協(xié)同管理系統(tǒng)使用教程系列g(shù)l

1、軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用目錄1各期間的會計業(yè)務(wù)處理41.1 籌建期會計41.1.11.1.21.1.31.1.41.1.51.1.61.1.71.1.8填制憑證4相關(guān)功能45出納簽字70審核憑證74記賬78期末處理81結(jié)賬83說明881.2 生產(chǎn)期會計. 88填制憑證89出納簽字131審核憑證132記賬133期末處理：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)134結(jié)賬1421.2.11.2.21.2.31.2.41.2.51.2.61.3 銷售期及年終決算會計. 1441.3.11.3.21.3.31.3.41.3.51.3.61.3.7填制憑證144出納簽字184審核憑證185記賬186期末處理：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)187其它

2、工作190結(jié)賬1931.4 正常經(jīng)營期會計. 194賬簿23322.1 賬簿. 2332.1.12.1.22.1.32.1.42.1.5發(fā)生額及余額表233序時賬247賬253日報表260明細賬2632.2 輔助賬簿. 2662.2.1 輔助核算發(fā)生額及余額表2672.2.2 輔助核算明細賬2822.3 現(xiàn)金管理2862.3.12.3.2 現(xiàn)金賬286賬2882.3.3 資金日報2892.4 關(guān)于賬簿的打印290報表30032 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用3.1 概述3003.2 函數(shù)說明3003.2.1 QC（期初余額）3003.2.2 QM（期末余額）3013.2.3 FS（發(fā)生額）3023

3、.2.4 SYJE（損益凈額）3033.3 資產(chǎn)負債表3043.3.1 定義報表3043.3.2 生成報表3083.4 利潤表3123.4.1 定義報表3123.4.2 生成報表3133.5 自定義報表3153.5.1 定義報表3163.5.2 報表管理3173.5.3 生成報表3213.6 說明3233.6.1 注意事項3243.6.2 將來的擴展324首頁3254.1 概述32544.2 首頁功能的. 3284.2.1 “常用功能”區(qū)域3284.2.2 “財務(wù)指標”區(qū)域3284.3 首頁的有關(guān)規(guī)則3304.3.1 “常用功能”區(qū)域3304.3.2 “財務(wù)指標”區(qū)域3314.3.3 關(guān)于“未

4、記賬、有錯、已作廢”等特殊狀態(tài)憑證的處理3354.4 財務(wù)指標的數(shù)據(jù)來源3364.4.1 指定現(xiàn)金流量科目3364.4.2 財務(wù)指標管理3374.5 首頁功能的應(yīng)用3424.5.14.5.24.5.34.5.44.5.5首頁功能的. 342指定現(xiàn)金流量科目343定義指標公式343常用功能的使用345圖表的查看3485練習(xí)398出納簽字、審核、記賬398期間損益結(jié)轉(zhuǎn)398賬簿398報表398結(jié)賬3985.15.25.35.45.5小結(jié)39963 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用1 各期間的會計業(yè)務(wù)處理本章將詳細介紹長宏公司各個期間的會計業(yè)務(wù)處理，可以分為二部分：1.日常業(yè)務(wù)處理包括憑證的填制、審核、記

5、賬，這些是會計的日常工作，也是最基礎(chǔ)的工作。如果在“選選擇了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，那么有關(guān)憑證還需要進行“出納簽字”。2.期末處理在每個會計期末，需要進行一些必要的處理，包括：匯兌損益調(diào)整（如果有外幣業(yè)務(wù)的話）、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。本期間的所有工作完成后，需要對本期間結(jié)賬。各個期間的其它工作（如賬簿、報表）將會在后面各章分別介紹。下面將對長宏公司各個期間發(fā)生的業(yè)務(wù)進行會計處理，整個過程是這樣安排的：1.長宏公司 2009 年 10 月 1 日成立，整個 10 月份均為公司籌建期；2.從 11 月起進入生產(chǎn)期；3.12 月是公司銷售期，當然供應(yīng)與生產(chǎn)業(yè)務(wù)也同時發(fā)生，此時公司已進入年終會計決算；

6、4.2010 年 1 月，新年度到來，是公司正常經(jīng)營期，業(yè)務(wù)發(fā)生正常，會計核算也相對穩(wěn)定。1.1 籌建期會計下面介紹長宏公司在籌建期即 2009 年 10 月發(fā)生的各種業(yè)務(wù)，以及相應(yīng)的會計處理。1.1.1 填制憑證填制憑證是最基本、最重要的會計工作，總賬子系統(tǒng)的各種信息包括賬簿、報表的信息都是以憑證為基礎(chǔ)的。系統(tǒng)中提供了專門的“填制憑證”功能，用于填制新的憑證，或修改已有的憑證。下面先介紹這個功能的使用方法，然后結(jié)合長宏公司的實際業(yè)務(wù)，填制相應(yīng)的會計憑證。1.1.1.1 功能簡介執(zhí)行本功能，顯示如下：4 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用可以看到，本功能包括以下幾部分：能菜單：窗口左上角有個“憑證”按

