企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的基本要求，與現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體制相結(jié)合，發(fā)揮

9、事前、事中控制作 用。如果完全脫離現(xiàn)有財(cái)會(huì)體系另搞一套，將增加企業(yè)管理難度和復(fù)雜性。3. 1.2. 4. 2企業(yè)內(nèi)部銀行運(yùn)作的工作量和成本要適中企業(yè)內(nèi)部銀行新組建和運(yùn)作將增加額外管理工作和運(yùn)行成本。在設(shè)在前，須對(duì)其本身進(jìn)行成本裹效益 分析。如果內(nèi)部銀行的體系、機(jī)構(gòu)搞得過(guò)大，程序過(guò)于復(fù)雜，會(huì)減緩經(jīng)營(yíng)決策速度，反而得不償失。3. 1. 2. 4. 3 合理劃分出下屬責(zé)任單位合理劃分出下屬責(zé)任單位在我國(guó)企業(yè)管理中，一個(gè)傾向是在企業(yè)內(nèi)部劃小核算單位，甚至大量劃出獨(dú) 立核算單位，實(shí)行自負(fù)盈虧，其目的是增加下屬單位激勵(lì)機(jī)制和經(jīng)營(yíng)壓力；但其副作用是企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)本 位主義，出現(xiàn)諸侯割據(jù)的現(xiàn)象。盲目自求發(fā)展，反

10、而損害整體利益。從這個(gè)角度講，企業(yè)內(nèi)部核算單位并 不是劃得越細(xì)越好。企業(yè)須適當(dāng)劃分下屬責(zé)任單位，合理區(qū)分內(nèi)部獨(dú)立核算（法人型下屬單位）和非獨(dú)立性核算，尤其對(duì) 工序相關(guān)性的聯(lián)合生產(chǎn)企業(yè)，更不宜劃分出獨(dú)立核算單位。對(duì)非獨(dú)立核算單位，可以采用“模擬法人”核 算經(jīng)營(yíng)。因?yàn)橄聦儇?zé)任單位均須在內(nèi)部銀行下戶，下屬責(zé)任單位數(shù)量與內(nèi)部銀行工作量成正比，應(yīng)考慮合 理設(shè)立責(zé)任單位。3. 1.2. 4.4遵守國(guó)家金融法律、法規(guī)和政策國(guó)家、政府還未出臺(tái)對(duì)內(nèi)部銀行的專門的監(jiān)管法律、法規(guī)，還須遵守散見于其他法律、法規(guī)中的相關(guān) 條文，在現(xiàn)行法律環(huán)境范圍內(nèi)合法運(yùn)行。尤其是內(nèi)部銀行的各項(xiàng)職能須嚴(yán)格限定在企業(yè)邊界內(nèi)，不能任意 在社

11、會(huì)上亂集資、亂融資和亂投資。要認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)公司與內(nèi)部銀行的根本區(qū)別。3. 1. 2. 4. 5 與企業(yè)層次結(jié)構(gòu)相匹配一般而言，一個(gè)企業(yè)具有二級(jí)、三級(jí)管理層次。對(duì)大型企業(yè)或企業(yè)集團(tuán)而言，甚至可能有四級(jí)、五級(jí) 下屬單位。對(duì)二、三級(jí)企業(yè)（群體），當(dāng)所有下屬責(zé)任單位數(shù)量不多時(shí)，可設(shè)立一級(jí)內(nèi)部銀行。對(duì)具有三、 四層的大企業(yè)、集團(tuán)、下屬責(zé)任單位龐大時(shí)，可設(shè)立二級(jí)內(nèi)部銀行。第一級(jí)為集團(tuán)級(jí)內(nèi)部銀，第二級(jí)為子 公司級(jí)內(nèi)部銀行。例如，在礦務(wù)局，可設(shè)局級(jí)內(nèi)部銀行和礦級(jí)內(nèi)部銀行。3. 1. 2.4. 6 考慮與現(xiàn)行企業(yè)管理體制接軌內(nèi)部銀行的組織機(jī)構(gòu)、核算辦法心量簡(jiǎn)化、實(shí)效化，與現(xiàn)行組織系統(tǒng)相銜接。當(dāng)然，可以有不同的實(shí) 施

12、策略：種是整備好企業(yè)基礎(chǔ)管理工程再實(shí)施企業(yè)銀行；另種是待條件基本具備時(shí)即以實(shí)施，邊運(yùn) 行內(nèi)部銀行，一邊反向拉動(dòng)管理體制趨于完善。3. 1.2. 4.7 選擇最佳功能組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部銀行具有結(jié)算、信貸、監(jiān)控、信息反饋四項(xiàng)職能，對(duì)不同企業(yè)組建內(nèi)部銀行。這幾項(xiàng)職能的重要 性不一定均衡、同等權(quán)重，有的企業(yè)側(cè)重于結(jié)算，有的企業(yè)側(cè)重于內(nèi)部資金融通。因而，企業(yè)可根據(jù)自身 目的，選擇自身內(nèi)部銀行的功能結(jié)構(gòu)。當(dāng)然，在不同的運(yùn)行階段，可適時(shí)調(diào)整其權(quán)重結(jié)構(gòu)。3. 1.2. 4.8 參考和吸收先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)國(guó)內(nèi)外具有組建企業(yè)內(nèi)部銀行的較多經(jīng)驗(yàn)，應(yīng)充分吸收這些典型的合理性和成功之處，在融合貫通基 礎(chǔ)上創(chuàng)新和結(jié)合實(shí)情操作。3. 1

13、.2. 4.9 考慮內(nèi)部結(jié)算以市場(chǎng)價(jià)格優(yōu)先的“雙軌制”制企業(yè)內(nèi)部銀行對(duì)企業(yè)務(wù)下屬單位的內(nèi)部結(jié)算價(jià)格制定須以市場(chǎng)價(jià)格為依據(jù)。如果內(nèi)部?jī)r(jià)格高于市場(chǎng)價(jià) 格，買方單位受到損失；賣方覺得成本比市場(chǎng)高也可以銷售出去，感覺不到降低成本、改進(jìn)自身生產(chǎn)管理 的壓力，從而也就削弱企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。實(shí)行“單軌制”制，就是當(dāng)企業(yè)內(nèi)部?jī)r(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)時(shí)，買方單位有權(quán)可從外部市場(chǎng)挑選采購(gòu)，不必 從本企業(yè)購(gòu)進(jìn)。3. 1.2.5企業(yè)內(nèi)部銀行運(yùn)行模式企業(yè)與在其開設(shè)基本帳戶的商業(yè)銀行，聯(lián)合開辦內(nèi)部銀行。內(nèi)部銀行的對(duì)外業(yè)務(wù)：為企業(yè)財(cái)務(wù)部和下 屬單位開立帳戶、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算和票據(jù)承兌貼現(xiàn)，代理發(fā)放債券、股票等。對(duì)內(nèi)業(yè)務(wù)：對(duì)企業(yè)下屬 責(zé)任

