企業(yè)投資的管理制度的匯編.docx

1、XXX投資投資管理制度o八年一月XX投資投資管理制度第一章總那么第一條為加強公司治理.標(biāo)準(zhǔn)公司的投資行為，提高投 資決策的科學(xué)性，防范投資風(fēng)險，促進公司及投資業(yè)務(wù)持續(xù)、 穩(wěn)定、安康開展，根據(jù)？中華人民共和國公司法？及？公司章 程？，制定本制度。第二條本制度所稱投資，是指運用公司所管理的資產(chǎn) 對外進展的股權(quán)投資及其他類型的投資行為。第三條 投資管理制度體系是指公司為了防范和化解風(fēng) 險，保護資產(chǎn)的平安與完整，保證經(jīng)營活動合法合規(guī)和有效 開展，在充分考慮外部環(huán)境的根底上，通過制定和實施一系 列組織機制、管理方法、操作程序與控制措施而形成的系統(tǒng)。 投資管理制度體系包括本制度、公司章程、股東會決議、董

2、事會決議中有關(guān)投資管理的內(nèi)容及公司關(guān)于投資管理的規(guī) 章制度。第四條本制度適用于公司參與投資管理業(yè)務(wù)相關(guān)的部 門和人員。6. 工程實施時不執(zhí)行監(jiān)控規(guī)定或監(jiān)視失控。7. 工程竣工后不執(zhí)行驗收規(guī)定的。8. 工程營運后不執(zhí)行評估規(guī)定或在評估時隱瞞、謊報、 虛報營運效果的。9. 其他造成投資損失的行為。第三十七條投資損失責(zé)任人是指因違反國家相關(guān)法規(guī) 或公司投資管理制度相關(guān)規(guī)定，造成投資損失的行為人或以 合法手段到達(dá)以非法目的的行為人，以及因嚴(yán)重經(jīng)營管理不 善造成重大投資工程損失的人。第三十八條 凡由公司投資決策委員會或董事會決策造 成重大投資損失的，在決策中起作用的每一位成員均應(yīng)按照 規(guī)定并承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)

3、任。第三十九條對于造成重大經(jīng)濟損失并觸犯法律的，按 有關(guān)規(guī)定移交司法機關(guān)處理。第九章投資工程工作流程及實施細(xì)那么一、工程的初選與分析第四十條 各投資工程的選擇應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和 長遠(yuǎn)規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)方向及產(chǎn)業(yè)間的構(gòu)造 平衡，以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。第四十一條各投資工程的選擇均應(yīng)經(jīng)過充分調(diào)查研 究，并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠 性、真實性和有效性。工程分析內(nèi)容包括：1.市場狀況分析;投資回報率；3.投資風(fēng)險市場風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、購置力 風(fēng)險）；4.投資流動性；5.投資占用時間；6.投資管理難度;7.稅收優(yōu)惠條件；8.對實際資產(chǎn)和經(jīng)營控制的能力；9.投資 的預(yù)期

4、本錢；10 .投資工程的籌資能力；11.投資的外部環(huán)境 及社會法律約束。凡合作投資工程在人事、資金、技術(shù)、管理、生產(chǎn)、銷 售、原料等方面無控制權(quán)的，原那么上不予考慮。二、工程的審批與立項第四十二條 投資工程的審批權(quán)限：50萬元以上100萬 元以下的工程，由副總經(jīng)理提出意見報總經(jīng)理審批；100萬 元以上500萬元以下的工程，由總經(jīng)理審批，報董事會備案; 500萬元以上工程，由董事會審批。第四十三條 凡投資100萬元以上的工程均列為重大投 資工程，應(yīng)由公司投資部在工程建議書、可行性研究報告及 實施方案的根底上提出初審意見，報公司副總經(jīng)理審核后按 工程審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或董事會，進展復(fù)審或全面論證。