7、鈕，點擊可以用于進行相應(yīng)的操作。二、操作按鈕：下面是一些常用的操作按鈕：后面會介紹這些按鈕的用途和使用方法。三、憑證：“操作按鈕”下面的部分用于填制和顯示憑證。包括以：5 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用1.憑證頭：用于顯示憑證類別、會計日期等基本信息。1)憑證類別名稱憑證上面的中間部分顯示的是憑證類別的名稱，比如當前顯示的是“記賬憑證”。如果有多個憑證類別，那么會根據(jù)選擇的憑證類別自動顯示相應(yīng)的憑證類別名稱。2)會計主體左側(cè)顯示的是當前會計主體的名稱，本例中是：花都長宏電子。3)會計日期指的是這個憑證對應(yīng)業(yè)務(wù)的會計確認日期。很多情況下，會計日期與當前的實際日期（系統(tǒng)日期）是相同的，但也會經(jīng)常出現(xiàn)不

8、同的情況，比如當前是 4 月 2 日，但是 3 月還未結(jié)賬，并且還有一些屬于 3月 31 日的業(yè)務(wù)需要填制憑證，這時就可以將憑證上的會計日期修改為 3 月 31 日。如果需要調(diào)整會計日期的憑證較多，可以修改下面的“會計日期”。它用于作為會計業(yè)務(wù)的“缺省會計日期”，剛登錄系統(tǒng)時，它等于當前系統(tǒng)日期（即實際日期），但可以修改。財務(wù)系統(tǒng)中，填制憑證等很多操作以該日期作為缺省日期。這樣就會非常方便。長宏公司現(xiàn)在要處理的是 2009 年 10 月的業(yè)務(wù)，后面會介紹其第一個會計業(yè)務(wù)發(fā)生在 10 月 1 日，所以可以把這個日期修改為 2009 年 10 月 1 日。此后再執(zhí)行填制憑證功能時，憑證上的會計日期

9、就顯示為2009 年 10 月 1 日，這樣如果這一天有多筆憑證，就不必再逐個憑證修改會計日期。4)憑證字右側(cè)是示這個類別。，用于選擇憑證類別。如果系統(tǒng)中只有一個“在用”的憑證類別，那么就自動顯長宏公司只使用一個憑證類別“記賬憑證”，所以缺省顯示的是“記賬憑證”的憑證字“記”。2.憑證正文：用于顯示分錄信息，這是憑證最重要的部分。憑證中的科目是否設(shè)置數(shù)量和外幣核算會影響憑證中顯示的內(nèi)容，缺省按照未設(shè)置數(shù)量和外幣核算時的格式顯示。1)憑證中的科目未設(shè)置數(shù)量和外幣核算時，顯示的內(nèi)容包括：摘要、科目、輔助核算、結(jié)算方式/票號/日期、借（貸）方金額。2)憑證中的科目只設(shè)置了數(shù)量核算時，顯示的內(nèi)容包括：

10、摘要、科目、輔助核算、結(jié)算方式/票號/日期、數(shù)量/單價、借（貸）方金額。6 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用3)憑證中的科目只設(shè)置了外幣核算時，顯示的內(nèi)容包括：摘要、科目、輔助核算、結(jié)算方式/票號/日期、原幣/匯率、借（貸）方金額。4)憑證中的科目同時設(shè)置數(shù)量和外幣核算時，顯示的內(nèi)容包括：摘要、科目、輔助核算、結(jié)算方式/票號/日期、數(shù)量/單價、原幣/匯率、借（貸）方金額。3.憑證尾：在憑證尾顯示下列信息：1)附件：如果需要，可以在以下位置點擊“附件”給憑證上傳相關(guān)的附件（如掃描件），并附單據(jù)數(shù)。2)關(guān)聯(lián)事項：系統(tǒng)預(yù)留的功能，可以不必理會。3)合計：記賬憑證中借方金額、貸方金額的合計數(shù)。4)備注：可以

11、填寫本張記賬憑證的備注，缺省與第一條分錄的摘要相同，可以修改。5)記賬：顯示憑證記賬人的6)審核：顯示憑證審核人的7)出納：如果在“選選擇了“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字”，那么涉及現(xiàn)金、科目的憑證必須經(jīng)過出納簽字后才能記賬。出納簽字后，會在本欄顯示出納的8)制單：顯示憑證制單人的9)來源：顯示憑證的來源，可以是總賬業(yè)務(wù)、固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也可以是匯兌損益調(diào)整、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等工作。四、其它：憑證右上角設(shè)置了“憑證”和“”功能：其中：1)憑證：可以用于查看“最新憑證”，這樣可以快速調(diào)閱本人最近填制的憑證，以便檢查或修改。2)：7 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用點擊本按鈕，系統(tǒng)彈出窗口，可以指定條件，然后點擊

12、“確定”，列出符合條件的憑證，并可以雙擊查看，如果需要，還可以進行修改。本功能的使用方在后面再做詳細說明。注意：本功能只未結(jié)賬期間的憑證，對于已結(jié)賬的期間，則不能在本功能中查看，因功能查看憑證的目的是為了進行修改，而已結(jié)賬期間的憑證是不能修改的。已執(zhí)行出納簽字、審核、記賬、作廢的憑證不能再修改，除非先取消相應(yīng)的操作。附：關(guān)于憑證金額錄入方式系統(tǒng)支持的錄入憑證金額的：錄入憑證金額時不帶分位格，但顯示金額時帶分位格。在錄入金額時，不帶分位格，即以下樣式：但在錄入完成、焦點離開后，顯示的金額帶有分位格，即按以下樣式顯示：8 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用1.1.1.2 業(yè)務(wù)處理下面結(jié)合長宏公司 2009

