壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)成本的管理(1)

1、壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)本錢的管理目錄精算篇精算篇 揭開壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)揭開壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的神秘面紗的神秘面紗根底篇根底篇 壽險(xiǎn)公司的費(fèi)用知壽險(xiǎn)公司的費(fèi)用知多少多少實(shí)務(wù)篇實(shí)務(wù)篇 斤斤計(jì)較的費(fèi)用管斤斤計(jì)較的費(fèi)用管理理行動(dòng)篇行動(dòng)篇 實(shí)施全面預(yù)算制實(shí)施全面預(yù)算制 預(yù)定死亡率預(yù)定死亡率CL9093，預(yù)定費(fèi)用率，預(yù)定利率，預(yù)定費(fèi)用率，預(yù)定利率壽險(xiǎn)多屬長(zhǎng)期契約，因此估算保費(fèi)時(shí)必需保守，以確保保壽險(xiǎn)多屬長(zhǎng)期契約，因此估算保費(fèi)時(shí)必需保守，以確保保險(xiǎn)公司可以長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)險(xiǎn)公司可以長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)偏高：未來以分紅方式退還客戶、抵繳保費(fèi)，或提高保額偏高：未來以分紅方式退還客戶、抵繳保費(fèi)，或提高保額偏低：無法調(diào)整保費(fèi)，造成長(zhǎng)期虧損如偏低：無法調(diào)整

2、保費(fèi)，造成長(zhǎng)期虧損如97年以前的少兒年以前的少兒 終身險(xiǎn)終身險(xiǎn)死差損益：預(yù)定賠付金額死差損益：預(yù)定賠付金額VS實(shí)際賠付金額實(shí)際賠付金額費(fèi)差損益：預(yù)定費(fèi)用金額費(fèi)差損益：預(yù)定費(fèi)用金額VS實(shí)際費(fèi)用金額實(shí)際費(fèi)用金額利差損益：預(yù)定投資收益利差損益：預(yù)定投資收益VS實(shí)際投資收益實(shí)際投資收益在確保公司合理的利潤(rùn)下，可適度調(diào)低保費(fèi)在確保公司合理的利潤(rùn)下，可適度調(diào)低保費(fèi)依目前保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，可調(diào)整的要素只有預(yù)定費(fèi)用率依目前保監(jiān)會(huì)的規(guī)定，可調(diào)整的要素只有預(yù)定費(fèi)用率三大要素三大要素保單設(shè)計(jì)精算的根本原那么保單設(shè)計(jì)精算的根本原那么保守原那么保守原那么三大利源三大利源競(jìng)爭(zhēng)原那么競(jìng)爭(zhēng)原那么永利增值還本終身險(xiǎn)永利增值還本終身

3、險(xiǎn)20年限交年限交保額：保額： 10，年交保費(fèi)：年交保費(fèi)：男性男性30歲歲死亡率：死亡率： CL9093預(yù)定利率：預(yù)定利率：5%費(fèi)用率：按保監(jiān)會(huì)規(guī)定的上限費(fèi)用率：按保監(jiān)會(huì)規(guī)定的上限100%采樣險(xiǎn)種采樣險(xiǎn)種采樣模型采樣模型采樣客戶采樣客戶精算根底精算根底賠付率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)死差損益分析賠付率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)死差損益分析經(jīng)過年度90%80%70%12510152025300.21.01.21.81.92.23.73.70.32.12.53.53.94.47.47.50.53.13.75.35.86.511.211.221、投資收益5%，實(shí)際費(fèi)用=預(yù)定可用費(fèi)用2、永利保險(xiǎn)屬儲(chǔ)蓄險(xiǎn)種，危險(xiǎn)金額較低，死差益較低單