14、單位開設(shè)內(nèi)部結(jié)算帳戶，進(jìn)行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)往來(lái)結(jié)算。特點(diǎn)具有對(duì)內(nèi)結(jié)算和對(duì)外結(jié)算的雙重結(jié)算功能；能發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)和積極性，營(yíng)造良好的銀企關(guān)系；需要當(dāng)?shù)厝嗣胥y行和其他上級(jí)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)；需要銀企雙方確定內(nèi)部銀行運(yùn)行的規(guī)章制度3. 1.3建立銀企互聯(lián)平臺(tái)3. 1.3. 1業(yè)務(wù)綜述隨著經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變和管理水平的提高，大量集團(tuán)企業(yè)客戶紛紛提出資金集中管理、提高資金使用效 率、降低經(jīng)營(yíng)成本的財(cái)務(wù)管理需求。網(wǎng)上銀行的應(yīng)用，定程度上滿足了客戶這部分需求，但還不能完全 解決個(gè)性化服務(wù)、財(cái)務(wù)信息與銀行賬務(wù)信息的一致性問(wèn)題。為了滿足企業(yè)高端客戶對(duì)網(wǎng)上銀行提出的個(gè)性 化需求，進(jìn)一步推進(jìn)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)向縱深發(fā)展，推出了網(wǎng)上銀行銀企互聯(lián)

15、模式，這種網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)模式是 通過(guò)企業(yè)財(cái)務(wù)軟件與銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的有機(jī)互聯(lián)，整合銀企雙方的系統(tǒng)資源，從而帶給企業(yè)安全、簡(jiǎn)易、 實(shí)時(shí)、個(gè)性化的網(wǎng)上銀行服務(wù)。3. 1.3.2產(chǎn)品定義通常所說(shuō)的企業(yè)網(wǎng)上銀行，是指客戶通過(guò)通用瀏覽器（如微軟的IE瀏覽器）方式獲得銀行服務(wù)?！般y 企互聯(lián)”則是指將企業(yè)I阿上銀行系統(tǒng)和企業(yè)的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)相聯(lián)接，企業(yè)直接通過(guò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的界面就可享 受銀行賬戶信息查詢、下載、轉(zhuǎn)賬支付三大類服務(wù)。3. 1.3.3產(chǎn)品特點(diǎn)賬務(wù)信息銀企同步，銀企互聯(lián)有機(jī)聯(lián)接了企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)和銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，整合了雙方的系統(tǒng)資源, 解決了長(zhǎng)期困擾企業(yè)的銀企賬務(wù)信息不一致問(wèn)題，為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供實(shí)時(shí)、準(zhǔn)確

16、、全面的賬務(wù)信息支持。 企業(yè)財(cái)務(wù)人員無(wú)須重復(fù)錄入指令信息，所有指令一次錄入，一經(jīng)審核批準(zhǔn)，立即完成對(duì)外支付并更新財(cái)務(wù) 系統(tǒng)賬務(wù)信息，簡(jiǎn)化了手續(xù)，使客戶使用起來(lái)更方便、更順手。3. 1.3.4辦理流程填寫網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶注冊(cè)申請(qǐng)表，己開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)且授權(quán)賬戶沒(méi)有變更的，應(yīng)填寫客戶證 書變更事項(xiàng)申請(qǐng)表，如授權(quán)賬戶需要變更，還應(yīng)填寫客戶檔案信息資料修改申請(qǐng)表。1. 與銀行及企業(yè)財(cái)務(wù)軟件開發(fā)商簽署銀企互聯(lián)服務(wù)合作協(xié)議，并提供相關(guān)材料。2. 財(cái)務(wù)軟件開發(fā)商向銀行提交開發(fā)計(jì)劃并組織實(shí)施。3. 與銀行、軟件開發(fā)商進(jìn)行測(cè)試和投產(chǎn)前驗(yàn)證。4. 驗(yàn)證無(wú)誤后即正式開通銀企互聯(lián)。3. 1.3.5業(yè)務(wù)規(guī)定企業(yè)可同時(shí)開

17、通網(wǎng)上銀行和銀企互聯(lián)服務(wù)，分別使用不同的證書。使用網(wǎng)上銀行服務(wù)，可領(lǐng)取多張證 書，每個(gè)財(cái)務(wù)人員均使用自己的證書、具有不同的操作權(quán)限；使用銀企互聯(lián)服務(wù)，只能領(lǐng)取一張證書，企 業(yè)財(cái)務(wù)人員的操作權(quán)限由財(cái)務(wù)系統(tǒng)自行控制。1. 企業(yè)申請(qǐng)銀企互聯(lián)、填寫網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶注冊(cè)申請(qǐng)表后，由銀行在“客戶類別”欄注明“僅銀 企互聯(lián)”；若企業(yè)同時(shí)申請(qǐng)網(wǎng)上銀行與銀企互聯(lián)服務(wù)，則由銀行在“客戶類別”欄注明“網(wǎng)上銀行與銀企 互聯(lián)”。2. 己經(jīng)開辦了網(wǎng)上銀行的企業(yè)申請(qǐng)開通銀企互聯(lián)服務(wù)，或己經(jīng)開通了銀企互聯(lián)的企業(yè)申請(qǐng)網(wǎng)上銀行服務(wù), 且注冊(cè)賬戶沒(méi)有變動(dòng)的，則應(yīng)在原網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶注冊(cè)申請(qǐng)表“客戶類別”欄中增添相應(yīng)的服務(wù)項(xiàng) 目，并