13、 年 10 月所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)，介紹會計處理方法，重點是填制憑證，此外，還會介紹一些常用的系統(tǒng)功能，如怎樣使用摘要模板、憑證模板，怎樣作廢/恢復(fù)憑證、整理憑證，怎樣現(xiàn)有憑證及科目匯總表1.10 月 1 日，按照投資規(guī)定，首先收到甲方新華電訊器材廠第一期投入貨幣資金 2080000 元，此款通過已進賬。經(jīng)會計師驗證，可作為甲方投入資金，并出具驗資報告書?？梢蕴顚懸韵聭{證，確認無誤后，點擊“保存”按鈕即可。l憑證內(nèi)容說明：1)憑證類別名稱、憑證字：由于長宏公司只使用缺省的憑證類別“記賬憑證”，所以憑證類別名稱自動顯示為“記賬憑證”，憑證字自動顯示為“記”。2)會計主體：顯示的是當前會計主體的名稱：

14、花都長宏電子。3)會計日期：由于前面已將財務(wù)系統(tǒng)頁面下方的缺省“會計日期”改為 2009 年 10 月 1 日，所以，在憑證窗口中的會計日期缺省是 2009 年 10 月 1 日，可以根據(jù)需要修改。4)憑證編號：9 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用由于長宏公司采用系統(tǒng)編號方式，所以憑證編號在憑證保存時自動生成。5)摘要：要求簡潔明確地反映該項業(yè)務(wù)，必須填寫。錄完一筆分錄回車時，下一行分錄會自動顯示分錄的摘要內(nèi)容，這是因為很多情況下，各分錄的摘要是相同的。如果在摘要欄按 F12 功能鍵，也會自動的摘要。后面還會再介紹“摘要模板”的功能，以方便摘要的錄入。錄入摘要后，如果想清除錄入的以將鼠標移至摘要欄，

15、點擊“”按鈕進行清除：6)科目：科目的錄入非常方便。可以在科目欄點擊選擇按鈕，從彈出的憑證列表中選擇，也可以直接輸入科目編號、名稱、助記碼，系統(tǒng)會根據(jù)錄入的內(nèi)容自動匹配。比如，錄入科目編號時，如果錄入了 10，則會自動顯示：也可以錄入科目名稱，比如：如果錄入“應(yīng)付”，則會自動列出相關(guān)的科目：10 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用這樣就可以直接選擇需要的科目，只要記住科目編碼、名稱、助記碼的一部分，就可以很快找到需要的科目。注意：填制憑證時，只能選擇“在用”的“末級”科目。如果選擇了科目后，需要清除選擇的科目，可以將鼠標移至科目欄，點擊科目欄中的“”按鈕進行清除：7)輔助信息：有些科目（如設(shè)置了輔助核

16、算、數(shù)量核算、外幣核算、賬的科目）錄入后，系統(tǒng)還會彈出窗口、要求指定相關(guān)的信息。這些信息會顯示在憑證行的相應(yīng)列中。前面已經(jīng)提到，憑證的顯示內(nèi)容會根據(jù)科目是否設(shè)置了數(shù)量和外幣核算而有所不同。本例中，由于 100201 在前面已指定“是”科目，所以選擇該科目后，焦點離開時，會自動彈出窗口要求錄入相關(guān)信息（其中結(jié)算方式必須錄入）：11 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用錄入結(jié)算，可以在結(jié)算點擊選擇按鈕，從彈出的列表中選擇結(jié)算方式，也可以直接輸入結(jié)算方式名稱，系統(tǒng)會根據(jù)錄入的內(nèi)容自動匹配。比如，錄入了“轉(zhuǎn)”，則會自動顯示“結(jié)算方式”名稱中包含“轉(zhuǎn)”字的結(jié)算方式的列表，方便操作人快速選擇，系統(tǒng)動態(tài)匹配前 20

17、條符合要求的，如果只有一條匹配的，回車后，系統(tǒng)會自動選定該（其他輔助信息，比如客戶、供應(yīng)商、部門、職員、項目，也可以用同樣的方法錄入）：選擇結(jié)算方式后還未點擊確定前，可以將鼠標移至結(jié)算，點擊“”按鈕清除已選擇的“結(jié)算方式”（錄入其他輔助信息時，比如客戶、供應(yīng)商、職員、部門、項目，也支持本操作）：12 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用選擇結(jié)算方式并點擊確定后，可以看到“結(jié)算方式/票號/日期”列顯示了這些信息：注：以后如果需要修改“結(jié)算方式/票號/日期”，可以點擊紅框標識的區(qū)域，即可重新彈出錄入窗口。8)金額：每一筆分錄都必須填寫借方或貨方的本位幣發(fā)生額，并且必須大于 0。填寫金額后，如果發(fā)現(xiàn)了，可以點

18、擊空格鍵，則會自動變化方向。如果在借方或貸方金額欄中點擊等號“=”，則本條分錄的金額會自動計算為其它分錄借貸方的差額，比如：在錄入最后一條分錄時，可以不必錄入金額，而是點擊等號“=”，這樣就會根據(jù)平衡關(guān)系自動計算出本條分錄的金額，非常方便。本例中，在第二條分錄的金額欄如果點擊等號“=”，則會自動在貸方顯示 2080000。在憑證下方會自動顯示各個分錄的借方發(fā)生額合計與貸方發(fā)生額合計，兩者必須相同，否則憑證不能保存。9)備注：自動顯示本張憑證第一行的摘要：收投資方投入貨幣資金。10)制單人：憑證保存時，會自動制單人。l操作按鈕說明1.憑證頭設(shè)置了一些常用的操作按鈕：它們的使用方法如下：1)新增：

