麥肯錫高效管理程序的結(jié)構(gòu)

1、麥肯錫高效管理程序的結(jié)構(gòu)麥肯錫-高效管理程序的結(jié)構(gòu)SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)3管理流程部分主要內(nèi)容管理流程部分主要內(nèi)容高效管理程序的結(jié)構(gòu)一體化的年度規(guī)劃流程整體規(guī)劃流程人力資源規(guī)劃詳解日常管理流程資金管理流程人力資源實(shí)施流程業(yè)務(wù)流程高層決策體系高層管理職責(zé)及決策體系信息技術(shù)需求SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)4SEPGSEPG所需管理程序所需管理程序管理程序管理程序必須對(duì)業(yè)務(wù)單元各級(jí)的決策進(jìn)行指導(dǎo)和匯總保證業(yè)務(wù)單元獲得決策所需的各方信息 保證決策的實(shí)施激勵(lì)員工通過(guò)管理流程更好地協(xié)調(diào)各個(gè)業(yè)務(wù)單元之間的決策業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程定價(jià)獲得新

2、項(xiàng)目實(shí)施和管理現(xiàn)有項(xiàng)目組合新業(yè)務(wù)新業(yè)務(wù)固廢固廢供水供水污水污水公司總部公司總部戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃營(yíng)運(yùn)計(jì)劃營(yíng)運(yùn)計(jì)劃/ /預(yù)算預(yù)算人力資源人力資源規(guī)劃規(guī)劃戰(zhàn)略戰(zhàn)略預(yù)算預(yù)算人員人員最終成果最終成果八八 - - 九月九月十十 - - 十一月十一月十二月十二月( (年度會(huì)年度會(huì)) )具體進(jìn)度具體進(jìn)度董事會(huì)和決策體系董事會(huì)和決策體系新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)程序資金管理程序人力資源管理程序公司監(jiān)督和決策體系公司監(jiān)督和決策體系董事會(huì)結(jié)構(gòu)和運(yùn)行程序高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的審核和決策過(guò)程新項(xiàng)目開(kāi)發(fā)程序項(xiàng)目實(shí)施程序一體化的計(jì)劃過(guò)程一體化的計(jì)劃過(guò)程戰(zhàn)略規(guī)劃預(yù)算、關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和目標(biāo)崗位說(shuō)明書(shū)，個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同SEPG/000621/SH-

3、Integrated(97GB)5管理流程部分主要內(nèi)容管理流程部分主要內(nèi)容高效管理程序的結(jié)構(gòu)一體化的年度規(guī)劃流程整體規(guī)劃流程人力資源規(guī)劃詳解日常管理流程資金管理流程人力資源實(shí)施流程業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目管理高層決策體系高層管理職責(zé)及決策體系信息技術(shù)需求SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)6用嚴(yán)格的管理流程推動(dòng)世界一流環(huán)保公司的業(yè)績(jī)用嚴(yán)格的管理流程推動(dòng)世界一流環(huán)保公司的業(yè)績(jī)?nèi)∠蛉∠蚰康倪h(yuǎn)大目標(biāo)遠(yuǎn)大目標(biāo)環(huán)境環(huán)境人力資源規(guī)劃人力資源規(guī)劃營(yíng)運(yùn)計(jì)劃營(yíng)運(yùn)計(jì)劃/預(yù)算預(yù)算營(yíng)運(yùn)計(jì)劃營(yíng)運(yùn)計(jì)劃編制預(yù)算編制預(yù)算集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來(lái)五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元

4、戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，把握各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向?qū)?zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一 個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)控制各業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，通過(guò)嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作將實(shí)施經(jīng) 營(yíng)計(jì)劃轉(zhuǎn) 化為一個(gè)財(cái)務(wù)預(yù)算將公司的戰(zhàn)略和預(yù)算轉(zhuǎn)化為人力資源需求崗位描述，個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)，當(dāng)年的薪酬水平和業(yè)績(jī)合同8月-9月10月11月12月SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)7一體化的管理流程并不是一個(gè)線性流程一體化的管理流程并不是一個(gè)線性流程公司公司總部總部業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)單元單元回顧公司上一年的經(jīng)營(yíng)狀況，為各業(yè)務(wù)單元訂立戰(zhàn)略方向制定公司總的戰(zhàn)略收集業(yè)務(wù)單元的資本需求和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，商談和