4、位：元費(fèi)用率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)費(fèi)差損益分析費(fèi)用率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)費(fèi)差損益分析經(jīng)過年度高中低125101520253004657232323-3713987343434-75185144585858-220年限交，以后無保費(fèi)收入，故無費(fèi)差益年度高中低123-56100%90%80%80%95%70%70%70%90%50%50%50%單位：元 附加費(fèi)用LOADING采用逐年遞減制，是中國(guó)的一大特色 由于采用遞減制，所以較難以續(xù)年度的費(fèi)差益彌補(bǔ)初年度的費(fèi)差損，制約了新契約取得本錢的大幅投入1 2 3-5 6年以后投資收益率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)利差損益分析投資收益率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)利差損益分析經(jīng)過年度4%6%7%12510152

5、02530-4-10-25-57-109-152-150-167410255710915215016771740881692292232542費(fèi)用率：100%死亡率：100%單位：元經(jīng)營(yíng)效率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)效率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)經(jīng)過年度賠付率(死差)費(fèi)用率(費(fèi)差)投資收益(利差)12510152025300.2-0.51.0-3.11.2-3.71.8-5.31.9-5.82.2-6.53.7-11.23.7-11.20-7546-18557-14423-5823-5823-5800-4-7-10-17-25-40-57-88-109-169-152-229-150-223-167-2542單位：元投資

6、收益投資收益4%，不同經(jīng)營(yíng)效率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，不同經(jīng)營(yíng)效率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)經(jīng)過年度 高費(fèi)用、死亡率 中費(fèi)用、死亡率 低費(fèi)用、死亡率12569101215202530116050-0.1-17-12-41-72-136-157-176521547911-6.5-1-30-60-120-151-17083196138351621-7-35-93-146-1642死亡率 90% 80% 70%費(fèi)用率 80% 70% 50%單位：元中高經(jīng)營(yíng)效率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)中高經(jīng)營(yíng)效率與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)經(jīng)過年度 投資收益 6% 投資收益 7%1251015202530621801361211731911671869723221217626

7、02892462792死亡率 80% 70%費(fèi)用率 70% 60% 單位：元少兒終身少兒終身414、養(yǎng)老金保險(xiǎn)、養(yǎng)老金保險(xiǎn)407經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)經(jīng)過年度少兒終身養(yǎng)老金保險(xiǎn)1251015202530-6.7-17.5-63.7-355.9-204.7-108.9-145.5-192.8-36.8-40.1-51.9-80.1-124.1-193.7-305.9-492.72少兒終身：5歲，10年期，年繳360元，預(yù)定利率9%，投資收益5%養(yǎng)老金：30歲，躉交1000元，預(yù)定利率9%，投資收益5%兩種保險(xiǎn)的附加費(fèi)用很低，不太可能產(chǎn)生費(fèi)差益單位：元全福保本終身與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)全福保本終身與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)經(jīng)過年度

8、4%5%1251015202530272667113164149199412431121872733013312每萬元保費(fèi)：546元死亡率：100%費(fèi)用率：100%單位：元影響壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大的要素是投資收益率，然后是費(fèi)用影響壽險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大的要素是投資收益率，然后是費(fèi)用 率與賠付率率與賠付率繼續(xù)率解約率影響的是公司長(zhǎng)期的有效契約規(guī)模與利潤(rùn)總繼續(xù)率解約率影響的是公司長(zhǎng)期的有效契約規(guī)模與利潤(rùn)總 額的大小額的大小目前采用的生命表與日本地區(qū)略同，未來的死差益不容樂觀目前采用的生命表與日本地區(qū)略同，未來的死差益不容樂觀在一定期間內(nèi)在一定期間內(nèi)99年年6月份以前出單的有效契約形成利率倒掛，月份以