18、加蓋企業(yè)公章；若注冊(cè)賬戶發(fā)生變動(dòng)，則應(yīng)辦理企業(yè)網(wǎng)上銀行的相應(yīng)變更手續(xù)。3. 銀企互聯(lián)服務(wù)合作協(xié)議是銀行制定的范本，可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)協(xié)議做適當(dāng)補(bǔ)充，但是不能與原來(lái) 的各項(xiàng)條款相互沖突。4. 若企業(yè)要采用專線與銀行連接，則應(yīng)向銀行提供企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)IP地址。3. 1.3.6具體目標(biāo)根據(jù)甲方集團(tuán)資金集中管理需求，本項(xiàng)目目標(biāo)如下：1. 建立資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)和信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)甲方總部與下屬二級(jí)分支機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行。2. 實(shí)現(xiàn)工、建兩大銀行銀企直聯(lián)的集成，在線實(shí)現(xiàn)對(duì)下屬分支的資金收繳和劃撥、甲方和下屬分支各自 的對(duì)外支付、賬戶資金存量、流量和流向的實(shí)時(shí)監(jiān)控。3. 建立健全甲方資金信息化管理的制度和規(guī)范，確保甲

19、方銀企直聯(lián)信息系統(tǒng)暢通、穩(wěn)定、高效的運(yùn)行， 為集團(tuán)資金集中運(yùn)作提供手段。3. 1.3.7項(xiàng)目范圍建設(shè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)建設(shè)資金集中管理信息化，信息網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)是基礎(chǔ)，也是關(guān)鍵。建立甲方銀企直聯(lián)系統(tǒng)平臺(tái)主要包括兩 點(diǎn)：一是實(shí)現(xiàn)甲方各相關(guān)部門（財(cái)務(wù)部、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)）與下屬二級(jí)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門的互聯(lián)互通；二是實(shí)現(xiàn) 資金信息服務(wù)器與各合作金融機(jī)構(gòu)主機(jī)系統(tǒng)之間的互聯(lián)互通。即與建設(shè)銀行、工商銀行、等建立“銀企直 聯(lián)”網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。1. 建設(shè)銀企直聯(lián)系統(tǒng)甲方通過(guò)使用乙方提供的NC資金產(chǎn)品，搭建自己的銀企直聯(lián)管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體的資金管控。3. 1.4建立資金計(jì)劃管理3. 1.4. 13. 1.4.23. 1.5建立賦權(quán)管理模型

20、3. 1.5. 1什么叫賦權(quán)管理信息化的浪潮把企業(yè)的運(yùn)作搬到了 “鼠標(biāo)”平臺(tái)之上，而所有的信息系統(tǒng)都必然會(huì)涉及到人員的權(quán)限 管理。賦權(quán)管理在信息系統(tǒng)上的實(shí)現(xiàn)就是權(quán)限管理。所謂權(quán)限管理，指的就是把當(dāng)前用戶請(qǐng)求的資源與相 應(yīng)的用戶權(quán)限做個(gè)比較，以確定用戶是否有權(quán)進(jìn)行操作。3. 1.5.2賦權(quán)管理中的基本概念由于權(quán)限必然涉及到人員、組織、角色、資源等許多元素，并且各種元素間和元素本身可能存在各種 關(guān)聯(lián)和包容關(guān)系，因而十分復(fù)雜。針對(duì)不同信息系統(tǒng)的需求，構(gòu)建出邏輯完備、易于維護(hù)、擴(kuò)展靈活的權(quán) 限管理模型是有相當(dāng)難度的?，F(xiàn)在就信息系統(tǒng)中賦權(quán)管理模型的基本概念和一般方法做一個(gè)介紹。用戶：表示系統(tǒng)中的實(shí)際登錄

21、人，也是對(duì)系統(tǒng)中的各種資源進(jìn)行操作的實(shí)際主體。一個(gè)用戶往往用其 獨(dú)有的賬號(hào)和密碼以某個(gè)角色身份登入系統(tǒng)，根據(jù)其被允許的權(quán)限列表執(zhí)行相應(yīng)的操作。組織：表示系統(tǒng)中的一個(gè)組織部門或者是一個(gè)抽象的范圍。每個(gè)組織都包含其特有的組別、角色、資 源和權(quán)限組合。每一個(gè)用戶可以屬于一個(gè)或者多個(gè)組織，而組織之間還存在層級(jí)關(guān)系。角色：代表一個(gè)具有一定權(quán)限組合的虛擬用戶?？梢詫⒁粋€(gè)角色賦予一個(gè)或者多個(gè)用戶，使其擁有角 色所包含的權(quán)限組合。權(quán)限：是一個(gè)操作和資源的組合，例如：發(fā)表新聞、刪除人員、開具發(fā)票、采購(gòu)原料等等。但是一個(gè) 沒(méi)有指定范圍的權(quán)限是不具有實(shí)際操作意義的。資源：表示企業(yè)中抽象的具體資料，例如：新聞、人員資

22、料、發(fā)票、產(chǎn)品等等，是脫離開實(shí)物的電子 記錄。基木上，權(quán)限管理的方法是基于以上這些概念進(jìn)行的，我們可以把這樣的方法稱為基于角色的訪問(wèn)控 制法，這也是目前普遍采用的解決大型企業(yè)統(tǒng)一資源訪問(wèn)控制的有效方法。這-方法具有兩個(gè)顯著特征： 是降低管理難度，減少管理支出；二是靈活地支持企業(yè)的安全策略，并對(duì)企業(yè)的變化有很大的伸縮性。3. 1.5.3建立權(quán)限的安全級(jí)別組織扁平化以后，為了使權(quán)限設(shè)置簡(jiǎn)單，修改方便，我們引進(jìn)一個(gè)安全級(jí)別的概念。每一個(gè)權(quán)限實(shí)例 具有一個(gè)安全級(jí)別，同時(shí)賦予每個(gè)用戶一個(gè)安全級(jí)別。要確定某一用戶是否具有某個(gè)權(quán)限實(shí)例的操作和訪 問(wèn)權(quán)，只需判斷他的安全級(jí)別是否達(dá)到權(quán)限實(shí)例的安全級(jí)別即可。在這