5、審批業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃收集業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，并定時(shí)進(jìn)行回顧C(jī)EO制定公司的收入計(jì)劃高級(jí)管理人員的需求，和審核業(yè)務(wù)單元的人力資源需求理解外部市場(chǎng)的變化對(duì)本業(yè)務(wù)單元的含義訂立業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略分析本業(yè)務(wù)單元的經(jīng)濟(jì)效益和資本需求，并制定業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定業(yè)務(wù)單元的詳細(xì)預(yù)算，并將其轉(zhuǎn)換成關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)制定人員需求包括崗位描述和關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃營(yíng)運(yùn)計(jì)劃營(yíng)運(yùn)計(jì)劃/預(yù)算預(yù)算運(yùn)用管理流程來(lái)衡量業(yè)績(jī)?nèi)肆Y源規(guī)劃人力資源規(guī)劃SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)8集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的目的及原則集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的目的及原則目的目的制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來(lái)五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場(chǎng)及如

6、何進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測(cè)，并定期滾動(dòng)修改集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，把握業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向原則原則戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對(duì)將來(lái)的展望集團(tuán)總裁及業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總裁及集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時(shí)間對(duì)各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門(mén)提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過(guò)程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌?chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)分析為基礎(chǔ)戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動(dòng)修正，以適應(yīng)市場(chǎng)變化的需要3. 年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)2. 訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略1.回顧公司上年的經(jīng)營(yíng)狀況，理解目

7、前的市場(chǎng)環(huán)境 資料來(lái)源：麥肯錫項(xiàng)目小組；預(yù)期效果預(yù)期效果業(yè)務(wù)群發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)概述宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析，及對(duì)業(yè)務(wù)單元的影響分析本業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)狀分析公司面臨的主要進(jìn)展對(duì)手分析(國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者)本公司五年戰(zhàn)略(方案)公司五年財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)配合公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè)和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃/預(yù)算流程SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)9集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1. 集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì) 集團(tuán)影響的評(píng)估今后五年環(huán)保行業(yè)的總體發(fā)展以及各種環(huán)保項(xiàng)目在整個(gè)環(huán)保市場(chǎng)的比重演變

8、宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本集團(tuán)造成的影響主要發(fā)展機(jī)會(huì)(如：國(guó)家頒布環(huán)保服務(wù)專業(yè)化資質(zhì)證書(shū))主要威脅3. 本集團(tuán)現(xiàn)狀分析各業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)表現(xiàn)各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢(shì)、弱點(diǎn)4. 集團(tuán)未來(lái)五年戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)未來(lái)五年業(yè)務(wù)重組各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點(diǎn)放棄哪些產(chǎn)業(yè)進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)主要戰(zhàn)略舉措關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)合資、兼并5. 集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)總銷售額投資資本回報(bào)(ROIC)現(xiàn)金流量分析6. 主要資源需求預(yù)測(cè)資本投資人才7. 戰(zhàn)略聯(lián)盟對(duì)象的分析聯(lián)盟對(duì)象近幾年業(yè)績(jī)分析聯(lián)盟對(duì)象與SEPG優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)之處戰(zhàn)略聯(lián)盟的可能性8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)資料來(lái)源： 麥肯錫分析SEPG/000621/SH-Integra

9、ted(97GB)10業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元/新投資業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容新投資業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1. 本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì)業(yè)務(wù)單元影響的評(píng)估今后五年內(nèi)國(guó)內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢(shì)今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望項(xiàng)目的規(guī)模，采用的技術(shù)及所在領(lǐng)域主要法規(guī)及經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對(duì)本業(yè)務(wù)單元造成的影響創(chuàng)造的主要機(jī)會(huì)造成的主要威脅3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績(jī)及發(fā)展趨勢(shì)本業(yè)務(wù)單元主要競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及弱點(diǎn)4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析(國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手近幾年業(yè)績(jī)分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措對(duì)手戰(zhàn)略

10、舉措對(duì)自身的潛在威脅5. 業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略(方案)本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地理市場(chǎng)項(xiàng)目類型定位業(yè)務(wù)模型如何競(jìng)爭(zhēng)：主要競(jìng)爭(zhēng)手段(價(jià)值定位)主要戰(zhàn)略舉措市場(chǎng)擴(kuò)張6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)主要增長(zhǎng)點(diǎn)預(yù)測(cè)總銷售額市場(chǎng)份額投資資本回報(bào)(ROIC)7. 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測(cè)資本投資人才8. 業(yè)務(wù)單元聯(lián)合對(duì)象的分析聯(lián)合對(duì)象近幾年業(yè)績(jī)分析聯(lián)盟對(duì)象與該業(yè)務(wù)單元優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)之處9. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)資料來(lái)源： 麥肯錫分析SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)11戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程從市場(chǎng)部得到現(xiàn)在的業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)狀況和市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，為這些業(yè)務(wù)單