9、前出單的有效契約形成利率倒掛， 尤其是尤其是97年年11月份以前出單的有效契約利差損更嚴(yán)重月份以前出單的有效契約利差損更嚴(yán)重99年年6月月10日以后的新險(xiǎn)將是平安未來經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的最主要來源日以后的新險(xiǎn)將是平安未來經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的最主要來源在新保單未形成規(guī)模前，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的有效控制，將是平安賴以在新保單未形成規(guī)模前，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的有效控制，將是平安賴以 生存與開展的唯一手段生存與開展的唯一手段精算篇結(jié)語精算篇結(jié)語根底篇根底篇 壽險(xiǎn)公司的費(fèi)用知多少壽險(xiǎn)公司的費(fèi)用知多少退保率與有效契約退保率與有效契約經(jīng)過年度IIIIII12351015202530508511516625430733835636750901261

10、9131740446550753750951372163865266397328082新契約初年度保費(fèi)以50億估計(jì)繼續(xù)率保單年度IIIIII234-70%85%90%80%90%93%90%93%96%單位：元82%82%113%113%89%89%81%81%84%84%75%75%76%76%90%90%114%114%146%206%188%169%147%128%123%121%124%00.511.522.5152030405060708090中國(guó)9 0 93男日本8 4 85男臺(tái)灣1 9 89男日本、臺(tái)灣和中國(guó)壽險(xiǎn)生命表比較日本、臺(tái)灣和中國(guó)壽險(xiǎn)生命表比較%內(nèi)勤用人費(fèi)含福利辦公費(fèi)租賃

11、、水電、郵電、印刷費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)差旅、會(huì)議、交通、資訊費(fèi)推廣費(fèi)招待、宣傳費(fèi)研訓(xùn)費(fèi)資產(chǎn)設(shè)備各項(xiàng)折舊、攤銷其它稅金、雜項(xiàng)開支業(yè)務(wù)取得本錢業(yè)務(wù)取得本錢壽險(xiǎn)公司的管理本錢分類壽險(xiǎn)公司的管理本錢分類業(yè)務(wù)管理本錢業(yè)務(wù)管理本錢業(yè)務(wù)維持費(fèi)業(yè)務(wù)維持費(fèi)根本法費(fèi)用、收費(fèi)津貼鼓勵(lì)費(fèi)用、開展基金營(yíng)業(yè)部房租、辦公費(fèi)、用人費(fèi)傭金、手續(xù)費(fèi)、代理費(fèi)鼓勵(lì)費(fèi)用營(yíng)業(yè)部房租、辦公費(fèi)、用人費(fèi) 個(gè)險(xiǎn)個(gè)險(xiǎn) 團(tuán)險(xiǎn)團(tuán)險(xiǎn) 按照保費(fèi)收入，必須支付的費(fèi)用 如：傭金、主管津貼、手續(xù)費(fèi) 為達(dá)成年度方案需投入的額外費(fèi)用 如：鼓勵(lì)費(fèi)用與開展基金可控本錢：因執(zhí)行工作方案的需要而需支付的 各項(xiàng)費(fèi)用。如：研訓(xùn)、差旅、會(huì)議、 招待、交通、宣傳、福利不可控本錢：不因保費(fèi)收入

12、的大小，必須支付 的費(fèi)用。如：房租、管理費(fèi)、折舊、 內(nèi)勤用人費(fèi)、社保、團(tuán)保變動(dòng)本錢變動(dòng)本錢壽險(xiǎn)公司的變動(dòng)與固定本錢壽險(xiǎn)公司的變動(dòng)與固定本錢固定本錢固定本錢1999年年1-5月個(gè)險(xiǎn)直接本錢實(shí)例月個(gè)險(xiǎn)直接本錢實(shí)例項(xiàng)目金額占 FYC占 FYP初年度傭金各項(xiàng)津貼58,32412,555100%21.52%31.14%6.7%勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)激勵(lì)與發(fā)展基金70,8791,1491,7831.97%3.06%37.84%0.61%0.95%初年度合計(jì)73,812126.55%39.41%續(xù)年度17,0045.71%(RYP)合 計(jì)90,8172單位：萬元1999年年1-5月管理本錢實(shí)例月管理本錢實(shí)例項(xiàng)目金額占比