5、第四十四條 總經(jīng)理對重大工程的合法性和前期工作內(nèi) 容的完整性，根底數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財務(wù)預(yù)算的可行性及工程 規(guī)模、時機等因素均應(yīng)進展全面審核。必要時，可指派專人 對工程再次進展實地考察，或聘請專家論證小組對工程進展 專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強對工程的深入認(rèn)識和了解，確保 工程投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡到達(dá)立項要求的重大投資工程，由總 經(jīng)理或董事會簽署予以確立。第四十五條 投資工程確立后，凡確定為公司直接實施 的工程由公司法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟合同 書及辦理相關(guān)手續(xù)；凡確定為二級單位實施的工程，由該法 人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對外簽署經(jīng)濟合同書及 辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)

6、授權(quán)所簽定之合同，均視無 效。第四十六條各投資工程負(fù)責(zé)人由實施單位的總經(jīng)理委 派，并對總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第四十七條各投資工程的業(yè)務(wù)班子由工程負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé) 組閣，工程負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或二級單位簽定經(jīng)濟責(zé)任合 同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制 度確定完整的經(jīng)濟指標(biāo)和合理的利潤基數(shù)與比例。三、工程的論證與評審第四十八條工程論證是指對獲準(zhǔn)立項的投資工程進展 可行性論證，編可行性研究報告下稱可研報告）?？裳袌?告主要內(nèi)容有：工程名稱、工程負(fù)責(zé)人、工程概況、工程內(nèi) 容、技術(shù)分析、市場分析、資金分析含籌資和還資）、效 益分析、風(fēng)險分析、專家評估、研究結(jié)論等根本內(nèi)容。第四十九條 工程論證及可研報

7、告的編寫工作由公司的 工程部門組織，由公司的管理部門進展指導(dǎo)和監(jiān)視。投資額 1000萬元以上的工程，應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的工程設(shè)計咨詢 單位編制；重大工程及境外工程原那么上應(yīng)當(dāng)以招標(biāo)方式選 擇工程設(shè)計咨詢單位編制可行性研究報告。產(chǎn)權(quán)股權(quán)）收 購及長期股權(quán)投資工程由工程單位組織編制投資分析報告。 重大工程可委托專業(yè)機構(gòu)編制投資分析報告。第五十條全面開展工程盡職調(diào)查，涉及收購類工程應(yīng) 組織有關(guān)人員對目標(biāo)公司開展盡職調(diào)查等工作，必要時可委 托具備相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)開展盡職調(diào)查并提交盡職調(diào)查 報告、法律意見書。第五十一條組織開展財務(wù)審計和資產(chǎn)評估，投資工程 涉及定價的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和程序聘請具備相應(yīng)資質(zhì)

8、的中介 機構(gòu)開展財務(wù)審計和資產(chǎn)評估等工作，資產(chǎn)評估結(jié)果及定價 由公司董事會審核確認(rèn)，并填寫交易價格確認(rèn)書。第五十二條組織專家科學(xué)論證，公司投資管理部門負(fù) 責(zé)投資工程論證工作，必要時應(yīng)委托具備相應(yīng)資質(zhì)的工程咨 詢單位或?qū)I(yè)中介機構(gòu)組織論證。工程論證組織單位與可研 報告編制單位不得為同一機構(gòu)。投資額1000萬元以上的工 程應(yīng)組織專家論證，參加論證的外部專家不含關(guān)聯(lián)方）應(yīng) 占三分之二以上。經(jīng)論證的投資工程，應(yīng)形成專家論證意見, 并附專家發(fā)言記錄。第五十三條在投資工程論證完成后，提交公司投資管 理部門，由受理的投資管理部門牽頭，組織相關(guān)部門完成工程評審。第五十四條論證評審主要依據(jù)：1. 投資工程是否與

9、公司戰(zhàn)略開展相符。2. 投資工程是否與國家政策、產(chǎn)業(yè)政策、地方政策矛盾。3. 投資工程的風(fēng)險評估是否合理。4. 投資工程的經(jīng)濟測算是否科學(xué)。5. 經(jīng)營期限是否與公司開展定位及市場周期相符。6. 投資總規(guī)模是否能保證規(guī)劃的經(jīng)營規(guī)模、投資收益回 收的設(shè)定是否與公司現(xiàn)有的投資總體規(guī)劃相符。第五十五條 工程論證評審?fù)戤吅?，由受理部門綜合各 部門意見后形成最終評審意見。工程評審?fù)ㄟ^的，由受理部 門將評審意見附上可研報告提交公司投資決策委員會。評審 未通過的工程，經(jīng)公司投資決策委員會審批后，由受理部門 直接回復(fù)并說明評審未通過理由。四、工程的組織與實施第五十六條各投資工程應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實 組織實