11、元制定總體財(cái)務(wù)目標(biāo)總裁總裁營(yíng)銷營(yíng)銷規(guī)劃發(fā)展規(guī)劃發(fā)展業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元訂立公司總部和業(yè)務(wù)單訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略元的戰(zhàn)略年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)回顧公司上一年的經(jīng)營(yíng)狀回顧公司上一年的經(jīng)營(yíng)狀況；理解目前的市場(chǎng)環(huán)境況；理解目前的市場(chǎng)環(huán)境董事會(huì)董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃最終定稿從計(jì)劃&發(fā)展部得到市場(chǎng)新機(jī)遇的信息，選擇PG新的發(fā)展方向向首席執(zhí)行官提供現(xiàn)有業(yè)務(wù)的市場(chǎng)分析向CEO提供新的業(yè)務(wù)市場(chǎng)信息及投資方向?qū)EO選擇的新投資方向作深入的調(diào)查，理解新業(yè)務(wù)關(guān)鍵成果因素和SEPG的潛在價(jià)值定位回顧本業(yè)務(wù)單元的往年業(yè)績(jī)，并制定達(dá)到本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)目標(biāo)的初步項(xiàng)目計(jì)劃1、集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境

12、及行業(yè)發(fā)展分析及對(duì)集團(tuán)影響的評(píng)估3、本集團(tuán)現(xiàn)狀分析SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)12戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程訂立公司總部和業(yè)訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略務(wù)單元的戰(zhàn)略年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)回顧公司上一年的經(jīng)營(yíng)狀況回顧公司上一年的經(jīng)營(yíng)狀況；理解目前的市場(chǎng)環(huán)境；理解目前的市場(chǎng)環(huán)境董事會(huì)董事會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃最終定稿分析項(xiàng)目的盈利性，制定今后5年的戰(zhàn)略，并列舉要達(dá)到該目標(biāo)所需的資金、人力和合作伙伴將公司的資源在舊業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)上優(yōu)先排序在接受業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略后，制定總公司的戰(zhàn)略督促業(yè)務(wù)單元完成戰(zhàn)略規(guī)劃，并保證計(jì)劃的質(zhì)量為新的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)制定戰(zhàn)略計(jì)算發(fā)展新業(yè)務(wù)所需的資源總裁總裁營(yíng)銷

13、營(yíng)銷規(guī)劃發(fā)展規(guī)劃發(fā)展業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元4、集團(tuán)未來(lái)五年的業(yè)務(wù)拓展、重組及重要舉措5、集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測(cè)6、主要資源需求預(yù)測(cè)7、戰(zhàn)略聯(lián)盟的對(duì)象分析SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)13根據(jù)根據(jù)SEPG總體戰(zhàn)略規(guī)劃，優(yōu)先排序規(guī)劃中的投總體戰(zhàn)略規(guī)劃，優(yōu)先排序規(guī)劃中的投資項(xiàng)目資項(xiàng)目股份公司總部資金部門(mén)要先對(duì)各項(xiàng)目的資本計(jì)劃中的數(shù)據(jù)分析進(jìn)行嚴(yán)格的檢驗(yàn)/質(zhì)詢財(cái)務(wù)吸引力財(cái)務(wù)吸引力凈現(xiàn)值投資項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資資本回報(bào)率與現(xiàn)有業(yè)務(wù)單元的平均投資資本回報(bào)率的差值戰(zhàn)略協(xié)同性戰(zhàn)略協(xié)同性投資項(xiàng)目與公司總體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的一致性、重要性投資項(xiàng)目與當(dāng)前業(yè)務(wù)的協(xié)同作用硬性排序硬性排序項(xiàng)目項(xiàng)目投資項(xiàng)目1投