13、內(nèi)勤用人費(fèi)辦 公 費(fèi)業(yè) 務(wù) 費(fèi)推 廣 費(fèi)研 訊 費(fèi)資產(chǎn)設(shè)備其 它合 計(jì)12,82614,53337,1241,8914324,6212,84940,86631.38%35.56%9.08%4.63%1.05%11.31%6.99%100%2單位：萬元根本法主管津貼占根本法主管津貼占FYC的比例偏低，應(yīng)在修法時(shí)適度調(diào)整的比例偏低，應(yīng)在修法時(shí)適度調(diào)整營(yíng)業(yè)部的固定本錢列入內(nèi)勤管理本錢，無法進(jìn)行本錢效益營(yíng)業(yè)部的固定本錢列入內(nèi)勤管理本錢，無法進(jìn)行本錢效益 分析，應(yīng)在分析，應(yīng)在MIS系統(tǒng)分列系統(tǒng)分列辦公費(fèi)的占比辦公費(fèi)的占比35.56%偏高偏高培訓(xùn)與鼓勵(lì)費(fèi)用偏低培訓(xùn)與鼓勵(lì)費(fèi)用偏低根據(jù)全系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，初年度營(yíng)業(yè)費(fèi)

14、用不含根本法投入偏根據(jù)全系統(tǒng)統(tǒng)計(jì)，初年度營(yíng)業(yè)費(fèi)用不含根本法投入偏 低，占可用費(fèi)用低，占可用費(fèi)用74%，制約業(yè)務(wù)開展，制約業(yè)務(wù)開展根底篇結(jié)語根底篇結(jié)語實(shí)務(wù)篇實(shí)務(wù)篇 斤斤計(jì)較的費(fèi)用管理斤斤計(jì)較的費(fèi)用管理訓(xùn)練津貼訓(xùn)練津貼根本法變動(dòng)本錢的管理根本法變動(dòng)本錢的管理A A版本實(shí)例一版本實(shí)例一分類ABC每月固定縮減 FYCFYCFYP30012001500375025010001250312520080010002500人員FYP(每人)FYC80%+300 總投入40 人20 人20 人20 人100 人3750 以上250010001200+300800+300320+3003

15、00-20004400600012400單位：元A A版本實(shí)例三版本實(shí)例三人員FYP(每人)FYC80%+300 總投入30 人15 人15 人35 人100 人3750 以上250010001200+300800+300320+300300-150033001050015300A A版本實(shí)例二版本實(shí)例二人員FYP(每人)FYC80%+300 總投入20 人10 人10 人50 人100 人3750 以上250010001200+300800+300320+300300-100022001500018200單位：元 不當(dāng)晉升，產(chǎn)能未增加，多支

16、付晉升獎(jiǎng)金 未達(dá)維持條件，保存的結(jié)果，多支付晉升獎(jiǎng)金 業(yè)務(wù)員未達(dá)維持條件，多支付續(xù)期傭金 已離職未辦手續(xù)，由他人坐吃空缺 多支付福利保障費(fèi)用 契撤、優(yōu)惠退保，應(yīng)收回傭金及各項(xiàng)津貼 早期死亡退保費(fèi)件，應(yīng)收回傭金及各項(xiàng)津貼 解約、失效重新投保、僅發(fā)放超額保費(fèi)的傭金及津貼育成獎(jiǎng)金、育成獎(jiǎng)金、增部津貼增部津貼續(xù)傭管理續(xù)傭管理退保件處理退保件處理99年年1-5月個(gè)險(xiǎn)管理費(fèi)用比較表月個(gè)險(xiǎn)管理費(fèi)用比較表機(jī) 構(gòu)全系統(tǒng)上海北京廣州南京內(nèi)勤用人費(fèi)辦 公 費(fèi)業(yè) 務(wù) 費(fèi)推 廣 費(fèi)研 訓(xùn) 費(fèi)資 產(chǎn)設(shè) 備其 他31.38%35.56%9.08%4.63%1.05%11.31%6.99%39.50%36.31%3.83%2