23、種權(quán)限管理模型下，權(quán)限實(shí)例和用戶實(shí)例都與一個(gè)安全級(jí)別綁定，十分清晰易改，并且能與靈活 的組織職能相匹配。由于其簡(jiǎn)單易行，所以在組織結(jié)構(gòu)扁平化的趨勢(shì)下，這種模型將逐漸得到廣泛應(yīng)用。3. 2關(guān)鍵業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)3. 2. 1財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)設(shè)計(jì)3. 2. 1. 1公司建賬共49家內(nèi)部單位，均設(shè)置資金功能，每個(gè)單位里的功能點(diǎn)均一致。公朋錄及資金模塊建底信息公司名稱建蛾塊數(shù)建啜期間'內(nèi)部聯(lián)戶管理資金飭算資金調(diào)度網(wǎng)上根行存款管理資金計(jì)劃商業(yè)匯票綜合授信信貸管理資金預(yù)湖資金監(jiān)控大明礦r112010-7-1I1111111111曉明礦112010-7-1I1111111111大隆礦112010-7-1I1111

24、111111曉南礦f_112010-7-1I1111111111小育礦112010-7-1I11111111113. 2. 1.2銀行檔案銀行檔案即外部客商中的一部分，為更加清晰的使用和維護(hù)，單獨(dú)一個(gè)節(jié)點(diǎn)叫'銀行檔案'。項(xiàng)目中 主要是工商銀行居多。3. 2. 1.3銀行賬戶所有的銀行賬戶必須和銀行登記在案的銀行賬戶一致，錄入系統(tǒng)的信息必須真實(shí)有效。目前系統(tǒng)中主要設(shè)置工商銀行：總賬戶：集團(tuán)本部工商銀行基本戶；獨(dú)立賬戶：各公司的工行賬戶。 開通查詢及支付：開通網(wǎng)銀的設(shè)置為'開通'；未開通網(wǎng)銀的設(shè)置為'不開通'。網(wǎng)銀版本：定為工商銀 行推廣版。3. 2

25、. 1.4會(huì)計(jì)科目科目編碼科目名稱科目類型現(xiàn)金分類科目方向1001庫(kù)存現(xiàn)金資產(chǎn)其他借1002銀行存款資產(chǎn)其他借1003內(nèi)部單位借款資產(chǎn)其他借1004內(nèi)部銀行存款資產(chǎn)其他借2145內(nèi)部單位存款負(fù)債其他貸2146內(nèi)部銀行借款負(fù)債其他貸3.2. 1.5客商檔案內(nèi)部客商要與內(nèi)部單位建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，并在集團(tuán)統(tǒng)一增加和分配。分到各單位后，將所有的內(nèi)部客商 設(shè)置為籌投資單位；外部客商由各單位自行增加，同時(shí)增加常用的外部客商銀行賬號(hào)，用做對(duì)外付款時(shí)使用?？蜕堂Q客商類型籌投資單位大明礦內(nèi)部單位V曉明礦內(nèi)部單位V3. 2.1.6憑證類別返回目錄憑證類別類別簡(jiǎn)稱憑證類別名稱默認(rèn)幣種限制類型限制科目收收款憑證無(wú)無(wú)付付

26、款憑證無(wú)無(wú)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證無(wú)無(wú)3. 2. 1.7結(jié)算方式返回目錄結(jié)算方式結(jié)算編號(hào)結(jié)算名稱是否網(wǎng)銀支付是否承兌匯票01網(wǎng)上銀行是否02電匯否否03現(xiàn)金支票否否04轉(zhuǎn)賬支票否否05銀行匯票否否06銀行承兌匯票否是21內(nèi)行-普通轉(zhuǎn)賬否否22內(nèi)行-扣繳轉(zhuǎn)賬否否23內(nèi)行-代收轉(zhuǎn)賬否否24內(nèi)行-兌換轉(zhuǎn)賬否否25內(nèi)行-計(jì)息轉(zhuǎn)賬否否26內(nèi)行-借款轉(zhuǎn)賬否否27內(nèi)行-撥款轉(zhuǎn)賬否否28內(nèi)行-存款轉(zhuǎn)賬否否29內(nèi)行-還款轉(zhuǎn)賬否否30內(nèi)行-特種轉(zhuǎn)賬否否99其他方式否否3. 2. 2現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)斷景號(hào)-開戶航-晰類別日開戶公司丘總分袒開戶眼網(wǎng)果開郵!【強(qiáng)接口翔日07120120092210(16572工辟兵山支行中國(guó)工魄行幡

27、分洞活用收支免通戶2005-01-01開通苴帔如中國(guó)工商保行推版0712012109221001351瞬集團(tuán)佚戟毓中町觥行運(yùn)輸亂構(gòu)活陰收支2005-01-01胸酗及支付中國(guó)工商棵錐r俄071201200922101455(1段煤蜥曜磁常中國(guó)工商晰活期收支曲立耕2005-01-01開通城般甘中町商所推廣俄07120922012410(1016(1工行中國(guó)理斷活用2005-01-01IKm中國(guó)瑚儲(chǔ)通版3. 2. 2. 1資金調(diào)撥內(nèi)行-貸款-單位向本部：成員單位將主動(dòng)劃撥資金到集團(tuán)本部的劃撥方式管理成員單位的現(xiàn)金流。因 為成員單位的收入、支出大多是一個(gè)戶，所以采用成員單位主動(dòng)上交資金的辦法。內(nèi)行-拆

28、借-單位向本部：先做一筆內(nèi)部委托貸款合同，再做一筆資金調(diào)撥。資金歸集：也通過(guò)資金往來(lái)的方式處理。3. 2. 2. 2外行往來(lái)對(duì)外收款-各成員單位通過(guò)外部銀行的收入；對(duì)付付款-各成員單位通過(guò)外部銀行的支出;3. 2. 2. 3銀企對(duì)賬本單位對(duì)賬-內(nèi)部銀行明細(xì)賬與財(cái)務(wù)明細(xì)賬對(duì)賬、外部銀行明細(xì)賬與財(cái)務(wù)明細(xì)賬對(duì)賬。3. 2. 3內(nèi)部銀行業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)3. 2. 3. I資金日歷可以將資金日歷設(shè)置為全部為工作日。本文檔業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人作者作者聯(lián)系方式.審批審批日期審批版本審批人角色審批人資金口歷關(guān)系到資金模塊中的利息計(jì)算等內(nèi)容，必須將每月的結(jié)息口設(shè)為工作日，否則可能與銀行計(jì) 算的利息不同。例如：系統(tǒng)中設(shè)定的結(jié)息日為

