村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策略

1、村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策略村鎮(zhèn)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)策略 引言 村鎮(zhèn)銀行作為新型銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的主要試點(diǎn)機(jī)構(gòu)，自2021年成立首家村鎮(zhèn)銀行以來(lái)，激活了農(nóng)村金融市場(chǎng)，改善了我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不充分的局面，對(duì)健全農(nóng)村金融體系發(fā)揮了主動(dòng)作用。數(shù)據(jù)顯示，截至2021年年末，村鎮(zhèn)銀行共1519家，腳印覆蓋全國(guó)1213個(gè)縣，縣市覆蓋率達(dá)67%，各項(xiàng)貸款余額共7021億元，而農(nóng)戶及小微企業(yè)貸款為6526億元，占總貸款數(shù)的93%。但在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行等因素影響下，村鎮(zhèn)銀行信貸投放難度大、攬儲(chǔ)壓力大，出現(xiàn)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱、盈利水平低等短板。面對(duì)新形勢(shì)，如何防范由外部影響、自身因素而帶來(lái)的各類風(fēng)險(xiǎn)是村鎮(zhèn)銀行面臨的

2、一大課題。2村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)21操作風(fēng)險(xiǎn)1內(nèi)部欺詐。如違背監(jiān)管要求或銀行規(guī)章制度、未經(jīng)報(bào)告或授權(quán)的交易、內(nèi)部賄賂騙取偷盜欺詐等。依據(jù)銀聯(lián)信信貸風(fēng)險(xiǎn)專題分析報(bào)告顯示，在銀行內(nèi)部欺詐中，涉及千萬(wàn)元資金的案件數(shù)量占總案發(fā)事件的55%，所以一旦發(fā)生內(nèi)部欺詐會(huì)給所在銀行帶來(lái)嚴(yán)峻的損失。如建行營(yíng)業(yè)室綜合柜員刁娜通過(guò)空存現(xiàn)金挪用資金超過(guò)2000萬(wàn)元。2外部欺詐。如第三方開(kāi)具空頭支票、假冒他人在柜臺(tái)掛失或開(kāi)立網(wǎng)銀、盜用信息等。如2021年11月上海市松江區(qū)某銀行所屬的一個(gè)賬戶發(fā)生多筆異樣交易，造成銀行巨額經(jīng)濟(jì)損失。犯罪嫌疑人馬某利用“黑客技術(shù)，發(fā)覺(jué)該銀行App軟件存在安全漏洞，遂使用非法手段獵取5套該行的儲(chǔ)戶賬

3、戶信息，在賬戶中存入少量金額后辦理定期存款，后通過(guò)技術(shù)軟件成倍放大存款金額，借此獲得質(zhì)押貸款，累計(jì)非法獲利2800余萬(wàn)元。3系統(tǒng)等其他緣由。如某銀行在系統(tǒng)升級(jí)過(guò)程中，由于技術(shù)故障而導(dǎo)致的業(yè)務(wù)中斷，給外部客戶造成了經(jīng)濟(jì)損失。如因系統(tǒng)故障導(dǎo)致的客戶交易延遲而引發(fā)的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。22流淌性風(fēng)險(xiǎn)村鎮(zhèn)銀行流淌性的衡量指標(biāo)主要有4個(gè)：一是存貸比，該比率需不超過(guò)75%;二是流淌性比率，該比率應(yīng)大于25%;三是流淌性覆蓋率，該比率應(yīng)大于100%;四是凈穩(wěn)定融資比例，該比率應(yīng)大于100%。四個(gè)比率中最簡(jiǎn)單到達(dá)紅線的是存貸比，村鎮(zhèn)銀行2021年年末存貸比為786%、2021 年年末為74%，雖下降了46%

4、，接近 75% 的上限。其次是流淌性比率，當(dāng)前我國(guó)村鎮(zhèn)銀行匯兌結(jié)算效率低、通存通兌網(wǎng)點(diǎn)少、業(yè)務(wù)總量少，網(wǎng)點(diǎn)資金缺乏非一家村鎮(zhèn)銀行的問(wèn)題，存款大戶一旦需要抽回存款，會(huì)給村鎮(zhèn)銀行帶來(lái)巨大的資金流淌性壓力。23信貸資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)衡量資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)是不良貸款率，依據(jù)監(jiān)管要求，不良貸款率應(yīng)小于等于5%。村鎮(zhèn)銀行進(jìn)展報(bào)告2021指出，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行2021年不良貸款達(dá)433億元，2021年全國(guó)42家村鎮(zhèn)銀行不良率到達(dá)10%以上，撥備覆蓋率為2311%，由此可見(jiàn)，我國(guó)村鎮(zhèn)銀行總體上資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)不盡樂(lè)觀。24營(yíng)利性風(fēng)險(xiǎn)衡量營(yíng)利性指標(biāo)有資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、本錢收入比。資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)的監(jiān)管要求是大于等于06%