17、.99%1.52%8.92%6.93%24.99%48.26%11.9%1.08%0.56%9.45%3.78%27.65%44.14%6.6%3.14%1.10%12.87%4.50%30.43%33.68%8.19%2.37%2.31%18.74%4.28%總 費(fèi) 用40,8665,3403,3993,3512,289單位：萬元99年年1-5月份鼓勵(lì)費(fèi)用含開展基金比較表月份鼓勵(lì)費(fèi)用含開展基金比較表機(jī) 構(gòu)全系統(tǒng)上海北京廣州南京激勵(lì)費(fèi)用FYP與 FYP%與 FYC%1,738187,3050.92%2.97%29727,2771.08%3.33%24915,4661.61%5.61%72.71

18、3,0640.55%1.86%60.412,4520.48%1.46%單位：萬元99年年1-5月份收費(fèi)費(fèi)用比較表月份收費(fèi)費(fèi)用比較表機(jī) 構(gòu)全系統(tǒng)上海北京廣州南京長(zhǎng)春收費(fèi)費(fèi)用續(xù)收保費(fèi)費(fèi) 用 率2,49529,7490.83%9460,4740.16%26139,0930.67%15523,0150.68%16817,0250.99%733,6152%單位：萬元辦公費(fèi)與保費(fèi)收入比較表辦公費(fèi)與保費(fèi)收入比較表機(jī) 構(gòu)全系統(tǒng)上海北京廣州南京辦公費(fèi)FYP總保費(fèi)FYP%總保費(fèi)%14,533187,305502,0057.76%2.89%1,93927,27789,2717.10%2.17%1,6401,546.

19、655,23710.60%2.96%1,47913,06436,94711.32%4.0%77012,45230,4516.18%2.52%單位：萬元辦公費(fèi)：租賃、水費(fèi)、郵電、印刷等99年年1-5月管理本錢與保費(fèi)收入比較表月管理本錢與保費(fèi)收入比較表機(jī) 構(gòu)全系統(tǒng)上海北京廣州南京管理成本FYP總保費(fèi)FYP%總保費(fèi)%40,866183,305502,00522.29%8.14%5,34027,27789,27119.57%5.98%3,39915,46655,23721.97%6.15%3,35113,06436,94725.65%9.06%2,28712,45230,45118.36%7.51%單

20、位：萬元根本法：根本法：提高新契約產(chǎn)能及繼續(xù)率，是降低管理本錢的最正確方法提高新契約產(chǎn)能及繼續(xù)率，是降低管理本錢的最正確方法提高續(xù)期保費(fèi)銀行轉(zhuǎn)帳率，才能降低收費(fèi)本錢提高續(xù)期保費(fèi)銀行轉(zhuǎn)帳率，才能降低收費(fèi)本錢定期檢討各營(yíng)業(yè)部的固定本錢率，必要時(shí)進(jìn)行合并、搬定期檢討各營(yíng)業(yè)部的固定本錢率，必要時(shí)進(jìn)行合并、搬 遷，以節(jié)省房租管理本錢遷，以節(jié)省房租管理本錢妥善控制人力增長(zhǎng)，以節(jié)約人力本錢妥善控制人力增長(zhǎng)，以節(jié)約人力本錢適度放寬培訓(xùn)、鼓勵(lì)、推廣費(fèi)用，以促進(jìn)新契約增長(zhǎng)適度放寬培訓(xùn)、鼓勵(lì)、推廣費(fèi)用，以促進(jìn)新契約增長(zhǎng)全面執(zhí)行預(yù)算制，使資源有效分配全面執(zhí)行預(yù)算制，使資源有效分配實(shí)務(wù)篇結(jié)語實(shí)務(wù)篇結(jié)語 每月約有每月約有