29、每月2（）日，如果3月20日為星期六，21日為星期日，系統(tǒng) 資金日歷默認(rèn)這兩天為非工作日，那么賬戶的下一結(jié)息日就會(huì)自動(dòng)更新為22日。銀行計(jì)息是以每月20日 為準(zhǔn)，那么我們內(nèi)部賬戶的計(jì)息就會(huì)與銀行計(jì)息有所誤差，所以要將每月的結(jié)息日設(shè)置為工作日。3. 2. 3. 2利率設(shè)置返回目錄利w哦置利宰類型舊利率讖K|。人H期丘年辨R月利率F日利率Fhc2010001活期存款利率活期存款利宰普酗率2O1Q-7-12008-12-233600.3600 佻0.3000000%0.0100000>hc2010002協(xié)定存款活期存款利辜普通利率2010-7-12008-12-233601.17000%0.9

30、750000%0.0325000%)tz201000i通知七天利率通知存款利率普通利率2010-7-12008-12-233601.35000%1.1250000%.0.0375000%)dk2010001六個(gè)月以內(nèi)（含六個(gè)月）貸制率浮動(dòng)利率2010-7-12008-12-233604.86000%4.0500000%0.1350000%)dk2010002六個(gè)月至-年（含-年）貸款利奉浮動(dòng)利率2010-7-12008-12-233605.31000%4.4250000%0.1475000%dk2010003一至三年（含三年）貸款利率浮種部2010-7-12008-12-233605.4000

31、0*4.5000000%.0.1500000dk2010004三至五年（含五年）貸款利率浮梆事2010-7-12008-12-233605.76000%4.8000000%.0.1600000%dk2010005五年以上貸款利率岸動(dòng)利率2010-7-12008-12-233605.94000%4.9500000%0.16500瞰3. 2. 3. 3結(jié)息日結(jié)息日設(shè)置結(jié)息方式結(jié)息周期周期單位期末月結(jié)息日封存標(biāo)志按月結(jié)1月20否資金組織所有成員的編碼必須和公司目錄編碼一一對(duì)應(yīng)?？梢远x多樣化的資金組織。返回目錄資金組織資金組織編碼資金組織名稱對(duì)應(yīng)公司成員單位編碼成員單位名稱主體賬簿42集團(tuán)內(nèi)部銀行4

32、241集團(tuán)本部01大明礦02曉明礦03大隆礦04曉南礦05小青礦資金組織41集團(tuán)本部01大明礦02曉明礦03大隆礦04曉南礦05小青礦06大興礦07小康礦08大平礦11煤炭銷售公司12租賃分公司13運(yùn)輸部14水喉廠15墊電廠16汽運(yùn)修分公司17煤層氣分公司19大強(qiáng)煤礦有限責(zé)任公司20供電部21物滴供應(yīng)分公司22房地產(chǎn)管理中心24林業(yè)總場(chǎng)25監(jiān)督檢測(cè)中心21總公司28遼北技師學(xué)院30大明社保中心31建設(shè)社保中心32武裝保衛(wèi)處35礦建服務(wù)分公司40機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)科50礦也公司51機(jī)械制造公司52建材公司53鐵新水泥公司54建設(shè)公司55化工制品公司56房地產(chǎn)開發(fā)公司57總醫(yī)院58勘測(cè)設(shè)計(jì)有限責(zé)任公司59信

33、息化管理中心61住房淡金管理中心1301火車頭旅行社1302運(yùn)會(huì)本部1303車輛修造公司1305鐵路工程公司1402水源墊公司2501工程監(jiān)理公司2502安全檢測(cè)公司2505工程檢測(cè)公司5204鐵強(qiáng)墻材公司5901高科技公司3. 2. 3. 5內(nèi)部賬戶48家分子公司在內(nèi)部銀行開設(shè)內(nèi)部賬戶，內(nèi)部賬號(hào)與公司代碼保持一致。內(nèi)部銀行戶開戶、銷戶管理 由內(nèi)部總行統(tǒng)一管理。內(nèi)舔戶類型丘1嵌號(hào)7開戶公司n賬戶說(shuō)明f開戶日期F收付他R年初余箭 H 員氐噂嬲方式T活期01大明大明IT州果行戶2005.01.01妁2010.06.01289,959. M購(gòu)揉作活期02盛明礦測(cè)取幗鍬行戶2005.01.01ft i

34、t2010.06.011,085,414.59IR岫活期03大隆礦大"順行戶2005.01.01側(cè)2010.06.0143, M3,536.93活期04曉舸內(nèi)瞄1行戶2005.01.012010.06.0187,788,925.33限制接作活期05枷小舸內(nèi)鞭行戶2005.01.012010.06.0160.322,792.27購(gòu)操作活期06大"大新內(nèi)腿行戶2005.01.01收付2010.06.0141,378,954.81活期07小康礦小康礦內(nèi)瞰行戶2005.01.012010.06.0129, %2,230.47財(cái)賢作3. 2. 3. 6內(nèi)行普通往來(lái)扣款-本部向單位、撥

35、款本部向單位、付款單位向單位、代收-單位向單位、繳款-單位向本部、交公 積金、活期存款計(jì)息、撥款-單位向本部。預(yù)借預(yù)付：按預(yù)收預(yù)付核算跨期處理：月底有不確定的內(nèi)行業(yè)務(wù)，需要在下月初補(bǔ)錄到上月，并且在下月初還要正常進(jìn)行新的內(nèi)行業(yè) 務(wù)。往來(lái)紅沖往來(lái)錯(cuò)誤-3. 2. 3. 7內(nèi)行委托貸款集團(tuán)本部通過(guò)內(nèi)部總行向成員單位發(fā)放內(nèi)部貸款，在集團(tuán)本部單開一個(gè)活期戶，用于發(fā)放本金，使這 個(gè)戶一直是負(fù)數(shù)。集團(tuán)本部收內(nèi)行委托貸款利息時(shí)，計(jì)入其他內(nèi)行活期戶。本部另開統(tǒng)計(jì)資金劃撥的內(nèi)部 活期戶、公積金內(nèi)部專戶。合同免息項(xiàng)目處理：如果一筆合同中部分金額免息，則按免息金額錄一筆免息合同。3. 2. 4銀企互聯(lián)業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)3.