14、資項(xiàng)目2投資項(xiàng)目3投資項(xiàng)目4財(cái)務(wù)吸引力財(cái)務(wù)吸引力9.38.98.27.6.戰(zhàn)略協(xié)同性戰(zhàn)略協(xié)同性8.89.07.38.6.綜合評(píng)估綜合評(píng)估9.28.97.97.9.SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)14要設(shè)定正確的投資資本回報(bào)率，很重要的是：準(zhǔn)確評(píng)估加權(quán)平均資本成本設(shè)定合理的預(yù)期回報(bào)期望值投資資本回報(bào)率的期望加權(quán)平均資本成本基于資本成本的預(yù)期回報(bào)=+WACC = Kd x dv+ Ke xevKe = rf + b (rm - rf)參照行業(yè)平均水平和/或公司遠(yuǎn)大目標(biāo)對(duì)比評(píng)估決定業(yè)務(wù)單元回報(bào)期望值決定業(yè)務(wù)單元回報(bào)期望值SEPG/000621/SH-Integrated

15、(97GB)15戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元董事會(huì)董事會(huì)修改本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃審讀戰(zhàn)略規(guī)劃后，簽字，并分配給各職能部門(mén)工作最終修改總部戰(zhàn)略規(guī)劃匯總業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃接受定稿接受其它功能機(jī)構(gòu)的質(zhì)詢參加為達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益所需的資源討論主持公司的年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行質(zhì)詢組織其它功能機(jī)構(gòu)參加年度質(zhì)詢會(huì)將新的商業(yè)機(jī)會(huì)的戰(zhàn)略向其它功能機(jī)構(gòu)進(jìn)行匯報(bào)，接受質(zhì)詢年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)訂立公司總部訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略戰(zhàn)略回顧公司上一年的回顧公司上一年的經(jīng)營(yíng)狀況；理解目經(jīng)營(yíng)狀況；理解目前的市場(chǎng)環(huán)境前的市場(chǎng)環(huán)境戰(zhàn)略規(guī)劃最終定稿對(duì)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略提出質(zhì)詢?cè)谫|(zhì)詢會(huì)后，

16、接受首席執(zhí)行長(zhǎng)官關(guān)于總部/業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略匯報(bào)提出建議總裁總裁營(yíng)銷營(yíng)銷規(guī)劃發(fā)展規(guī)劃發(fā)展部部將最終的商業(yè)計(jì)劃和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行比較，總結(jié)SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)16年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)會(huì)議議程及目的會(huì)議議程及目的會(huì)議目的：會(huì)議目的：為集團(tuán)年度最重要的管理會(huì)議，對(duì)各下屬業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性會(huì)議議程：議題總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)負(fù)責(zé)規(guī)劃、發(fā)展的高級(jí)副總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)，并宣布會(huì)議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢規(guī)劃與發(fā)展副總裁介紹新的業(yè)務(wù)單元方向，接

17、受與會(huì)人員質(zhì)詢規(guī)劃與發(fā)展高級(jí)副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務(wù)單元需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié)/宣布閉會(huì)時(shí)間時(shí)間(小時(shí)小時(shí))11.55X410.5 24小時(shí)小時(shí)參加人員：參加人員：高層管理委員會(huì)成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營(yíng)銷，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會(huì)計(jì)和預(yù)算，經(jīng)理/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購(gòu)，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：時(shí)間：九月下半月，三天(在集團(tuán)以外的會(huì)議地點(diǎn)，以避免干擾)資料來(lái)源：麥肯錫分析5SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)17管理會(huì)議規(guī)劃管理會(huì)議規(guī)劃 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)

18、詢會(huì)年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)會(huì)議目的：會(huì)議目的：為公司年度最重要的管理會(huì)議，對(duì)各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性參加人員：參加人員：高層管理委員會(huì)成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營(yíng)銷，副總裁/綜合工程，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，副總裁/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會(huì)計(jì)和預(yù)算，副總裁/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購(gòu)，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：時(shí)間：九月下半月，三天會(huì)議議程：會(huì)議議程：議題總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)負(fù)責(zé)規(guī)劃、發(fā)展的高級(jí)副總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)，并宣布會(huì)議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會(huì)人

19、員質(zhì)詢規(guī)劃與發(fā)展副總裁介紹新的業(yè)務(wù)單元方向，接受與會(huì)人員質(zhì)詢規(guī)劃與發(fā)展高級(jí)副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務(wù)單元需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié)/宣布閉會(huì)會(huì)議規(guī)則：會(huì)議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過(guò)10頁(yè)質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各中心規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán)時(shí)間(小時(shí))11.55x410.5 24小時(shí)小時(shí)需提前準(zhǔn)備的材料：需提前準(zhǔn)備的材料：材料高級(jí)副總裁/規(guī)劃發(fā)展下達(dá)的會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求高級(jí)副總裁/規(guī)劃發(fā)展下達(dá)的公司總體戰(zhàn)略規(guī)則(初稿)各業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部戰(zhàn)略規(guī)劃(戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容見(jiàn)戰(zhàn)略規(guī)