21、15,000人領(lǐng)取訓(xùn)練津貼，提高合格人數(shù)，人領(lǐng)取訓(xùn)練津貼，提高合格人數(shù)，以降低訓(xùn)練津貼的支付以降低訓(xùn)練津貼的支付 嚴(yán)格執(zhí)行根本法，節(jié)省不必要的支付嚴(yán)格執(zhí)行根本法，節(jié)省不必要的支付行動(dòng)篇行動(dòng)篇 實(shí)施全面預(yù)算制實(shí)施全面預(yù)算制 個(gè)險(xiǎn)自個(gè)險(xiǎn)自2000年后，續(xù)年度保費(fèi)收入將超過首年保年后，續(xù)年度保費(fèi)收入將超過首年保費(fèi)的兩倍以上，總保費(fèi)收入趨勢(shì)穩(wěn)定?？捎觅M(fèi)用費(fèi)的兩倍以上，總保費(fèi)收入趨勢(shì)穩(wěn)定?？捎觅M(fèi)用也將大幅增加，管理本錢將逐漸與可用費(fèi)用脫離也將大幅增加，管理本錢將逐漸與可用費(fèi)用脫離關(guān)連關(guān)連團(tuán)險(xiǎn)的員工隊(duì)伍經(jīng)大幅精簡(jiǎn)后，銷售隊(duì)伍向精英團(tuán)險(xiǎn)的員工隊(duì)伍經(jīng)大幅精簡(jiǎn)后，銷售隊(duì)伍向精英制邁進(jìn)，開展短險(xiǎn)的方針也已明確，銀

22、行代理的制邁進(jìn)，開展短險(xiǎn)的方針也已明確，銀行代理的業(yè)務(wù)逐漸形成規(guī)模業(yè)務(wù)逐漸形成規(guī)模自公司實(shí)施半預(yù)算制以來，各級(jí)管理人員已從實(shí)自公司實(shí)施半預(yù)算制以來，各級(jí)管理人員已從實(shí)務(wù)中積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，而各種管理費(fèi)用的經(jīng)驗(yàn)務(wù)中積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，而各種管理費(fèi)用的經(jīng)驗(yàn)值也已具有一定的參考性值也已具有一定的參考性全預(yù)算制度的實(shí)施是不可防止的趨勢(shì)全預(yù)算制度的實(shí)施是不可防止的趨勢(shì)可事先對(duì)資源作最正確的分配及安排可事先對(duì)資源作最正確的分配及安排年度方案內(nèi)的工作，皆有費(fèi)用可開支年度方案內(nèi)的工作，皆有費(fèi)用可開支業(yè)務(wù)量超過目標(biāo)時(shí)，固定的管理本錢可以不增加，業(yè)務(wù)量超過目標(biāo)時(shí)，固定的管理本錢可以不增加，變動(dòng)本錢仍按一定的比例支付變動(dòng)本錢仍按一定的比例支付業(yè)務(wù)量低于目標(biāo)時(shí)，必要的管理本錢不致于被壓業(yè)務(wù)量低于目標(biāo)時(shí)，必要的管理本錢不致于被壓縮，可維持單位的正常運(yùn)作縮，可維持單位的正常運(yùn)作當(dāng)目標(biāo)修訂或工作方案改變時(shí)，可以增列、取消、當(dāng)目標(biāo)修訂或工作方案改變時(shí)，可以增列、取消、刪減預(yù)算，以符合業(yè)務(wù)開展的需要或控制本錢刪減預(yù)算，以符合業(yè)務(wù)開展的需要或控制本錢預(yù)算制度的優(yōu)點(diǎn)預(yù)算制度的優(yōu)點(diǎn)對(duì)可用費(fèi)用的依賴性，而產(chǎn)生排斥心理對(duì)可用費(fèi)用的依賴性，而產(chǎn)生排斥心理缺乏可參考性的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，編制很困難缺乏可