19、可以點擊本按鈕，增加一個新的憑證。2)保存：用于保存當前正在錄入或修改的憑證。3)放棄：點擊本按鈕，可以放棄當前正在錄入的新憑證，或取消對現(xiàn)有憑證正在進行的修改。13 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用4)打印、預(yù)覽：可以用于打印、預(yù)覽當前的憑證。5)首張、上張、下張、末張：可以點擊這些按鈕翻閱憑證，非常方便。2.憑證行序號前面設(shè)置了如下操作按鈕：1)：用于在憑證的當前位置一條分錄；2)：用于將憑證當前位置上的一條分錄刪除；通過上面的說明，可以進一步了解“填制憑證”功能的使用方法。下面繼續(xù)處理其它業(yè)務(wù)。2.10 月 2 日，財務(wù)部出納簽發(fā)現(xiàn)金支票一張，金額為 30000 元，此款為出納備用金。經(jīng)會計蓋

20、章后，一同去將現(xiàn)金取回。3.10 月 3 日，按照投資協(xié)議規(guī)定，收到乙方廣州宏業(yè)電子第一期投入專有技術(shù) 1500000 元，經(jīng)會計師與評估師驗證，可作為乙方投入資金，并出具驗資報告書。14 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用4.10 月 4 日，從花都借入期限 1 年的1500000 元，月利率 1%，公司已接到借款轉(zhuǎn)存的收賬通知。5.10 月 5 日，辦公室辦理報銷，內(nèi)列公司公章刻制費 750 元，審核無誤后，現(xiàn)金付訖； 同日，總經(jīng)辦娟辦理報銷，內(nèi)列公司登記費 3500 元，現(xiàn)金付訖。15 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用6.10 月 6 日，供應(yīng)部填寫借支單一張，準予借支 7500 元，此款為采購備用金

21、，現(xiàn)金付訖；同日，銷售部借支 4000 元，此款出差上海備用，現(xiàn)金付訖。16 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用說明：“122102 其它應(yīng)收款/應(yīng)收個人款”這個科目設(shè)置了“職員”輔助核算，因此在填制憑證時如果使用這個科目，必須指定該筆業(yè)務(wù)涉及的職員是誰。所以，本例中選擇該科目后，焦點離開時，會自動彈出窗口要求錄入相關(guān)以錄入為：錄入職，可以在職員欄點擊選擇按鈕，從彈出的列表中選擇職員，也可以直接輸入職員的姓名，系統(tǒng)會根據(jù)錄入的內(nèi)容自動匹配。比如，錄入了“李”，則會自動顯示職員名稱中包含“李”字的職員列表，列表中還會顯示職員的編號和部門，方便操作人快速選擇，系統(tǒng)動態(tài)匹配前 20 條符合要求的，如果只有一

22、條匹配的，回車后，系統(tǒng)會自動選定該：17 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用選擇職員后點擊確定即可。憑證中的“輔助核算”列會顯示剛才錄入的輔助項“職員”的信息、“結(jié)算方式/票號/日期”列會顯示剛才錄入的“日期”信息。注：以后如果需要修改“輔助核算”的以點擊本行分錄“輔助核算”和“結(jié)算方式/票號/日期”這兩列中紅框標識的任意一個區(qū)域，即可重新彈出錄入窗口?？梢园赐瑯臃绞教钪葡乱还P憑證：18 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用7.10 月 7 日，經(jīng)供應(yīng)部申請，財務(wù)部簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張 600000 元，此款為預(yù)付江門宏發(fā)電路板廠購驅(qū)動貨款，并接到對方收款收據(jù)；同日，又簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張 100000 元，此款為預(yù)付

23、臺山僑富電子公司購集成塊款。該憑證涉及的“1123 預(yù)付賬款”科目設(shè)置了供應(yīng)商輔助核算，因此，選擇該科目后焦點離開時，會彈出窗口要求指定供應(yīng)商。錄入如下：錄入供應(yīng)商時，可以在供應(yīng)商欄點擊選擇按鈕，從彈出的列表中選擇供應(yīng)商，也可以直接輸入供應(yīng)商的名稱，系統(tǒng)會根據(jù)錄入的內(nèi)容自動匹配。比如，錄入了“江”，則會自動顯示職員名稱中包含“江”字的供應(yīng)商列表，方便操作人快速選擇，系統(tǒng)動態(tài)匹配前 20 條符合要求的，如果只有一條匹配的，回車后，系統(tǒng)會自動選定該：選擇供應(yīng)商后點擊“確定”即可。該憑證錄入完畢并保存后，如下所示：19 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用當輔助信息顯示不開會進行截斷處理，并顯示“”的字樣，當