20、劃程序手冊(cè))提前量3周4周1周會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：高級(jí)副總裁/規(guī)劃發(fā)展總結(jié)、分發(fā)會(huì)議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修改要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時(shí)間表責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)18年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)會(huì)議規(guī)則會(huì)議規(guī)則需提前準(zhǔn)備的材料：需提前準(zhǔn)備的材料：材料規(guī)劃與發(fā)展部副總裁下達(dá)的會(huì)議議程，規(guī)則及對(duì)提交材料的要求規(guī)劃與發(fā)展部副總裁下達(dá)集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)則(初稿)各業(yè)務(wù)單元提交戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)規(guī)劃與發(fā)展部準(zhǔn)備新業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)提前量3周4周1周1周會(huì)議規(guī)則：會(huì)議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用標(biāo)準(zhǔn)格式質(zhì)詢

21、及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有最終決定權(quán)會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：負(fù)責(zé)戰(zhàn)略發(fā)展的副總裁總結(jié)、分發(fā)會(huì)議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修改要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時(shí)間表責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批資料來(lái)源：麥肯錫分析SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)19各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會(huì)XX業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃他提出的這些戰(zhàn)略設(shè)想是否真有新意？是否可行？這個(gè)業(yè)務(wù)單元的領(lǐng)導(dǎo)層的目標(biāo)是不是夠高？雄心夠不夠大？他對(duì)其業(yè)務(wù)單元短期內(nèi)可采用的舉措是否都已了解并做過(guò)分析？他對(duì)其自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

22、以及該優(yōu)勢(shì)的來(lái)源是否了解透徹？他對(duì)其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化、發(fā)展是否都已經(jīng)考慮周到？這個(gè)業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)層是否真有能力來(lái)實(shí)施這個(gè)方案？他對(duì)提出的戰(zhàn)略舉措的實(shí)施時(shí)間表及資源需求是不是過(guò)于樂(lè)觀？他似乎對(duì)規(guī)劃的內(nèi)容不了解，很明顯這個(gè)規(guī)劃不是他主持做的，而是由規(guī)劃部門(mén)“代筆”的！資料來(lái)源：麥肯錫分析SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)20戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板1 1、業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略綜述、業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略綜述資料來(lái)源：麥肯錫分析SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)21戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板2宏觀經(jīng)濟(jì)與行業(yè)分析宏觀經(jīng)濟(jì)與行

23、業(yè)分析具體內(nèi)容具體內(nèi)容中國(guó)環(huán)保市場(chǎng)需求中國(guó)環(huán)保市場(chǎng)需求特點(diǎn)特點(diǎn)行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn)行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn)行業(yè)平衡行業(yè)平衡行業(yè)進(jìn)入壁壘行業(yè)進(jìn)入壁壘價(jià)值鏈分析價(jià)值鏈分析行業(yè)業(yè)績(jī)行業(yè)業(yè)績(jī)總體評(píng)價(jià)總體評(píng)價(jià)所含議題所含議題中國(guó)環(huán)保市場(chǎng)目前的環(huán)保狀況主要的污染/污染源治理種類主要投資省市/地區(qū)環(huán)保項(xiàng)目以規(guī)模/資金來(lái)源來(lái)分，獲得的可能性行業(yè)內(nèi)在各種環(huán)保領(lǐng)域中的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手SEPG與這些國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)者相比的優(yōu)勢(shì)各價(jià)值鏈上的每一種服務(wù)提供商的經(jīng)濟(jì)利益的商業(yè)模式WTO的影響行業(yè)內(nèi)主要供需不平衡點(diǎn)/待滿足的需求增長(zhǎng)點(diǎn)預(yù)測(cè)的行業(yè)突變及可能的影響投資需求政府政策控制潛在的正向及逆向整合機(jī)會(huì)這些機(jī)會(huì)創(chuàng)造價(jià)值的潛力行業(yè)的整體發(fā)展及利潤(rùn)率分析分

24、析SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)22戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板3、業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析、業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析銷售收入市場(chǎng)份額ROIC或ROE銷售收入比上年增長(zhǎng)率投資回報(bào)率比上年增長(zhǎng)率風(fēng)險(xiǎn)管理X業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元行業(yè)領(lǐng)先者行業(yè)領(lǐng)先者差異分析差異分析差異分析差異分析該行業(yè)的機(jī)會(huì)該行業(yè)的機(jī)會(huì)行業(yè)成功要素行業(yè)成功要素SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)23戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)4、未來(lái)五年戰(zhàn)略分析、未來(lái)五年戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略舉措：各種項(xiàng)目的投入不能超過(guò)X%，在各種項(xiàng)目中的總承包商贏利和運(yùn)營(yíng)贏利率分別不能少于X%和X%. . . . . 2000

