電算化會計-6固定資產(chǎn)核算ppt課件

1、固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)( (一一) )固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的任務(wù)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)的任務(wù) 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)( (二二) )數(shù)據(jù)處理流程數(shù)據(jù)處理流程 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)( (三三) )基本功能結(jié)構(gòu)基本功能結(jié)構(gòu) 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)（1系統(tǒng)初始設(shè)置。設(shè)置固定資產(chǎn)項(xiàng)目、報表打印格式、固定資產(chǎn)分類、部門分類、計算公式等。 （2卡片管理。設(shè)置固定資產(chǎn)卡片格式，對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行存儲和管理，使用者能靈活地進(jìn)行增加、刪除、修正、查詢，按月匯總出“分部門、分類別的固定資產(chǎn)匯總數(shù)。（3憑證處理。輸入、修改以及刪除固定資產(chǎn)增減變動記錄。

2、根據(jù)固定資產(chǎn)投資轉(zhuǎn)入、購建、清理、報廢等憑證自動進(jìn)行固定資產(chǎn)增減變動的核算。（4計算匯總。按照系統(tǒng)初始設(shè)置的運(yùn)算關(guān)系進(jìn)行運(yùn)算，自動計算固定資產(chǎn)折舊、固定資產(chǎn)凈值等（5月末處理。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)( (四四) )基本工作過程基本工作過程固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)( (一一) )建立固定資產(chǎn)賬套初始化向?qū)В┙⒐潭ㄙY產(chǎn)賬套初始化向?qū)В?固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)（2啟用月份固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)（3折舊信息固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng) 本賬套計提折舊 這個判斷的設(shè)置是為了在系統(tǒng)初始化時首先根據(jù)使用單位性質(zhì)確定本賬套計提折舊的性質(zhì)，也即選定本單位的應(yīng)用方案。

3、如果您選用的是行政事業(yè)單位應(yīng)用方案，則按照制度規(guī)定單位的所有資產(chǎn)并不計提折舊，那么該判斷的判斷框內(nèi)不打勾，表示本賬套不提折舊。一旦確定本賬套不提折舊，賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能不能操作，該判斷在保存初始化設(shè)置后不能修改。 如果您選用企業(yè)單位應(yīng)用方案，則根據(jù)制度規(guī)定資產(chǎn)需要計提折舊，請在該判斷框內(nèi)打勾。 主要折舊方法 選擇本系統(tǒng)常用的折舊方法，以便在資產(chǎn)類別設(shè)置時缺省。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng) 折舊匯總分配周期 企業(yè)在實(shí)際計提折舊時，不一定每個月計提一次，可能因行業(yè)和自身情況的不同，每季度計提一次或半年、一年計提一次，同時折舊費(fèi)用的歸集也按照這樣的周期進(jìn)行，如保險行業(yè)每3個月計提和匯總分配一

4、次折舊。所以本系統(tǒng)提供該功能，使您可根據(jù)所處的行業(yè)和自身實(shí)際情況確定計提折舊和將折舊歸集入成本和費(fèi)用的周期。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)（4編碼方式留意：自動編碼中序號的長度 從15中選擇。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)（5賬務(wù)接口固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)對賬 在存在對應(yīng)的賬務(wù)系統(tǒng)的情況下才可操作。您如果在該判斷的判斷框內(nèi)打勾，表示本系統(tǒng)要與賬務(wù)系統(tǒng)對賬，對賬的含義是將固定資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)所有資產(chǎn)的原值、累計折舊和賬務(wù)系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)科目和累計折舊科目的余額核對，看數(shù)值是否相等。可以在系統(tǒng)運(yùn)行中任何時候執(zhí)行對賬功能，如果不平，肯定在兩個系統(tǒng)出現(xiàn)偏差，應(yīng)引起注意，予以調(diào)整。如果

5、不想與賬務(wù)系統(tǒng)對賬，可不打勾，表示不對賬，本界面其它部分不能設(shè)置。固定資產(chǎn)對賬科目參照賬務(wù)系統(tǒng)的科目選擇。因固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供要對賬的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)內(nèi)全部資產(chǎn)的原值，所以選擇的對賬科目應(yīng)是賬務(wù)系統(tǒng)內(nèi)固定資產(chǎn)的一級科目。累計折舊對賬科目 參照賬務(wù)系統(tǒng)的科目選擇。因固定資產(chǎn)系統(tǒng)提供要對賬的數(shù)據(jù)是系統(tǒng)內(nèi)全部資產(chǎn)的累計折舊，所以選擇的對賬科目應(yīng)是賬務(wù)系統(tǒng)內(nèi)累計折舊的一級科目。對賬不平允許月末結(jié)賬 本系統(tǒng)在月末結(jié)賬前自動執(zhí)行“對賬功能一次存在相對應(yīng)的賬務(wù)賬套的情況下），給出對賬結(jié)果，如果不平，說明兩系統(tǒng)出現(xiàn)偏差，應(yīng)予以調(diào)整。但是偏差并不一定是由錯誤引起的，有可能是操作的時間差異在賬套剛開始使用時比較普遍，如第