24、鼠標移至相應(yīng)區(qū)域后，系統(tǒng)會漂浮顯示詳細信息。如下所示：同樣，錄入下一張憑證時，也涉及“1123預(yù)付賬款”科目，選擇該科目后焦點離開時，也會彈出窗口要求指定供應(yīng)商。錄入如下：20 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用然后點擊“確定”即可。該憑證錄入完畢并保存后，如下所示：8.10 月 8 日，供應(yīng)部辦理報銷，內(nèi)列從新華家具店購入辦公家具 5100 元，從其采購借支款中直接核銷，購貨如下：21 /編號品名規(guī)格數(shù)量單價（元） 金額（元） 存放地點201文件柜10S座44501800財務(wù)部202辦公臺5A張65503300銷售部合計5100軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用注意：第二條分錄的職員輔助核算，錄入為。9.10

25、 月 9 日，辦公室范永紅辦理報銷，內(nèi)列攤位費 680 元，現(xiàn)金付訖；同日，財務(wù)部辦理報銷，內(nèi)列辦公用品購置費 450 元，現(xiàn)金付訖。22 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用10.10 月 10 日，銷售部辦理報銷，內(nèi)列上海差旅費 2800 元，從其借支款核銷后，并將剩余現(xiàn)金 1200元交回財務(wù)部。注意：第三條分錄的職員輔助核算，錄入為。練習(xí)：錄入第三條分錄時，在金額欄中直接按“=”鍵，可以看到，系統(tǒng)會自動計算出金額。23 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用11.10 月 11 日，按照投資規(guī)定，收到甲方新華電訊器材廠第二期投入標準化廠房一棟，總價2000000 元，由生產(chǎn)車間及辦公樓兩部分組成，投入如下：經(jīng)

26、會計師與評估師驗證，可作為甲方投入資金，并出具驗資報告書。12.10 月 12 日，供應(yīng)部從江門宏發(fā)電路板廠購入驅(qū)動600 塊（編號 1101、規(guī)格 0.48M2），單價 840元，總價 504000 元，獲取，稅率 17%，進項稅額為 85680 元，價稅合計 589680 元，材料到達，驗收入庫，貨款已于 10 月 7 日預(yù)付。24 /編號品名規(guī)格數(shù)量單價（元） 金額（元） 存放地點101生產(chǎn)車間100D平方米20006001200000發(fā)展路 1 號102辦公樓50R平方米5001600800000發(fā)展路 1 號合計25002000000使用 30 年軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用注意：第三條

27、分錄的供應(yīng)商輔助核算，選擇江門宏發(fā)電路板廠。13.10 月 13 日，照投資規(guī)定，收到乙方廣州宏業(yè)電子公司第二期投入設(shè)備生產(chǎn)線 10 條，單價 242000 元，總價 2420000 元，經(jīng)會計師與評估師驗證，可作為乙方投入資金，并出具驗資報告書(編號 201、規(guī)格 40 米、使用 15 年、存放車間)。25 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用14.10 月 14 日，供應(yīng)部從臺山僑富電子公司購入集成塊 20000 個（編號 1102、規(guī)格 15N），單價 4 元，總價 80000 元，獲取，稅率 17%，進項稅額為 13600 元，價稅合計 93600 元，材料到達，驗收入庫，貨款已于 10 月 7

28、 日預(yù)付。注意：第三條分錄的供應(yīng)商輔助核算，選擇臺山僑富電子公司。15.10 月 15 日，供應(yīng)部從三義電子購入電子設(shè)備一批，如下：設(shè)備到達，安裝完畢，貨款通過轉(zhuǎn)賬付清。26 /編號品名規(guī)格數(shù)量單價金額（元） 存放地點301電腦100A臺4400016000銷售部302復(fù)印機200B臺2600012000辦公室合計28000使用10 年軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用說明：關(guān)于科目匯總表在手工賬方式下，需要定期編制科目匯總表，這需要相當大的工作量，但采用財務(wù)系統(tǒng)后，則完全不必再做這些工作，即使想查看匯總信息，也可以隨時執(zhí)行“賬簿發(fā)生額及余額表”功能查看。執(zhí)行該功能時，彈出窗口要求指定以下條件：27 /

29、軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用其中包括要的期間、科目級次等。可以其中的“包含未記賬憑證”（因為現(xiàn)在的所有憑證都沒有記賬），其它條件不必修改，然后點擊“確定”，即可顯示下列內(nèi)容，這就是目前為止各個科目的匯總數(shù)據(jù)：28 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用該功能的使用方法將會在“賬簿”部分詳細說明。16.10 月 16 日，財務(wù)部簽發(fā)現(xiàn)金支票一張，金額為 35000 元，此款為出納備用金；同日，又簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一張，支付花都會計事務(wù)公司驗資費 12000 元。29 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用其中：第二條分錄需要指定結(jié)算方式“現(xiàn)金支票”。同樣：第二條分錄也需要指定結(jié)算方式“轉(zhuǎn)賬支票”。17.10 月 17 日，供應(yīng)部

30、從羊城五金制品廠購入其他設(shè)備干燥箱 4 座，單價 3800 元，總價 15200 元，（編號 501、規(guī)格 80M、使用 8 年、存放車間）；同日，又從鍋爐制造廠購入需要安裝的燒錄器 1 臺，30 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用價款 13000 元。以上設(shè)備均到達，貨款通過分別轉(zhuǎn)賬付清。18.10 月 18 日，辦公室10 部，單價 620 元，總價 6200 元，現(xiàn)金付訖（編辦理報銷，內(nèi)列報裝號 203、規(guī)格 280 型、辦公室經(jīng)管）；同日，生產(chǎn)部辦理報銷，內(nèi)列車間裝修費 5400 元，現(xiàn)金付訖。31 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用19.10 月 19 日，從花都借入 3 年期2500000 元，月