25、2001200220032004項(xiàng)目收入水業(yè)務(wù)單元項(xiàng)目預(yù)測(cè) 大型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模) 中型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模) 小型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模)固廢項(xiàng)目預(yù)測(cè) 大型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模) 中型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模) 小型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模) 工業(yè)特小型(平均規(guī)模)其它新業(yè)務(wù)單元關(guān)鍵假設(shè)每個(gè)項(xiàng)目的股本投入在每個(gè)項(xiàng)目中的總承包贏利運(yùn)營(yíng)的贏利率 處理費(fèi) 政府補(bǔ)貼 附帶產(chǎn)品收入各種項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)24戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板5、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)分析SEPG收入項(xiàng)目建造收入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入 -項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)成本毛利潤(rùn) -銷售與行政管理費(fèi)股息前利潤(rùn) -所得稅稅后息

26、前利潤(rùn) -折舊 -資本性投入 -運(yùn)營(yíng)資本變動(dòng)現(xiàn)金流投資資本回報(bào)202X202X202X202X202XSEPG/000621/SH-Integrated(97GB)25戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板6、主要資源需求、主要資源需求財(cái)務(wù)資源資本資本來(lái)源202X202X202X202X202X人力資源人才需求人才來(lái)源技術(shù)資源技術(shù)需求技術(shù)來(lái)源SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)26戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板7、聯(lián)盟合作伙伴需求總結(jié)、聯(lián)盟合作伙伴需求總結(jié)資金技術(shù)管理對(duì)特定地區(qū)市場(chǎng)的了解202X202X202X202X202XSEPG/000621/SH-Inte

27、grated(97GB)27戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書(shū)樣板8、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié)、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié)SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)28營(yíng)運(yùn)計(jì)劃營(yíng)運(yùn)計(jì)劃/預(yù)算的目的及原則預(yù)算的目的及原則目的目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的預(yù)算第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的管理合同。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作4.批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單元計(jì)劃季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和半年度修訂1. 集團(tuán)總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)2. 業(yè)務(wù)單元制定經(jīng)

28、營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃3. 匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃原則原則經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的目標(biāo)來(lái)自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃之目標(biāo)集團(tuán)總部制定業(yè)績(jī)的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢保證業(yè)績(jī)期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃提供明確的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的依據(jù)定期業(yè)績(jī)考核包括對(duì)業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問(wèn)題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問(wèn)題預(yù)期效果預(yù)期效果公司總部/業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃以及第一年目標(biāo)總結(jié)關(guān)鍵業(yè)績(jī)目標(biāo)和計(jì)劃行動(dòng)，時(shí)間表，負(fù)責(zé)人和達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)所需的資源、以及業(yè)績(jī)指標(biāo)目前的規(guī)劃和公司目標(biāo)的差距以及彌補(bǔ)這些差距所建議的行動(dòng)達(dá)到運(yùn)

29、營(yíng)目標(biāo)過(guò)程中，會(huì)碰到的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，影響和采取的措施 資料來(lái)源：麥肯錫項(xiàng)目小組；戰(zhàn)略規(guī)劃SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)29質(zhì)詢會(huì)管理委員會(huì)管理委員會(huì)根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo)總部下達(dá)初步總部下達(dá)初步的期望業(yè)績(jī)指的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)群/ /業(yè)務(wù)單元制業(yè)務(wù)單元制定部門(mén)計(jì)劃及財(cái)務(wù)目定部門(mén)計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)標(biāo)匯總匯總/ /質(zhì)詢質(zhì)詢/ /談判談判/ /修修正業(yè)務(wù)群計(jì)劃正業(yè)務(wù)群計(jì)劃批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)群群/ /業(yè)務(wù)單業(yè)務(wù)單元計(jì)劃元計(jì)劃季度季度/ /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核及半年度計(jì)劃修訂劃修訂分解、初定各業(yè)務(wù)群的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，