6、一個月原始卡片沒有錄入完畢等造成的，因此給出判斷是否“對賬不平允許月末結(jié)賬”，如果希望嚴(yán)格控制系統(tǒng)間的平衡，并且能作到兩個系統(tǒng)錄入的數(shù)據(jù)沒有時間差異，則可在該判斷的判斷框內(nèi)打勾，否則不要打勾。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)（6完成固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)1.1.部門目錄設(shè)置部門目錄設(shè)置 ( (二二) )基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置 2.2.固定資產(chǎn)類別設(shè)置固定資產(chǎn)類別設(shè)置 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)步驟步驟: :點(diǎn)擊菜單點(diǎn)擊菜單“固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)”“設(shè)置設(shè)置”“資資產(chǎn)類別命令，進(jìn)入產(chǎn)類別命令，進(jìn)入“分類編碼表窗口。分類編碼表窗口。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算

7、系統(tǒng)點(diǎn)擊點(diǎn)擊“添加按鈕，輸入類別編碼：添加按鈕，輸入類別編碼：“01”01”，類，類別名稱別名稱“房屋及建筑物房屋及建筑物”，凈殘值率，凈殘值率“5%”5%”：選：選擇計提屬性擇計提屬性“正常計提正常計提”，折舊方法，折舊方法“平均年限平均年限法法( (一一)”)”，卡片樣式，卡片樣式“通用樣式通用樣式”。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)點(diǎn)擊點(diǎn)擊“保管按鈕，保存資產(chǎn)類別的設(shè)置。同理，保管按鈕，保存資產(chǎn)類別的設(shè)置。同理，完成其他資產(chǎn)類別的設(shè)置完成其他資產(chǎn)類別的設(shè)置 。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)3.3.卡片項(xiàng)目定義卡片項(xiàng)目定義 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)4.4.折舊計算公式定義折舊計算

8、公式定義 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)5.5.設(shè)計卡片格式設(shè)計卡片格式 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)6.6.建立會計科目建立會計科目 增減方式目錄對應(yīng)入帳科目增加方式 直接購入銀行存款（1002）減少方式 毀損固定資產(chǎn)清理（1701）固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)7.7.部門對應(yīng)折舊科目部門對應(yīng)折舊科目點(diǎn)擊菜單點(diǎn)擊菜單“固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)”“設(shè)置設(shè)置”“部門部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置對應(yīng)折舊科目設(shè)置”，進(jìn)入，進(jìn)入“部門編碼表部門編碼表窗窗口?？?。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)( (三三) )原始卡片錄入原始卡片錄入 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)1 1點(diǎn)擊

9、菜單點(diǎn)擊菜單“固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)”“卡片卡片”“錄入原始錄入原始卡片卡片”，或點(diǎn)擊主界面的，或點(diǎn)擊主界面的“固定資產(chǎn)工具欄，固定資產(chǎn)工具欄，出現(xiàn)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程圖，點(diǎn)擊出現(xiàn)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程圖，點(diǎn)擊 “ “錄入原始錄入原始卡片圖標(biāo)按鈕卡片圖標(biāo)按鈕固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)2 2進(jìn)入進(jìn)入“資產(chǎn)類別參照窗口，選擇固定資產(chǎn)類別：資產(chǎn)類別參照窗口，選擇固定資產(chǎn)類別：“01 01 房屋房屋”。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)3 3點(diǎn)擊點(diǎn)擊“確認(rèn)按鈕，進(jìn)入確認(rèn)按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片錄入固定資產(chǎn)卡片錄入窗口。窗口。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng).依次雙擊選擇輸入相關(guān)信息。5.點(diǎn)擊“保管按鈕，彈