31、利率為 0.8%，公司已接到借款轉(zhuǎn)存收賬通知；同日，供應(yīng)部借支 6000 元，用于物品采購，現(xiàn)金付訖。32 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用注意：本憑證第一條分錄的職員輔助核算，選擇。20.10 月 20 日，供應(yīng)部從上海機電設(shè)備購入設(shè)備一批，如下：33 /單價編號品名規(guī)格數(shù)量金額（元）存放地點（元）軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用設(shè)備到達，安裝完畢，貨款通過轉(zhuǎn)賬付清。21.10 月 21 日，供應(yīng)部從浙江悅達電子公司購入驅(qū)動小板 10000 塊（編號 1103、規(guī)格 0.12M2），單價 32元，總價 320000 元，獲取，稅率 17%，進項稅額為 54400 元，價稅合計 374400 元，貨到入庫，

32、貨款尚未支付。34 /202繞線機10G臺30420001260000車間203沖床80S臺834000272000車間204電30L臺10車間 合計￥1682000使用15 年軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用注意：第三條分錄的供應(yīng)商輔助核算，選擇浙江悅達電子。22.10 月 22 日，辦公室廚工填寫借支單一張，內(nèi)列食堂周轉(zhuǎn)金借款 6500 元，現(xiàn)金付訖；同日，辦公室范永紅交來現(xiàn)金 4500 元，此款為特殊崗位保證金，輔助核算名冊由辦公室人事經(jīng)管，現(xiàn)金收訖。注意：第一條分錄的職員輔助核算，選擇。35 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用23.10 月 23 日，供應(yīng)部從東莞無線電一廠購入電解電容 20000 片

33、（編號 1104、規(guī)格 25 伏），單價 2.2 元，總價 44000 元，獲取，稅率 17%，進項稅額為 7480 元，價稅合計 51480 元，貨到入庫，貨款通過轉(zhuǎn)賬付清。24.10 月 24 日，生產(chǎn)部譚天華辦理報銷，內(nèi)列燒錄器安裝費 1500 元，現(xiàn)金付訖。同日，總經(jīng)辦新辦36 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用理報銷，內(nèi)列差旅費 820 元，現(xiàn)金付訖。25.10 月 25 日，供應(yīng)部從南方汽車貿(mào)易公司購入設(shè)備一批，如下：37 /編號品名規(guī)格數(shù)量單價（元） 金額（元） 存放地點401昌河汽車7Z輛1110000110000辦公室軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用設(shè)備到達，貨款通過轉(zhuǎn)賬付清。26.10 月

34、 26 日，供應(yīng)部從順德化工購入輔助材料一批，如下：貨到入庫，貨款尚未支付。38 /單價金額稅額價稅合計品名及編號規(guī)格數(shù)量稅率（元）（元）（元）（元）1201 稀釋劑10K千克2000122400017%4080280801202 氯丁膠15H千克10005.5550017%9356435合計29500501534515402東風(fēng)汽車10T輛銷售部合計190000使用 15 年軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用注意：第三條分錄的供應(yīng)商輔助核算，選擇順德化工。27.10 月 27 日，供應(yīng)部從清遠光華造紙廠購入其他材料一批，如下：貨到入庫，貨款通過轉(zhuǎn)賬付清。39 /金額稅額價稅合計品名及編號規(guī)格數(shù)量單價稅

35、率（元）（元）（元）1301盒20Y個500084000017%6800468001302 紙箱30U個500063000017%510035100合計700001190081900軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用28.10 月 28 日，供應(yīng)部從新華交電公司購入車間生產(chǎn)用具一批，獲取普通，如下：貨到存放車間，款項從其采購借支中直接扣除。40 /品名及編號型號數(shù)量單價（元） 金額（元）206 萬用表8E塊84403520208 天平10L臺65003000合計6520軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用29.10 月 29 日，財務(wù)部簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票 600000 元，預(yù)付江門宏發(fā)電路板廠貨款；同日，又簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票

36、100000元，預(yù)付臺山僑富電子公司貨款。41 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用30.10 月 30 日，司機辦理報銷，內(nèi)列昌河汽車費 880 元，現(xiàn)金付訖；同日，燒錄器工程安裝完畢，全部造價為 14500 元，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)（編號 502、規(guī)格 20X、使用 10 年、存放車間）。42 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用31.10 月 31 日，計提 10 月份全體籌建工資 65000 元，其中：總經(jīng)辦：9400 元，供應(yīng)部：5800 元，財務(wù)部：5700 元，銷售部：5400 元，辦公室：6500 元，生產(chǎn)部：8700 元，模組線：10000，話機線：13500。同日，財務(wù)部將多余現(xiàn)金 20000 元存入

37、。說明：由于 221101 這個科目設(shè)置了部門輔助核算，因此需要分別錄入每個部門的工資。注意：在部門輔助43 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用核算時，必須核算到末級部門，所以應(yīng)當分別錄入模組線、話機線。錄入部門時，可以在部門欄點擊選擇按鈕，從彈出的列表中選擇部門，也可以直接輸入部門名稱，系統(tǒng)會根據(jù)錄入的內(nèi)容自動匹配。比如，錄入了“總”，則會自動顯示“部門”名稱中包含“總”字的部門的列表，方便操作人快速選擇，系統(tǒng)動態(tài)匹配前 20 條符合要求的，如果只有一條匹配的，回車后，系統(tǒng)會自動選定該：32.10 月 31 日，計提 10 月利息。短期借款 10 月 430 日共 27 天，本金 1500000 元

