對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的探討

1、湖南商學(xué)院學(xué)年論文對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的探討摘要商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題對(duì)于其穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。本文從我國(guó)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀入手，然后揭示了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題，最后提出提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策及建議。關(guān)鍵詞商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；信用管理Abstract The credit risk management of commercial banks is crucial to their sound operation. This article from the start of commercial credit risk management in

2、China, and then reveals the problems in credit risk management of commercial banks in China, resulting in improving our commercial bank's credit risk management countermeasure and suggestion.KeywordNetwork Bank；Credit Risk；Credit Management一、 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀1、我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)比較落后在當(dāng)今社會(huì)，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡

3、薄，特別是不斷增長(zhǎng)的不良資產(chǎn)，已經(jīng)成為當(dāng)前銀行要解決的最突出的問(wèn)題。由于管理理念、管理模式、管理工具、管理技術(shù)等方面的落后，信用風(fēng)險(xiǎn)管理總體處于較低水平。2、不良貸款率有所下降 信用風(fēng)險(xiǎn)最突出的反映是不良貸款率。我國(guó)商業(yè)銀行不僅不良貸款率高，而且以損失率較大的可疑類貸款和損失類貸款為主，集中分布于國(guó)有商業(yè)銀行和政策性銀行。近年來(lái)國(guó)家和各主要商業(yè)銀行積極設(shè)法降低不良貸款率比例，如發(fā)行特別國(guó)債補(bǔ)充國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行資本金，成立資產(chǎn)管理公司剝離不良貸款等，不良資產(chǎn)的比率呈下降態(tài)勢(shì)。2005-2010商業(yè)銀行不良貸款情況表 單位：億元、%項(xiàng)目/年份200520062007200820092010不良貸款

4、余額13133.612549.212684.25602.54973.34549.1不良貸款率8.61%7.09%6.17%2.42%1.58%1.30%次級(jí)3336.42674.62183.32625.92031.31673.3可疑4990.45189.34623.82406.92314.12226.7損失4806.84685.35877.1569.8627.9649.13、資本充足率全面提升，但資本抗風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效性有待增強(qiáng)資本是商業(yè)銀行可獨(dú)立運(yùn)用的最可靠、最穩(wěn)定的資金來(lái)源，是其設(shè)立和生存的基礎(chǔ)，是抵御金融風(fēng)險(xiǎn)、化解吸收損失的最終保證。資本充足率水平的高低一定程度上說(shuō)明商業(yè)銀行資本充足性的好壞，

5、但是資本是否能夠形成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及損失的有效吸收還取決于資本的構(gòu)成、商業(yè)銀行對(duì)于資本充足性的管理水平等方面。對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行和規(guī)模較大的股份制商業(yè)銀行而言，資本充足性普遍較好，但是對(duì)于城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行，資本構(gòu)成及補(bǔ)充機(jī)制都還面臨一定問(wèn)題。4、信貸資產(chǎn)的行際分布失衡導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)積聚可能性增大 從我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債總額的行際分布看，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行始終占據(jù)絕對(duì)的市場(chǎng)份額。其中，信貸資產(chǎn)向全國(guó)性大型商業(yè)銀行集中的特征尤為明顯，信貸資產(chǎn)的行際分布整體呈失衡狀態(tài)。以工、農(nóng)、中、建四家全國(guó)性大型銀行為例，截至2011年末，其貸款合計(jì)占到我國(guó)商業(yè)銀行貸款總量的52%，較去年同期上升11.9

6、8%。在信貸資產(chǎn)市場(chǎng)份額高度集中的情況下，信用風(fēng)險(xiǎn)向個(gè)別銀行聚集的可能性相對(duì)較大，雖然大型銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較強(qiáng)，但是當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)積聚與外部宏觀產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相疊加時(shí)，其往往也很難做出靈活調(diào)整，這使得風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法分散轉(zhuǎn)移，將直接影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性，嚴(yán)重的還將引發(fā)整個(gè)銀行業(yè)的系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)。二、 我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要問(wèn)題1、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)嚴(yán)重滯后 我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理手段，特別是比較前沿的信用度量分析技術(shù)方面非常欠缺，在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理方面，定性方法較多，雖然在具體管理實(shí)踐中采用了打分求和方法，但實(shí)際上這種方法仍屬于定性分析。另一方面，我國(guó)債券市場(chǎng)還很不發(fā)達(dá)，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