36、2. 4. 1直聯(lián)銀行第一步為工商銀行3. 2. 4. 2設(shè)備選用與工商銀行的連接線路使用公網(wǎng)，使用工商銀行的推廣版。3. 2. 5資金計(jì)劃業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)3. 2. 5. 1計(jì)劃組織3. 2. 5. 2計(jì)劃期間3. 2. 5. 3計(jì)劃項(xiàng)目3. 2. 6角色管理模型設(shè)計(jì)3. 2. 6. 1內(nèi)部單位A0*立用戶堆碼用戶名彌單位普通出第革位內(nèi)行出納單位會(huì)計(jì)（含內(nèi)行）固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)單位科長(zhǎng)篷位計(jì)劃節(jié)員機(jī)位值貸專員簞位較導(dǎo)檀案管理員3. 2. 6. 2內(nèi)部總行內(nèi)部總行用戶編碼用戶名稱總行出納總行會(huì)計(jì)總行科長(zhǎng)總行計(jì)劃專員總行信貸專員集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)3. 2. 6. 3集團(tuán)公共集團(tuán)公共用戶編碼用戶名稱系統(tǒng)管理員業(yè)務(wù)管理員第

37、4章手工管理落地模型4. 1手工測(cè)算4. 1手工測(cè)算資金部分測(cè)算模型4 <.321J10-13-2-3>1/ /庫(kù)存銀f內(nèi)部應(yīng)收短期應(yīng)付內(nèi)部應(yīng)交長(zhǎng)期財(cái)務(wù)現(xiàn)金存京:又單位銀行票據(jù)借款票據(jù)銀行稅費(fèi)借款費(fèi)用存款借款負(fù)債損益系列10-40200000-20-144.2內(nèi)行往來(lái)企業(yè)內(nèi)部銀行-普通往來(lái)公司內(nèi)公司內(nèi)系統(tǒng)內(nèi)、核銷貨單位愈收據(jù)發(fā)票出具內(nèi)眼賬支票五制證蓋章內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票三制證銷貨單位的收據(jù)發(fā)票核對(duì)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬支票四制證一內(nèi)行往來(lái)普 通 收 付序指內(nèi)行開戶的成員單位之間（除集團(tuán)本部）發(fā)生的收付款業(yè)務(wù)：材料、配件、住 房公積金、住房貸款、住房補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)煤款、自用煤、檢測(cè)檢驗(yàn)費(fèi)、工程款、運(yùn)費(fèi)、 修理

38、費(fèi)、汽車租賃費(fèi)、煤氣、電費(fèi)、建材、化工產(chǎn)品、服務(wù)費(fèi)、拒付款、廢舊物 資、取暖費(fèi)、通勤票款、材料價(jià)差、保險(xiǎn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、警衛(wèi) 消防費(fèi)、承兌匯票。付款付款單位手工審核銷貨單位開具的收據(jù)或發(fā)票無(wú)誤后，確認(rèn)付款，出 具內(nèi)行轉(zhuǎn)賬支票，并提供給收款方；收款收款單位核對(duì)付款方金額與開具的收據(jù)或發(fā)票一致后，確認(rèn)收款， 將內(nèi)行轉(zhuǎn)賬支票送交總行；審核內(nèi)部總行總行審核同意，加蓋總行印鑒；制證收款單位根據(jù)總行審核后的內(nèi)行轉(zhuǎn)賬支票制證：制證付款單位到總行取內(nèi)行轉(zhuǎn)賬支票回單，并制證。內(nèi) 部 代 收序集團(tuán)公司批準(zhǔn)的內(nèi)行成員單位之間發(fā)生的內(nèi)行代收業(yè)務(wù)：水電費(fèi)、取暖費(fèi)、租賃 費(fèi)。代收收款單位手工經(jīng)購(gòu)貨方核對(duì)開出

39、收據(jù)或發(fā)票無(wú)誤后，收款方即可確認(rèn) 收款，并填寫內(nèi)行代收款通知單，送交總行；審核集團(tuán)本部總行審核同意，加蓋總行印鑒；制證收款單位根據(jù)總行審核后的內(nèi)行代收款通知單制證；制證付款單位到總行取內(nèi)行代收款通知單并制證。內(nèi) 部 總 行 扣 成 員 單 位 款序集團(tuán)本部扣回代各成員單位繳費(fèi)：扣繳利潤(rùn)、稅款、代繳費(fèi)用、商業(yè)承兌匯票。申請(qǐng)集團(tuán)本部手工根據(jù)年初預(yù)算指標(biāo)，分月填寫各成員單位的內(nèi)行扣繳款 通知單；審核總行審核同意，加蓋總行印鑒；制證根據(jù)審核后的內(nèi)行扣繳款通知單制證；制證成員單位根據(jù)審核后的內(nèi)行扣繳款通知單回單制證。內(nèi) 部 總 行 撥 成 員 單序集團(tuán)本部向成員單位下?lián)芨鞣N款項(xiàng)：撥補(bǔ)虧損、福利補(bǔ)助、世期

40、股權(quán)投資、無(wú)形 資產(chǎn)、進(jìn)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。申請(qǐng)集團(tuán)本部手工根據(jù)年初預(yù)算指標(biāo)，分月填寫各成員單位的內(nèi)行撥款通 知單；審核總行審核同意，加蓋總行印鑒；制證根據(jù)審核后的內(nèi)行撥款通知單制證；位款進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，紅字憑證。制證成員單位根據(jù)審核后的內(nèi)行撥款通知單回單制證。成 員 單 位 上 繳 內(nèi) 部 總 行序各成員單位向集團(tuán)本部上繳款項(xiàng)：各種保險(xiǎn)費(fèi)用、造育林費(fèi)、安全互助金、安全 費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)、上級(jí)管理費(fèi)、銷項(xiàng)稅、折舊。申請(qǐng)成員單位手工分月填寫內(nèi)行扣繳款通知單；審核集團(tuán)本部總行審核同意，加蓋總行印鑒；制證根據(jù)審核后的內(nèi)行扣繳款通知單制證：匯 總 制 證序日常統(tǒng)計(jì)內(nèi)行開戶單位的每筆往來(lái)業(yè)務(wù)，月末匯總出內(nèi)部單