30、下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各業(yè)務(wù)群必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各業(yè)務(wù)群計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會(huì)，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)各業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元預(yù)算逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃匯總修正過(guò)的各業(yè)務(wù)群計(jì)劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)群逐一考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過(guò)大時(shí)進(jìn)行干預(yù)修改修改/ /審批經(jīng)審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃營(yíng)計(jì)劃考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距情況和業(yè)績(jī)差距每月就各業(yè)務(wù)群計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異按需要參與考核會(huì)業(yè)務(wù)單元主業(yè)務(wù)單元主管及業(yè)務(wù)單管及業(yè)務(wù)單元會(huì)

31、計(jì)元會(huì)計(jì)在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)單元預(yù)算，匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門(mén)計(jì)劃參與質(zhì)詢會(huì)，陳述本業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修正本業(yè)單元計(jì)劃匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績(jī)董事會(huì)董事會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望得到預(yù)算結(jié)果，以得到預(yù)算結(jié)果，以供了解供了解營(yíng)運(yùn)計(jì)劃營(yíng)運(yùn)計(jì)劃/ /預(yù)算流程預(yù)算流程資料來(lái)源： 麥肯錫分析制定各業(yè)務(wù)單元制定各業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)30公司總部匯總預(yù)算公司總部匯總預(yù)算主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容公司戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提假設(shè)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃

32、年度及季度工程開(kāi)工數(shù)為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求新業(yè)務(wù)的建立老業(yè)務(wù)單元新市場(chǎng)的開(kāi)拓新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措財(cái)產(chǎn)損失違約詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃損益表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)成本銷售與行政管理費(fèi)投資及投資收益預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算貸款規(guī)模預(yù)算運(yùn)營(yíng)資本預(yù)算1、2、3、4、5、SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)31業(yè)務(wù)單元預(yù)算業(yè)務(wù)單元預(yù)算 主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提假設(shè)2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)

33、及計(jì)劃年度及月度月度銷售計(jì)劃3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求市場(chǎng)及客戶的開(kāi)拓新銷售渠道的建立4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃(1) 損益表(2) 資產(chǎn)負(fù)債表(3) 現(xiàn)金流量表(4) 費(fèi)用預(yù)算(5) 投資及投資收益預(yù)算(6) 固定資產(chǎn)預(yù)算(7) 貸款規(guī)模預(yù)算資料來(lái)源： 麥肯錫分析SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)32* 包括經(jīng)濟(jì)設(shè)想，如：通貨膨脹，利率和稅率輸入輸入通過(guò)調(diào)整輸入進(jìn)行敏感度分析項(xiàng)目投資項(xiàng)目投資

34、項(xiàng)目數(shù)項(xiàng)目數(shù)成本成本資本結(jié)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)整體的公司設(shè)想整體的公司設(shè)想*經(jīng)營(yíng)收入經(jīng)營(yíng)成本利稅前收入利稅前收入利息開(kāi)支稅凈收入凈收入折舊營(yíng)運(yùn)資本的變化值資金支出自由現(xiàn)金流量自由現(xiàn)金流量第一年第一年財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀況業(yè)務(wù)單元預(yù)算的輸入和分析業(yè)務(wù)單元預(yù)算的輸入和分析SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)33業(yè)務(wù)單元預(yù)算流程的結(jié)果業(yè)務(wù)單元預(yù)算流程的結(jié)果按按BU劃分的凈現(xiàn)值劃分的凈現(xiàn)值帳面收益帳面收益現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量費(fèi)用目錄費(fèi)用目錄調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，資金結(jié)構(gòu)調(diào)整現(xiàn)金流入、流出量，衡量資本項(xiàng)目的基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)狀況總公司各年的收入預(yù)算總體公司收益滿足市場(chǎng)期望值的關(guān)鍵決定因素公司滿足現(xiàn)金支出要求的關(guān)鍵決定因

35、素項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)價(jià)值的驅(qū)動(dòng)因素對(duì)預(yù)算基于資本支出類型進(jìn)行優(yōu)先排序SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)34年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)會(huì)議議程及目的會(huì)議議程及目的參加人員：參加人員：高層管理委員會(huì)成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營(yíng)銷，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會(huì)計(jì)和預(yù)算，經(jīng)理/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購(gòu)，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：時(shí)間：十月下半月，一天半會(huì)議目的：會(huì)議目的：對(duì)各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨群涂尚行裕⒈M量保證集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)/財(cái)務(wù)