10、施工作：1. 屬于公司全資工程，由公司領(lǐng)導(dǎo)層委派工程負(fù)責(zé)人及 組織業(yè)務(wù)班子，進展工程的實施工作，設(shè)立工程公司，制定 員工責(zé)任制、生產(chǎn)經(jīng)營方案、企業(yè)開展戰(zhàn)略以及具體的運作 措施等。同時認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有 以及合同管理等規(guī)定，建立和健全工程財務(wù)管理制度。財務(wù) 主管由公司總部委派，對本公司負(fù)責(zé)，并承受本公司的財務(wù) 檢查，同時每月應(yīng)以報表形式將本月經(jīng)營運作情況上報公 司。2. 屬于投資工程控股的，按全資投資工程進展組織實 施；非控股的，那么本著加快資金回收的原那么，委派業(yè)務(wù) 人員積極參與合作，展開工作，并通過董事會施加公司意圖 和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。五、工程的變更與

11、完畢第五十七條投資工程的變更，包括開展延伸、投資的 增減或滾動使用、規(guī)模擴大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合 同修訂等，均應(yīng)報公司審批核準(zhǔn)。第五十八條投資工程變更，由工程負(fù)責(zé)人書面報告變 更理由，按報批程序及權(quán)限報送總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的 變更應(yīng)參照立項程序予以確認(rèn)。第五十九條工程負(fù)責(zé)人在實施工程運作期內(nèi)因工作變 動，應(yīng)主動做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動，那么須向繼 任人交接清楚方能離崗。屬個人卸任或離職，必須承當(dāng)相應(yīng) 的經(jīng)濟損失，違者，所造成之后果，應(yīng)追究其個人責(zé)任。第六十條投資工程的中止或完畢，工程負(fù)責(zé)人及相應(yīng) 機構(gòu)應(yīng)及時總結(jié)清理，并以書面報告公司。屬全資及控股工 程，由公司辦公室負(fù)責(zé)匯總整

12、理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有 關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作工程由戰(zhàn)略投資部 負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清 理手續(xù)。如有待解決的問題，工程負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底解決, 不得久拖推諉。第十章附那么第六十一條 本制度于公布之日起實施。未盡事項按本 公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。第六十二條 本暫行規(guī)定由本公司董事會負(fù)責(zé)解釋。第五條 公司投資管理業(yè)務(wù)采用集中領(lǐng)導(dǎo)、科學(xué)決策、 分級管理、及時反應(yīng)的投資管理模式。第二章投資管理制度的目標(biāo)和原那么第六條投資管理制度的總體目標(biāo)：一）保證公司運作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè) 監(jiān)管規(guī)那么，形成守法經(jīng)營、標(biāo)準(zhǔn)運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng) 格。二）防范和

13、化解經(jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營管理效益，確保 經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和公司資產(chǎn)的平安完整，實現(xiàn)公司的持 續(xù)、穩(wěn)定和安康開展。第七條 公司投資管理應(yīng)遵循的原那么：一）健全性原那么。投資管理須覆蓋公司投資相關(guān)的 各部門和各級崗位，并滲透到投資業(yè)務(wù)的全過程，涵蓋決策、 執(zhí)行、監(jiān)視、反應(yīng)等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)。二）有效性原那么。通過科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建 立合理適用的投資決策流程，并適時調(diào)整和不斷完善，維護 投資決策的有效執(zhí)行。三）本錢效益原那么。公司運用科學(xué)化的經(jīng)營管理方 法降低運作本錢，提高經(jīng)濟效益，以合理的投資管理本錢實 現(xiàn)最大的投資產(chǎn)出。第三章投資范圍第八條投資主要分為對外投資和對內(nèi)投資兩局部，對 內(nèi)、對外投資