41、位存款余額表。制證總行手工根據(jù)內(nèi)部單位存款余額表中的內(nèi)行收支差額制證。4.3資金監(jiān)控二網(wǎng) 頁(yè) 網(wǎng) 銀序通過(guò)網(wǎng)銀，監(jiān)控授權(quán)范圍內(nèi)的子公司賬戶。網(wǎng)站集團(tuán)本部網(wǎng)站網(wǎng)銀登陸企業(yè)網(wǎng)上銀行；查詢查詢賬戶余額；查詢查詢往來(lái)明細(xì)。監(jiān)控 處 理序資金監(jiān)控處理辦法。1集團(tuán)本部公司制度賬戶余額異常處理；2大額交易或重要支出明細(xì)分析。4.4上收下?lián)蹾IT 上收 下?lián)苜Y序每周，成員單位將收入通過(guò)外部銀行上交集團(tuán)本部。金上收上交成員單位手工每周主動(dòng)將自有資金上交到集團(tuán)本部的銀行賬號(hào)中，收 取銀行回單，同時(shí)將內(nèi)行存款單送交集團(tuán)本部；回單根據(jù)銀行回單制證：扣費(fèi)按月扣手續(xù)費(fèi)，銀行按每比交易扣取劃轉(zhuǎn)手續(xù)費(fèi)；到賬集團(tuán)本部在網(wǎng)銀中查

42、詢賬戶收款明細(xì)，根據(jù)查詢結(jié)果單制證，將 成員單位送到集團(tuán)本部的內(nèi)行存款單付在憑證后，收到 銀行的進(jìn)賬單，也附在憑證后面；臺(tái)賬手工登記集團(tuán)本部?jī)?nèi)行臺(tái)賬。資 金 下 撥計(jì) 劃 內(nèi)序以月為周期，以月資金計(jì)劃為限，以撥款申請(qǐng)為準(zhǔn)，集團(tuán)本部通過(guò)外部銀行向成 員單位下?lián)芸捎觅Y金。申請(qǐng)成員單位手工用款單位按需使用撥款指標(biāo)；審批集團(tuán)本部集團(tuán)本部審批撥款申請(qǐng)，撥款不能超過(guò)月計(jì)劃總撥款指 標(biāo)；兌換成員單位成員單位填寫內(nèi)行兌換單；下?lián)芗瘓F(tuán)本部集團(tuán)本部根據(jù)內(nèi)行兌換單制證，出納通過(guò)網(wǎng)上銀行作支 付；扣費(fèi)按月扣手續(xù)費(fèi)，銀行按每比交易扣取劃轉(zhuǎn)手續(xù)費(fèi)；臺(tái)賬手工登記集團(tuán)本部?jī)?nèi)行臺(tái)賬；到賬成員單位成員單位查詢網(wǎng)上銀行，根據(jù)結(jié)果制

43、證，將內(nèi)行兌換單 附在憑證后面；收取銀行回單，也附在憑證后面。資 金 下 撥計(jì) 劃 外序以月為周期，超出月資金計(jì)劃限度，采用計(jì)劃外流程，集團(tuán)本部通過(guò)外部銀行向 成員單位下?lián)苜Y金。申請(qǐng)成員單位手工特批申請(qǐng)，及原始資料復(fù)印件；審批審批流程根據(jù)審批流程審批：兌換成員單位成員單位填寫內(nèi)行兌換單；下?lián)芗瘓F(tuán)本部根據(jù)內(nèi)行兌換單制證，出納通過(guò)網(wǎng)上銀行作支付；扣費(fèi)按月扣手續(xù)費(fèi)，銀行按每比交易扣取劃轉(zhuǎn)手續(xù)費(fèi)；臺(tái)賬手工登記集團(tuán)本部?jī)?nèi)行臺(tái)賬；到賬成員單位成員單位查詢網(wǎng)上銀行，根據(jù)結(jié)果制證，將內(nèi)行兌換單 附在憑證后面：收取銀行回單，也附在憑證后面。支 付 利序月末，集團(tuán)本部計(jì)算成員單位在本部的存款利息，并支付。制證集團(tuán)

44、本部手工按月計(jì)息，出具內(nèi)行存款計(jì)息通知單，并制證；臺(tái)賬臺(tái)賬手工登記集團(tuán)本部?jī)?nèi)行賬;制證成員單位依據(jù)內(nèi)行存款計(jì)息通知單制證;4.5資金計(jì)劃四資金計(jì)劃資 金 計(jì) 劃序成員單位按月上報(bào)月度資金計(jì)劃，集團(tuán)本部匯總、平衡、下達(dá)資金計(jì)劃。上報(bào)成員單位手工各成員單位向集團(tuán)木部上報(bào)月資金計(jì)劃；查詢集團(tuán)本部查詢各成員單位上收資金臺(tái)賬總額；查詢登錄網(wǎng)上銀行，查詢各成員單位支出賬戶余額；平衡匯總、平衡各成員單位的資金計(jì)劃；下達(dá)公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)并下達(dá)資金計(jì)劃。4.6信貸管理五信貸管理銀 行 借 款序集團(tuán)向商業(yè)銀行借款，不允許分子公司向外部銀行借款。協(xié)議收款單位手工借款方與銀行簽訂借款協(xié)議；收款收到銀行借據(jù)，銀行放款通

45、知，資金到戶制證；計(jì)息收到銀行計(jì)息通知，銀行扣款還息制證：還本到期償還本金制證。內(nèi) 部 借 款序各內(nèi)行開戶單位的內(nèi)部銀行存款余額不足，辦理內(nèi)部借款。申請(qǐng)成員單位手工借款單位提交內(nèi)部借款申請(qǐng)；放貸總行審批借款單位提交的借款申請(qǐng)，審批通過(guò)，發(fā)放本金：收款成員單位成員單位收到本金，制證；計(jì)息總行（扣除工程款、設(shè)備預(yù)付款等額度）按月計(jì)息，填寫內(nèi) 行借款計(jì)息通知單，一些免息項(xiàng)目除外；付息成員單位根據(jù)內(nèi)行借款計(jì)息通知單制證；還本借款單位內(nèi)行資金充足的情況下，歸還借款本金；收款總行收到本金。資 金 拆 借有 內(nèi) 行 戶序成員單位（內(nèi)行開戶）向集團(tuán)本部借銀行存款，單位負(fù)責(zé)人交納風(fēng)險(xiǎn)抵押金，抵 押金上交到集團(tuán)本