7、落后。2、信貸人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱目前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸人員素質(zhì)較低，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，專業(yè)知識(shí)匱乏，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力不足。另外，一些信貸人員以權(quán)謀私，人情貸款、長(zhǎng)官貸款現(xiàn)象十分嚴(yán)重。貸款發(fā)放以后又不注重對(duì)借款企業(yè)資金使用情況的監(jiān)督，加大了商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)3、信用資產(chǎn)管理難度大信用資產(chǎn)集中表現(xiàn)為“三高、三差”的特點(diǎn)。從安全性考慮，不良資產(chǎn)率高，信貸資產(chǎn)安全性差，不良貸款比重大，貸款損失嚴(yán)重。從流動(dòng)性分析，信貸資金被長(zhǎng)期占用率高，信貸資產(chǎn)流動(dòng)性差，資金周轉(zhuǎn)緩慢。國(guó)有銀行資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配，短期負(fù)債用于長(zhǎng)期資產(chǎn)，引發(fā)流動(dòng)性結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。從贏利性分析，信貸資金籌資成本高，贏利能力差。4、信用風(fēng)險(xiǎn)管理

8、基礎(chǔ)薄弱銀行管理客戶的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)體系不完備，數(shù)據(jù)系統(tǒng)性、真實(shí)性、及時(shí)性、一致性不足，評(píng)級(jí)使用的客戶財(cái)務(wù)信息和管理信息不完善，借款人評(píng)級(jí)結(jié)果不能完全準(zhǔn)確反映客戶信用狀況；銀行缺乏對(duì)不同等級(jí)客戶的違約概率估計(jì)和違約損失估計(jì)；缺乏對(duì)抵押物評(píng)估價(jià)值的及時(shí)更新；貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查三個(gè)環(huán)節(jié)經(jīng)營(yíng)責(zé)任不到位，考核評(píng)價(jià)不到位，激勵(lì)機(jī)制不配套等。5、信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善目前，國(guó)內(nèi)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制僅限于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及風(fēng)險(xiǎn)控制的零散研究，而對(duì)理論體系與模型沒(méi)有進(jìn)行深入、系統(tǒng)的研究。信用風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l塊分割，沒(méi)有形成全面管理框架，各種風(fēng)險(xiǎn)管理政策的綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從整體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況

9、。在方法體系上，缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，致使管理層、決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，進(jìn)而影響決策的科學(xué)性，缺少對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深度定性和定量分析的方法和模型6、信貸人員的責(zé)任管理不夠重視 在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面，研究的重點(diǎn)放在了對(duì)貸款的評(píng)級(jí)管理上，忽略了信貸人員的責(zé)任。信貸人員的業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，護(hù)貸意識(shí)較高，則可以有效避免呆壞賬的產(chǎn)生，減少信用風(fēng)險(xiǎn)；反之，則不論信用經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)有多么完善，也達(dá)不到有效控制的目的。因此，要重視對(duì)信貸人員責(zé)任的管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制的管理，以避免產(chǎn)生非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)損失。7、以績(jī)效為中心的考核體系，使風(fēng)險(xiǎn)制度難以落實(shí)，風(fēng)險(xiǎn)文化難以建立各商業(yè)銀行普遍以利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模等指標(biāo)作為

10、該行績(jī)效考核的依據(jù)，導(dǎo)致不考慮預(yù)期損失而片面追求貸款規(guī)模高增長(zhǎng)的短期行為，收益沒(méi)有與風(fēng)險(xiǎn)真正地掛起鉤來(lái)，難以形成良好的風(fēng)險(xiǎn)文化三、 英國(guó)巴萊克銀行對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示、巴萊克銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理巴克萊銀行是英國(guó)的四大銀行之一，在英國(guó)設(shè)有2100多家分行，在全球60多個(gè)國(guó)家經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。目前，巴克萊銀行十分注重其業(yè)務(wù)的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大。在巴克萊銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速拓展的過(guò)程中，成功的風(fēng)險(xiǎn)管理是其發(fā)展的有力保證。首先，構(gòu)造風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確。與大多數(shù)西方國(guó)家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。