38、，月利率 1%；長期借款 10 月 1930 日共 12 天，本金 2500000 元，月利率 0.8%。利息=本金 x 月利率 x（計息天數(shù)÷30），其中：短期借款利息=1500000x1%x（27÷30）=13500；長期借款利息=2500000x0.8%x（12÷30）=8000。44 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用1.1.2 相關(guān)功能上面介紹了對各種業(yè)務(wù)填制憑證的方法，系統(tǒng)中還提供了下面一些非常有用的功能：1.1.2.1 憑證的查看與修改有時需要查看某張憑證，或進行修改。在填制憑證功能中，提供了下列功能，可以很方便地查看憑證：一、最新憑證：在本功能右上角，有一

39、個“最新憑證”，其中列出了本人填制的最近十份憑證。由于實際工作中，最常查看或修改的憑證就是本人最近填制的憑證，所以這樣非常方便。比如：點擊查看“最新憑證”時，可以在列表中看到她最近填制的憑證（如下），可以從列表中選擇并查看。45 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用二、首張、上張、下張、末張：可以點擊這些按鈕翻閱憑證，非常方便。三、使用“”按鈕前面已簡單介紹過本功能。點擊本按鈕，則彈出以下條件窗口：可以指定條件，然后點擊“確定”，顯示符合條件的憑證：46 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用可以雙擊查看憑證的詳細內(nèi)容，如果需要，還可以進行修改。本功能的使用方法與后面將要介紹的“憑證”功能非常類似，因此會在后面再做

40、詳細說明。注意：本功能只未結(jié)賬期間的憑證，對于已結(jié)賬的期間，則不能在本功能中查看，因功能查看憑證的目的是為了進行修改，而已結(jié)賬期間的憑證是不能修改的。如果需要已結(jié)賬期間的憑證，可以執(zhí)行后面的“憑證”功能。已執(zhí)行出納簽字、審核、記賬、作廢的憑證不能再修改，除非先取消相應(yīng)的操作。只有在“選設(shè)置為“修改、作廢他人憑證”，才可以修改其他人填制的憑證，否則他人填制的憑證不可修改。1.1.2.2 沖銷憑證有時會發(fā)現(xiàn)已填制的憑證出現(xiàn)錯誤，但如果這個憑證已不能修改（比如因為已執(zhí)行出納簽字、審核、記賬），就需要沖銷這個憑證。在填制憑證功能的菜單中提供了“沖銷憑證”的功能：47 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用點擊該功

41、能，則彈出窗口要求指定要沖銷哪一張憑證：指定月份、憑證類別、憑證號后，點擊“確定”，則會自動生成這個憑證的沖銷憑證。該憑證與原憑證各分錄的科目相同，但金額方向相反。摘要是“沖銷 X 年 X 月X 號憑證”。確認無誤后可以保存。說明：本功能只是一個便捷方式，也可以手工填制沖銷憑證。實際工作中，一般只有對已結(jié)賬期間的憑證才需要執(zhí)行“沖銷憑證”。未結(jié)賬期間的憑證可以直接修改（如果該憑證已執(zhí)行出納簽字、審核、記賬，不能再修改，可以先取消相應(yīng)的操作，然后即可進行修改）。已“作廢”的憑證和已“標錯”的憑證不沖銷（關(guān)于作廢和標錯，詳見后面的說明）。1.1.2.3 作廢憑證/恢復(fù)憑證如果有的憑證發(fā)生錯誤，并且

42、無法進行修改，可以將這個憑證“作廢”。可以在本功能中查出這個憑證，然48 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用后點擊“作廢憑證”即可。“作廢”后，憑證左上角會顯示“已作廢”標志：已作廢的憑證不再參與審核、記賬等操作，也不再體現(xiàn)在賬簿、報表的數(shù)據(jù)中。如果想恢復(fù)已作廢的憑證，可以對該憑證執(zhí)行“恢復(fù)憑證”。執(zhí)行之后，憑證左上角的“已作廢”標志會自動消失。練習(xí)：可以練習(xí)將某個已填制的憑證作廢，然后再恢復(fù)。注意：如果要作廢/恢復(fù)他人填制的憑證，系統(tǒng)會提示：49 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用只有在“選設(shè)置為“修改、作廢他人憑證”，才可以作廢/恢復(fù)他人填制的憑證，否則系統(tǒng)執(zhí)行。1.1.2.4 整理憑證作廢的憑證在系統(tǒng)中

43、仍然存在，并占用著原來的憑證號，如果想徹底清除這個憑證，可以執(zhí)行“整理憑證”功能。該功能有二個作用：清除作廢的憑證、整理憑證編號。王英在財務(wù)系統(tǒng)中，可以看到在“憑證”菜單下有“整理憑證”功能。執(zhí)行本功能首先要求選擇要整理憑證的期間：指定之后，可以點擊“”，此時顯示：50 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用上面的列表部分顯示當前已作廢的憑證，可以選擇要刪除哪些憑證。只有選擇的憑證才會清除（并不是作廢的憑證就一定會清除）。下面的部分要求選擇“是否整理斷號”，如果選擇要“整理斷號”，系統(tǒng)還會要求指定按哪種方式重排編號，包括二種方式：1)按憑證編號重排：這會自動按原來的編號順序重新排號；2)按憑證日期重排：這