46、部。申請(qǐng)成員單位手工借款單位提交外部資金借款申請(qǐng)；放貸集團(tuán)本部審批通過(guò)后簽定借款合同，放貸，制證；收款成員單位成員單位收到木金，制證；抵押按借款金額的5%上交風(fēng)險(xiǎn)抵押金，制證；集團(tuán)本部收到風(fēng)險(xiǎn)抵押金，制證；利息按月計(jì)息，出具利息清單，除一些免息項(xiàng)目之外；月末根據(jù)利息清單制證；成員單位到總行取利息清單，并制證；提前還本提前還本金。將銀行存款劃到集團(tuán)本部銀行賬戶，并將 內(nèi)行存款通知單送交總行；利息計(jì)算到還款日，月底結(jié) 清，制證；集團(tuán)本部根據(jù)成員單位的銀行存款到賬通知制證，并將成員單位 送交的內(nèi)行存款通知單作附件；到期還本成員單位到期還本金。將銀行存款劃到集團(tuán)本部銀行賬戶，并將 內(nèi)行存款通知單送交總

47、行；利息計(jì)算到還款日，月底結(jié) 清，制證；集團(tuán)本部根據(jù)成員單位的銀行存款到賬通知制證，并將成員單位 送交的內(nèi)行存款通知單作附件；續(xù)借成員單位到期續(xù)借，按續(xù)借合同執(zhí)行；資 金 拆 借無(wú) 內(nèi) 行 戶序成員單位（內(nèi)行未開戶）向集團(tuán)本部借銀行存款。申請(qǐng)成員單位手工借款單位提交外部資金借款申請(qǐng)；放貸集團(tuán)本部審批通過(guò)后簽定借款合同，放貸，制證；收款成員單位收到本金制證；利息集團(tuán)本部按月計(jì)息，除一些免息項(xiàng)目之外。出具利息清單；月末根據(jù)利息清單制證；成員單位到總行取利息清單，并制證；提前還本提前還本金。將銀行存款劃到集團(tuán)本部銀行賬戶；利息 計(jì)算到還款日，月底結(jié)清；集團(tuán)本部根據(jù)成員單位的銀行存款到賬通知制證；到期

48、還本成員單位到期還本金。將銀行存款劃到集團(tuán)本部銀行賬戶；利息 計(jì)算到還款日，月底結(jié)清；集團(tuán)本部根據(jù)成員單位的銀行存款到賬通知制證；續(xù)借成員單位到期續(xù)借，按續(xù)借合同執(zhí)行；對(duì) 外 擔(dān) 保序集團(tuán)對(duì)外擔(dān)保合同的臺(tái)賬，分子公司部允許對(duì)外擔(dān)保。1集團(tuán)公司手工經(jīng)股東大會(huì)審議決定，對(duì)外擔(dān)保，簽訂擔(dān)保合同。4.7票據(jù)管理第5章系統(tǒng)管理落地模型5. 1系統(tǒng)測(cè)算資金全面測(cè)算模型5.2內(nèi)行往來(lái)一內(nèi)行往來(lái)普通 收付序指內(nèi)行開戶的成員單位之間（除集團(tuán)本部）發(fā)生的收付款業(yè)務(wù)：材料、配件、住房 公枳金、住房貸款、住房補(bǔ)貼、轉(zhuǎn)煤款、自用煤、檢測(cè)檢驗(yàn)費(fèi)、工程款、運(yùn)費(fèi)、修 理費(fèi)、汽車租賃費(fèi)、煤氣、電費(fèi)、建材、化工產(chǎn)品、服務(wù)費(fèi)、拒付

49、款、廢舊物資、 取暖費(fèi)、通勤票款、材料價(jià)差、保險(xiǎn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、警衛(wèi)消防費(fèi)、 承兌匯票。付款付款 單位NC審核銷貨單位開具的收據(jù)或發(fā)票無(wú)誤后，確認(rèn)付款，填寫【內(nèi)部 轉(zhuǎn)賬委托付款書】，提供給收款方；收款收款 單位核對(duì)付款方金額與開具的收據(jù)或發(fā)票一致后，確認(rèn)收款，將【內(nèi) 部轉(zhuǎn)賬委托付款書】提交給總行；審核集團(tuán) 本部總行審核【內(nèi)部轉(zhuǎn)賬委托付款書】，加蓋總行印鑒；制證收款 單位根據(jù)總行審核后的【內(nèi)部轉(zhuǎn)賬委托付款書回單】制證；制證付款 單位根據(jù)總行審核后的【內(nèi)部轉(zhuǎn)賬委托付款書回單】制證；內(nèi)部 代收序集團(tuán)公司批準(zhǔn)的內(nèi)行成員單位之間發(fā)生的內(nèi)行代收業(yè)務(wù)：水電費(fèi)、取暖費(fèi)、租賃費(fèi)。代收收款 單位NC經(jīng)購(gòu)貨方核對(duì)開出收據(jù)或發(fā)票無(wú)誤后，收款方即可確認(rèn)收款，并 填寫【內(nèi)部轉(zhuǎn)賬委托付款書】，提交總行；審核集團(tuán) 本部總行審核【內(nèi)部轉(zhuǎn)賬委托付款書】，加蓋總行叩鑒；制證收款 單位根據(jù)總行審核后的【內(nèi)部轉(zhuǎn)賬委托付款書回單】制證；制證付款 單位根據(jù)總行審核后的【內(nèi)部轉(zhuǎn)賬委托付款書回單】制證；內(nèi)部 總行 扣成 員單 位款序集團(tuán)本部扣回代各成員單位繳費(fèi)：扣繳利潤(rùn)、稅款、代繳費(fèi)用、商業(yè)承兌匯票。申請(qǐng)內(nèi)部 總行NC根據(jù)年初預(yù)算指標(biāo)，分月填寫各成員單位的內(nèi)行扣繳款【內(nèi)部收 款單】；審核總行審核【內(nèi)部收款單】，加蓋總行印鑒；制證根據(jù)審核后的內(nèi)行扣繳款【內(nèi)部收款