5、，資本利潤(rùn)率大于等于11%，本錢收入比小于等于45%。村鎮(zhèn)銀行進(jìn)展報(bào)告2021指出，2021年全國(guó)將近20%的村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)虧損，其中31家機(jī)構(gòu)凈虧損在1000萬(wàn)元以上，開(kāi)業(yè)三年以上的110家機(jī)構(gòu)凈虧損合計(jì)到達(dá)85億元;截至2021年第一季度，全國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)利潤(rùn)率為119%，村鎮(zhèn)銀行為111%;商業(yè)銀行資本利潤(rùn)率為1596%，村鎮(zhèn)銀行為832%;同時(shí)，村鎮(zhèn)銀行本錢收入比始終居高不下，數(shù)據(jù)顯示2021年134家村鎮(zhèn)銀行參加調(diào)查的134家村鎮(zhèn)銀行本錢收入比平均值為757%。以上數(shù)據(jù)均凸顯村鎮(zhèn)銀行營(yíng)利性風(fēng)險(xiǎn)較高。3村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因分析31外部緣由1央行以及銀監(jiān)局等對(duì)于金融業(yè)企業(yè)的監(jiān)管政策和力度。如反

6、洗錢相關(guān)法規(guī)帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)稅政策影響納稅金額、預(yù)備金制度調(diào)整影響資金利息支出、資管法影響同業(yè)拆借從而影響流淌性風(fēng)險(xiǎn)、存貸款基準(zhǔn)利率政策改變給村鎮(zhèn)銀行帶來(lái)營(yíng)利性風(fēng)險(xiǎn)、流淌性風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。2同業(yè)、社會(huì)文化及自然環(huán)境的影響。如包商銀行事件后，銀行業(yè)負(fù)債本錢進(jìn)一步抬升，將倒逼中小銀行重新思索戰(zhàn)略定位及進(jìn)展路徑，從而導(dǎo)致同業(yè)拆借難度加大;又如社會(huì)群眾對(duì)村鎮(zhèn)銀行的接納度和認(rèn)識(shí)度普遍不高，致使吸儲(chǔ)需要更高的本錢，從而帶來(lái)營(yíng)利性風(fēng)險(xiǎn);自然災(zāi)難帶來(lái)不能按期還款，致使資產(chǎn)質(zhì)量下降等。32內(nèi)部緣由1村鎮(zhèn)銀行自身的自然短板。由于村鎮(zhèn)銀行是金融市場(chǎng)的市場(chǎng)補(bǔ)位者，物理網(wǎng)點(diǎn)少、科技力量弱、社會(huì)認(rèn)可度低，貸款難放、

7、存款難做，這些都為流淌性缺乏、盈利難等問(wèn)題“打下基礎(chǔ)。2未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)治理組織架構(gòu)。當(dāng)前村鎮(zhèn)銀行制定短期的目標(biāo)以及相關(guān)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，未建立合理有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，各部門之間溝通程度不夠，各自為政，缺乏協(xié)作和合作;事前業(yè)務(wù)、事中業(yè)務(wù)、事后業(yè)務(wù)互相協(xié)作、互相制衡能力較弱，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)制度上漏洞較多、制度執(zhí)行較弱，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)治理的工作效率不高，這為資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等埋下伏筆。3內(nèi)部操縱存在較多問(wèn)題。一是內(nèi)部操縱認(rèn)識(shí)上，認(rèn)為內(nèi)部操縱禁錮了思想、束縛了手腳、限制了業(yè)務(wù)進(jìn)展，有意無(wú)意地突破內(nèi)操縱度的限制，使制度流于形式;二是內(nèi)操縱度上，部分規(guī)則制度過(guò)時(shí)，跟不上業(yè)務(wù)需要，未準(zhǔn)時(shí)修訂，或者新業(yè)務(wù)缺乏制度約束，使