44、會自動按原來憑證上的會計日期順序重新排號；當然，也可以不“整理斷號”，此時執(zhí)行本功能可以用于只刪除作廢的憑證，但不整理斷號。說明：如果當前沒有已作廢的憑證，但存在斷號（比如因為采用手工編號而產(chǎn)生的斷號），這種情況也可以執(zhí)行本功能（如下所示），此時本功能可以用于整理斷號。51 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用特別注意：本功能會導(dǎo)致此前已有的憑證的編號發(fā)生變化，如果這些憑證已經(jīng)打印，那么就會出現(xiàn)問題。所以，如果本企業(yè)有多個會計，那么這個功能最好只給會計主管。比如：本例中只有王英有這個功能的使用權(quán)限。1.1.2.5憑證前面提到，在“填制憑證”功能中，可以對現(xiàn)有憑證進行，但只能未結(jié)賬的期間的憑證，對于已結(jié)賬

45、的期間，則不能在該功能中查看，因為該功能查看憑證的目的是為了進行修改，而已結(jié)賬期間的憑證是不能修改的。實際工作中經(jīng)常需要查看憑證，包括任意期間的憑證。這時可以使用“憑證”功能。一、條件執(zhí)行本功能時，首先彈出“條件選擇窗口”：“條件選擇窗口”中包括“常用條件”和“輔助條件”兩部分：52 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用1.常用條件：這一部分主要是憑證狀態(tài)及憑證頭尾的內(nèi)容，各個條件的意義如下：1)記賬范圍：若選“已記賬憑證”，則可以在已記賬憑證中；若選“未記賬憑證”，則可以在未記賬憑證中。缺省為“全部憑證”，表示要所有憑證。2)憑證標志：若選“作廢憑證”，表示只作廢的憑證；若選“有錯憑證”，表示只標注為

46、“有錯”的憑證；缺省為“全部憑證”，表示要所有憑證。3)憑證類別：可以用于指定某個類別的憑證。4)憑證號范圍：可以用于指定要的憑證號范圍。5)月份、會計日期：指的是憑證上的會計日期范圍：這二個條件只能選擇其中一個。缺省是“月份”、缺省值為當前指定的“缺省會計日期”時所屬的期間。6)審核狀態(tài)、審核人、審核日期范圍：審核狀態(tài)可以選擇“全部憑證、已審核、未審核”。如果選擇了“已審核”，還可以進一步指定要哪個人審核的憑證，以及審核日期范圍。7)簽字狀態(tài)、簽字人、簽字日期范圍：簽字狀態(tài)可以選擇“全部憑證、已簽字、未簽字”。如果選擇了“已簽字”，還可以進一步指定要哪個人簽字的憑證，以及簽字日期范圍。8)制

47、單、記賬：可以從具有本會計主體使用權(quán)限的用戶中選擇。用于由指定用戶制單、記賬的憑證。上面是最常用的條件，如果需要，還可以點擊“輔助條件”，此時可以指定條件進行（如下所示）。53 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用2.輔助條件：這一部分主要是憑證體內(nèi)容，各個條件的意義如下：1)摘要：如果憑證上某條分錄的摘要中包含了指定的字符串，則顯示這個憑證；2)科目：指定非末級科目，如果憑證上某條分錄的科目是這個科目或這個科目的下級科目，則可以顯示這個憑證。3)方向：如果憑證上某條分錄的科目是這個方向，則顯示這個憑證（單獨指定本項沒有意義）；4)金額：如果憑證上某條分錄的金額在指定范圍內(nèi)，則顯示此憑證（注意：不是憑證

48、的金額合計）；5)外幣：可以選擇已設(shè)置的外幣（停用的也可以選），如果憑證上某條分錄的科目是這種外幣核算，則顯示這個憑證；6)外幣金額：如果憑證上某條分錄的外幣金額在指定范圍內(nèi)，則顯示這個憑證；7)數(shù)量：如果憑證上某條分錄的數(shù)量在指定范圍內(nèi)，則顯示這個憑證；8)部門：如果憑證上某條分錄涉及部門輔助核算，且輔助核算是這個部門或其下級部門，則顯示此憑證（條件中輸入非末級部門）；54 /軟件服務(wù)社：財務(wù)系統(tǒng)使用9)客戶：如果憑證上某條分錄是這個客戶輔助核算，則顯示此憑證；10)供應(yīng)商：如果憑證上某條分錄是這個供應(yīng)商輔助核算，則顯示此憑證；11)職員：如果憑證上某條分錄是這個職員輔助核算，則顯示此憑證；12)項目大類：如果憑證上某條分錄是這個項目大類的項目的輔助核算，則顯示此憑證；13)項目：如果憑證上某條分錄是這個項目輔助核算，則顯示此憑證；14)結(jié)算方式：如果憑證上某條分錄是這種結(jié)算方式，則顯示此憑證；15)票據(jù)日期：如果憑證上某條分錄的票據(jù)日期在指定的范圍內(nèi)，則顯示此憑證；16)