14、合稱“投資工程?！皩?nèi)投資主要是指公 司為擴大現(xiàn)有的生產(chǎn)規(guī)模或調(diào)整產(chǎn)業(yè)構(gòu)造、進展技改擴建、 研發(fā)投入、固定資產(chǎn)投資或新建工程投資，利用自有資金、 借款或追加流動資金等投資活動?！皩ν馔顿Y主要指公司 以現(xiàn)金、實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等公司可支配的資源，通過合 作、聯(lián)營、兼并或購置股權(quán)債券，包括收購、出售資產(chǎn)等方 式向其他企業(yè)進展的為獲取長期效益的投資活動。對外投資 按投資期限可分為金融類投資和非金融類投資。金融類投資 又稱為證券投資，包括購置股票、證券、投資基金、期貨、 企業(yè)債券、金融債券及特種債券等。對外非金融類投資主要 指股權(quán)投資、房地產(chǎn)性投資、工程合作投資，包括資產(chǎn)抵押、 借款、擔(dān)保等。綜上所述

15、投資工程主要分為以下七類：1. 證券投資2. 股權(quán)投資3. 新建工程投資4. 兼并收購5 .房地產(chǎn)性投資6 .固定資產(chǎn)投資7. 研發(fā)投資第四章投資管理機構(gòu)及職責(zé)權(quán)限第九條 公司董事會是公司重大經(jīng)營方案和投資方案的 最高投資決策機構(gòu)，維護公司和股東的利益，擁有最終投資 決策審批權(quán)限。在？公司章程？的規(guī)定和股東大會的授權(quán)范圍 內(nèi)負(fù)責(zé)公司開展目標(biāo)和重大投資活動的決策，對股東大會負(fù) 責(zé)。第十條董事會就以下事項行使職權(quán)：1. 決定公司年度經(jīng)營方案和？年度投資工程方案？。2. 決定公司投資管理機構(gòu)的設(shè)置。3. 審批公司的投資決策授權(quán)額度。4. 有權(quán)任免公司投資決策委員會所有成員。5 .決定公司投資決策委員

16、會成員報酬和獎懲事項。第十一條投資決策委員會是公司對投資工程及投資方 案進展評審與決策的常設(shè)機構(gòu)，根據(jù)董事會的授權(quán)，負(fù)責(zé)公 司投資業(yè)務(wù)的決策，以及投資策略、投資政策確實定等。第十二條 投資決策委員會成員由董事會決定，應(yīng)當(dāng)包 含法律、財務(wù)方面的專業(yè)人士，可以聘請公司外人士參與投 資決策委員會。投資決策委員會的組成人員可以根據(jù)工程進 展調(diào)整。第十三條投資決策委員會應(yīng)中選舉一名成員擔(dān)任主任 委員，負(fù)責(zé)會議的召集和主持。投資決策委員會主任委員應(yīng) 當(dāng)是本公司員工。第十四條投資決策委員會就以下事項行使職權(quán)：1. 決定報請董事會審議的投資工程。2. 制定投資方案。3. 決定工程投資經(jīng)理的人選。4. 對公司的

17、重要投資工程進展評審。5 .根據(jù)董事會的授權(quán)享有的其他權(quán)利。第十五條投資決策委員會以會議表決方式進展決策， 因故未能參加現(xiàn)場會議的委員，可以通過 會議、視頻會 議等方式參加。投資決策委員會議在全體委員出席有書面 全權(quán)委托人代為出席亦為出席）的情況下方為有效，投資決 策委員會的決議應(yīng)取得半數(shù)以上成員通過。第十六條 公司董事會對于投資決策委員會的決議可以 行使否決權(quán)，但否決權(quán)的行使應(yīng)當(dāng)取得董事會四分之三以上 成員的同意。第五章投資方案管理第十七條 公司的各項投資、建立、運營、管理等活動 應(yīng)提前編制年度投資建議方案，按照批準(zhǔn)的年度投資方案組 織建立和經(jīng)營，采取各種有效措施保證投資方案的落實和完 成。