10、出“數(shù)據(jù)成功保存信息提示框。同理，完成其他固定資產(chǎn)卡片的錄入。 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)( (一一) )固定資產(chǎn)增加核算固定資產(chǎn)增加核算 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)步驟：（點(diǎn)擊菜單“固定資產(chǎn)”“卡片”“資產(chǎn)增加”，進(jìn)入“資產(chǎn)類別參見窗口。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)（選擇資產(chǎn)類別：“0302 打印機(jī)”，如沒有該類別，請到“資產(chǎn)類別中增加。點(diǎn)擊“確認(rèn)按鈕，進(jìn)入“固定資產(chǎn)卡片新增窗口。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)（3輸入固定資產(chǎn)相關(guān)信息，點(diǎn)擊“保管按鈕，進(jìn)入“填制憑證窗口。 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)（4單擊“退出按鈕，出現(xiàn)“數(shù)據(jù)成功保存!”提示對話框，單擊確定“按鈕。

11、 留意：國家規(guī)定當(dāng)月新增固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，下月開始計提。因此新卡片第一個月不提折舊，累計折舊為0.固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)( (二二) )固定資產(chǎn)減少核算固定資產(chǎn)減少核算 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)步驟：1點(diǎn)擊菜單“固定資產(chǎn)”“卡片”“資產(chǎn)減少”，進(jìn)入“資產(chǎn)減少窗口，選擇確定要減少的固定資產(chǎn)信息，點(diǎn)擊確定“按鈕。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)2點(diǎn)擊“確認(rèn)后，進(jìn)入“填制憑證窗口，選擇“記賬憑證”，修改其他項(xiàng)目，憑證左上角出現(xiàn)“已生成標(biāo)志，代表該憑證己傳遞到總賬。 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)特別提示：特別提示： 計提折舊后，才能減少資產(chǎn)。計提折舊后，才能減少資產(chǎn)。 如果

12、要減少的資產(chǎn)較少或沒有共同點(diǎn)，則通過如果要減少的資產(chǎn)較少或沒有共同點(diǎn)，則通過輸入資產(chǎn)編號或卡片號，點(diǎn)擊輸入資產(chǎn)編號或卡片號，點(diǎn)擊“添加按鈕，將添加按鈕，將資產(chǎn)添加到資產(chǎn)減少表中。資產(chǎn)添加到資產(chǎn)減少表中。 如果要減少的資產(chǎn)較多并且有共同點(diǎn)，則通過如果要減少的資產(chǎn)較多并且有共同點(diǎn)，則通過點(diǎn)擊點(diǎn)擊“條件按鈕，輸入一些查詢條件，將符合條件按鈕，輸入一些查詢條件，將符合該條件的資產(chǎn)挑選出來進(jìn)行批量減少操作。該條件的資產(chǎn)挑選出來進(jìn)行批量減少操作。 生成憑證必須在總賬系統(tǒng)中，進(jìn)行審核、記賬。生成憑證必須在總賬系統(tǒng)中，進(jìn)行審核、記賬。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)( (三三) )固定資產(chǎn)折舊處理固定資產(chǎn)折舊

13、處理 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)步驟：1.點(diǎn)擊菜單“固定資產(chǎn)”“處置”“計提本月折舊”，彈出信息提示框。2.點(diǎn)擊“是按鈕，彈出“是否要查看折舊清單?”提示框。 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)3.點(diǎn)擊“是“按鈕，系統(tǒng)計提折舊完成后，進(jìn)入“折舊清單2019.12”窗口。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)4.點(diǎn)擊“退出按鈕，進(jìn)入“折舊分配表2019.12”窗口，選擇“按類別分配”，點(diǎn)擊 “憑證圖標(biāo)按鈕。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)5.進(jìn)入“填制憑證窗口，即可生成記賬憑證。點(diǎn)擊憑證左上角的“字處，選擇“記賬憑證”，日期：2019.12.30，點(diǎn)擊“保管”，憑證左上角出現(xiàn)“已生成標(biāo)志，代表該憑證己傳遞到總賬。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)6.點(diǎn)擊工具欄中的“退出按鈕。7.系統(tǒng)出現(xiàn)“計提折舊完成對話框，點(diǎn)擊“確定按鈕，完成計提折舊業(yè)務(wù)處理。特別提示： 生成憑證必須在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行審核、記賬。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)( (一一) )月末轉(zhuǎn)賬月末轉(zhuǎn)賬 若與總賬系統(tǒng)結(jié)合使用，固定資產(chǎn)系統(tǒng)所實(shí)現(xiàn)的轉(zhuǎn)賬功能就是將固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)在發(fā)生時自動填制憑證，以供總賬系統(tǒng)作為記賬依據(jù)。 主要是將當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)和當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，以及當(dāng)月計提折舊分別生成憑證。固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)( (二二) )對賬對賬 固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算系統(tǒng)步驟：1點(diǎn)擊菜單“固定資產(chǎn)”“處置”“