8、運(yùn)作上帶有盲目性，或者制度執(zhí)行不到位;三是內(nèi)控反饋上，重工作布置、輕工作檢查、輕落實(shí)整改、輕責(zé)任追究。這是各類操作性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭。 4員工綜合素養(yǎng)未到達(dá)應(yīng)有水平。由于村鎮(zhèn)銀行地理位置、資金實(shí)力、進(jìn)展前景等方面的緣由，與同行業(yè)相比，村鎮(zhèn)銀行基層員工普遍工作閱歷缺乏，專業(yè)技能不高，這導(dǎo)致員工財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄、治理責(zé)任不到位。4優(yōu)化村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)治理的措施41加強(qiáng)外部政策敏感度，強(qiáng)化穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)理念1加強(qiáng)對(duì)政策的討論力度。村鎮(zhèn)銀行需要加強(qiáng)對(duì)外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的各種政策的了解，深入分析當(dāng)前各類經(jīng)濟(jì)、金融、稅收政策，加強(qiáng)自身對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的把握能力，從而趨利避害。同時(shí)村鎮(zhèn)銀行也需要支配人員深入基層、深入業(yè)務(wù)實(shí)

9、際，見(jiàn)微知著、因小見(jiàn)大，準(zhǔn)時(shí)調(diào)整行內(nèi)各類制度，引導(dǎo)進(jìn)展方向，防范因?qū)φ吡私馊狈σ鸬母黝愗?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2加強(qiáng)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的理念。村鎮(zhèn)銀行在進(jìn)展初期簡(jiǎn)單以業(yè)務(wù)為導(dǎo)向，經(jīng)營(yíng)較為激進(jìn)，甚至為追求短期的利潤(rùn)，而以承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)。然而一旦發(fā)生外部不行控的風(fēng)險(xiǎn)，村鎮(zhèn)銀行會(huì)牽一發(fā)而動(dòng)全身。所以加強(qiáng)戰(zhàn)略治理并明確自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好，如何矢志不移地做好戰(zhàn)略選擇、戰(zhàn)略保持以及戰(zhàn)略執(zhí)行都是村鎮(zhèn)銀行治理層的一個(gè)重大課題。抵抗各種誘惑、頂住業(yè)績(jī)壓力，甚至犧牲短期利益，真正沉下身子、踏踏實(shí)實(shí)、扎根基層。42堅(jiān)守支農(nóng)支小定位，提高精細(xì)化治理1堅(jiān)守支農(nóng)支小定位。實(shí)踐說(shuō)明，村鎮(zhèn)銀行要想穩(wěn)健進(jìn)展，不能離開(kāi)支農(nóng)支小的這個(gè)根本定位。村鎮(zhèn)銀行要

10、想彌補(bǔ)短板、以毒攻毒，守住草根市場(chǎng)是村鎮(zhèn)銀行的唯一出路。2正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)理念。首先是全面風(fēng)險(xiǎn)概念。風(fēng)險(xiǎn)不是狹義上的“貸款風(fēng)險(xiǎn)，而是包含財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等的全面風(fēng)險(xiǎn)。其次是全員風(fēng)險(xiǎn)理念。風(fēng)險(xiǎn)治理不只是風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部的事情，而是全員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺(jué)行動(dòng)。最終是全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)理念。風(fēng)險(xiǎn)治理不是現(xiàn)下商量就結(jié)束的事情，而是貫穿村鎮(zhèn)銀行整個(gè)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程。3加強(qiáng)內(nèi)控治理，提高精細(xì)化治理水平。一是正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部操縱制度。制度是治理的有效工具、是員工的愛(ài)護(hù)傘、是企業(yè)的防火墻。仔細(xì)修訂制度、嚴(yán)厲執(zhí)行制度，讓制度發(fā)揮出應(yīng)有的作用，從源頭上防范各類操作性風(fēng)險(xiǎn)。二是堅(jiān)固樹(shù)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理就是利潤(rùn)治理的理念，通過(guò)財(cái)務(wù)資源向資產(chǎn)保全清收適度傾斜，提高風(fēng)險(xiǎn)治理指標(biāo)權(quán)重，進(jìn)一步突出風(fēng)險(xiǎn)就是效益的導(dǎo)向。三是要加強(qiáng)內(nèi)外部審計(jì)，通過(guò)外審把脈、內(nèi)審自揭傷疤，揪出內(nèi)控問(wèn)題，準(zhǔn)時(shí)整改，切實(shí)防范各類風(fēng)險(xiǎn)。4有效地提高員工素養(yǎng)。一是聘請(qǐng)合適的員工，當(dāng)前各種社會(huì)誘惑較大，有些求職者心氣較浮，來(lái)到村鎮(zhèn)銀行之后，發(fā)覺(jué)“現(xiàn)實(shí)很骨感，產(chǎn)生得過(guò)且過(guò)或離職的想法，這樣導(dǎo)致用人本錢較高，員工在應(yīng)聘入職時(shí)，村鎮(zhèn)銀行用人的第一原則是求職者有志于在村鎮(zhèn)銀行進(jìn)展，聘請(qǐng)適合在村鎮(zhèn)銀行進(jìn)展的員工。二是指引員工規(guī)劃職業(yè)生涯，引