18、第十八條投資建議方案的編制應(yīng)堅持依據(jù)規(guī)劃、圍繞 中心、統(tǒng)籌兼顧、科學(xué)安排、重點突出、實事求是、注重效 益的原那么。第十九條 投資建議方案的編制包括工程建議書、可行 性研究和初步設(shè)計階段的勘測、設(shè)計、科研、咨詢、管理等 費用。第二十條建立期工程的建議方案應(yīng)按照國家批準(zhǔn)的初 步設(shè)計概算、簽訂的承包合同、施工進度總體安排，結(jié)合工 程建立實際情況編報。第二十一條運行期工程的建議方案應(yīng)按照公司批準(zhǔn)的 工程任務(wù)書編報。申報工程任務(wù)書的材料應(yīng)到達(dá)初步設(shè)計深 度基建）和可行性研究深度（科研及咨詢效勞工程）。第二十二條編制的公司年度投資方案經(jīng)公司班子會研 究批準(zhǔn)后，納入公司年度財務(wù)預(yù)算管理。第二十三條公司各相關(guān)

19、部門根據(jù)批準(zhǔn)下達(dá)的年度投資 方案，按職責(zé)分工確定的業(yè)務(wù)范圍，細(xì)化本部門業(yè)務(wù)相應(yīng)投 資方案，編制季度、月度投資方案，認(rèn)真組織實施。第二十四條 投資方案下達(dá)后一般不予調(diào)整。確需調(diào)整 的，報公司領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)。投資調(diào)整方案一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格 按照投資調(diào)整方案執(zhí)行。涉及合同變更的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦 理合同變更手續(xù)。第六章投資工程管理第二十五條投資工程經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)立項后，公司 應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，采用工程經(jīng)理制，成立工程公司，及時制 定工程開發(fā)和經(jīng)營方案書。第二十六條各工程在完成工商注冊登記及辦理完相關(guān) 法定手續(xù)成為獨立法人進入正常運作后，屬公司全資工程或 控股工程，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級企

20、 業(yè)投資的工程，由二級企業(yè)進展管理。同時承受公司各職能 部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理的內(nèi)容包 括：合并會計報表，財務(wù)監(jiān)視控制；年度經(jīng)濟責(zé)任目標(biāo)的落 實、檢查和考核；企業(yè)管理考評；經(jīng)營班子的任免；例行或 專項審計等。第二十七條凡公司持股及合作開發(fā)工程未列入會計報 表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參 與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會及股東會貫 徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況，維護公司權(quán)益; 委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度（最長不超過半年）向公司遞交 被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報告，年度應(yīng)隨附董事會 及股東大會相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投資部

21、代 表公司按上述要求進展必要的跟蹤管理。第二十八條 工程開發(fā)經(jīng)營采用公司獨資、公司控股及 參股合作等經(jīng)營方式，組織形式采用有限責(zé)任公司，根底設(shè) 施領(lǐng)域為有限責(zé)任的工程公司，并由其承當(dāng)經(jīng)營責(zé)任。編制 開發(fā)經(jīng)營方案書時應(yīng)就具體開發(fā)工程的經(jīng)營方式和組織性 質(zhì)，提出相應(yīng)的經(jīng)營管理方案。第七章投資工程后評價管理第二十九條投資工程后評價管理是指在投資工程實施 完成和工程審計完成后，對工程實施效果進展綜合評價，總 結(jié)工程的經(jīng)歷和教訓(xùn)，為投資考核提供依據(jù)。第三十條投資后評價主要內(nèi)容：1. 投資目標(biāo)達(dá)成評價。公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集并提供 投資工程相關(guān)數(shù)據(jù)，投資管理部門通過對工程投資目標(biāo)、投 資規(guī)劃、投資回收期、投資回報率、預(yù)期投資效果等數(shù)據(jù)進 展測算，與工程投資目標(biāo)比照，以分析工程是否到達(dá)預(yù)期的 投資目標(biāo)和戰(zhàn)略目標(biāo)，找出與投資目標(biāo)的差距和原因。2. 投資效益評價。對投資工程實際取得的投資效益進展 評價和總結(jié)。3. 投資過程管理評價。對工程實施過程中管理、控制、 執(zhí)行情況進展評價。4.