36、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)群的初步分解財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會(huì)議規(guī)則業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修改方向財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時(shí)間表總裁宣布閉會(huì)0.5會(huì)議議程：會(huì)議議程：議題時(shí)間(小時(shí))14X310.515小時(shí)小時(shí)資料來(lái)源： 麥肯錫分析SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)35管理會(huì)議規(guī)劃管理會(huì)議規(guī)劃 年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)會(huì)議目的：會(huì)議目的：對(duì)各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證公司總體經(jīng)

37、營(yíng)目標(biāo)/財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)參加人員：參加人員：高層管理委員會(huì)成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營(yíng)銷，副總裁/綜合工程，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開(kāi)發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)，副總裁/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會(huì)計(jì)和預(yù)算，副總裁/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購(gòu)，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：時(shí)間：十一月下半月，一天半會(huì)議議程：會(huì)議議程：議題總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)群的初步分解財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會(huì)議規(guī)則業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修改方向財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時(shí)間表總裁宣布閉會(huì)會(huì)議規(guī)則：會(huì)議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖

38、表一律用投影形式，按要求格式不超過(guò)10頁(yè)質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有終決權(quán)時(shí)間(小時(shí))0.514X310.515小時(shí)小時(shí)需提前準(zhǔn)備的材料：需提前準(zhǔn)備的材料：材料財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值各業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)預(yù)算計(jì)劃提前量3周4周1周會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表總部會(huì)計(jì)和預(yù)算部門(mén)跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達(dá)成一致SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)36年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)

39、年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)會(huì)議規(guī)則會(huì)議規(guī)則會(huì)議規(guī)則：會(huì)議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式且不超過(guò)10頁(yè)質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對(duì)修正要求有最終決定權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料：需提前準(zhǔn)備的材料：材料財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會(huì)議議程規(guī)則及所需材料要求財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)部呈報(bào)預(yù)算計(jì)劃提前量3周4周1周會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表總部會(huì)計(jì)和預(yù)算部門(mén)跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致資料來(lái)源：麥肯錫分析SEPG/000621/SH-Inte

40、grated(97GB)37預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板*非現(xiàn)金成本目標(biāo)細(xì)分目標(biāo)細(xì)分項(xiàng)目收入大型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)劃)中型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模)小型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模)費(fèi)用銷售費(fèi)用行政管理費(fèi)用稅息前經(jīng)營(yíng)收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月 12月戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述總計(jì)SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)38預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板2、業(yè)務(wù)單元的、業(yè)務(wù)單元的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)及計(jì)劃及計(jì)劃KPI項(xiàng)目開(kāi)工數(shù) 大型 中型 小型項(xiàng)目建造收入項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入年度凈現(xiàn)金流量年底投資資本回報(bào)率總計(jì)1月2月3月4月5月6月

41、7月8月9月10月11月12月SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)39預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板目標(biāo)目標(biāo)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月3、戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表、戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表舉措舉措時(shí)間表時(shí)間表SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)40預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)現(xiàn)有舉措目標(biāo)4、差異分析、差異分析集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)差異差異差異彌補(bǔ)方式差異彌補(bǔ)方式SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)41預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板5、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及

42、規(guī)避方法預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法規(guī)避方法工期延誤工程財(cái)產(chǎn)損壞SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)42定期匯報(bào)主要業(yè)績(jī)表現(xiàn)流程定期匯報(bào)主要業(yè)績(jī)表現(xiàn)流程根據(jù)預(yù)算條款和業(yè)務(wù)根據(jù)預(yù)算條款和業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)進(jìn)行調(diào)查進(jìn)行調(diào)查完成財(cái)務(wù)計(jì)劃剩的完成財(cái)務(wù)計(jì)劃剩的月度計(jì)劃完成情況月度計(jì)劃完成情況報(bào)表報(bào)表分析本月完成情況分析本月完成情況與計(jì)劃的差距并揭與計(jì)劃的差距并揭示主要疑點(diǎn)示主要疑點(diǎn)根據(jù)存在的差距，根據(jù)存在的差距，擬定解決舉措擬定解決舉措*協(xié)助并指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)協(xié)助并指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總各業(yè)務(wù)單元的業(yè)績(jī)情況，完成各業(yè)務(wù)單元的月度計(jì)劃，完成情況報(bào)表分析本月完成情況與計(jì)劃差距。對(duì)于重大的差距，與財(cái)務(wù)總監(jiān)一起尋找原因根據(jù)預(yù)算條款和本業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 總監(jiān)總監(jiān)人力資源人力資源業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元幫助分析較重大的財(cái)務(wù)差距指導(dǎo)重大財(cái)務(wù)分析對(duì)BU提建議舉措進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并建議采納