11、其次，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)偏好體系，加強(qiáng)限額管理，強(qiáng)化了經(jīng)濟(jì)資本在集團(tuán)內(nèi)部的運(yùn)用。而風(fēng)險(xiǎn)偏好體系的運(yùn)用也是國(guó)際活躍的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理成功的普遍經(jīng)驗(yàn)。最后，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，手段先進(jìn)，數(shù)據(jù)充分，為其長(zhǎng)久的發(fā)展奠下基礎(chǔ)。、對(duì)我國(guó)銀行的啟示，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理1、保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性 保證風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立性是有效實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。外資銀行大多具備獨(dú)立的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，其內(nèi)部監(jiān)督部門直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)并實(shí)行垂直管理。分支機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級(jí)機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立，或者在分支機(jī)構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實(shí)施。2、完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度 完善操作規(guī)章制度是銀行有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的保證。銀行

12、業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒(méi)有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和判定時(shí)，難免會(huì)帶有個(gè)人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過(guò)建立嚴(yán)格的操作規(guī)程和嚴(yán)密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險(xiǎn)。3、加強(qiáng)商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)體系建設(shè) 建立與完善信用評(píng)級(jí)體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措。信用評(píng)級(jí)體系往往獨(dú)立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負(fù)著對(duì)客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報(bào)告，是銀行的信貸決策機(jī)構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門做出的信用監(jiān)控報(bào)告，更是銀行衡量

13、信用風(fēng)險(xiǎn)大小的重要指標(biāo)。4、樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理理念 風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，銀行不能回避風(fēng)險(xiǎn)，只能管理風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險(xiǎn)管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺(jué)意識(shí)和行為，風(fēng)險(xiǎn)管理體系才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程。也就是說(shuō)，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務(wù)時(shí)都應(yīng)考慮到風(fēng)險(xiǎn)因素，貫徹風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)造利潤(rùn)放到同等重要的位置。5、培育良好的社會(huì)信用環(huán)境 在商業(yè)銀行不斷完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的同時(shí)，良好的社會(huì)信用環(huán)境無(wú)疑為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了積極的外部環(huán)境?？梢哉f(shuō)，處于信用經(jīng)濟(jì)中

14、的商業(yè)銀行，要想取得成功，除了深厚的內(nèi)力，還需要良好的競(jìng)技場(chǎng)才能充分體現(xiàn)“武藝”的高超。四、 加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策與建議1、建立健全內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，完善外部評(píng)級(jí)系統(tǒng) 大力引進(jìn)和發(fā)展外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，并加快由內(nèi)到外的更替步伐，由于目前評(píng)級(jí)行業(yè)的社會(huì)影響在逐步擴(kuò)大，評(píng)級(jí)市場(chǎng)在逐步打開(kāi)，社會(huì)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)將會(huì)得到越來(lái)越快的發(fā)展，外部評(píng)級(jí)取代內(nèi)部評(píng)級(jí)必將是一個(gè)漸進(jìn)、自然的過(guò)程，商業(yè)銀行內(nèi)部也要不斷完善信用評(píng)級(jí)辦法，并在時(shí)機(jī)成熟后，以外部評(píng)級(jí)逐步代替內(nèi)部評(píng)級(jí)。2、完善信用風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制 信用風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償指銀行用資本、利潤(rùn)、抵押品拍賣收入等形式的資金補(bǔ)償其在信用風(fēng)險(xiǎn)上遭受的資產(chǎn)損失。商業(yè)銀行除了提取

15、普通準(zhǔn)備金以外，還要提取呆賬準(zhǔn)備金，用于彌補(bǔ)貸款后的損失。3、改進(jìn)信用分析方法和技術(shù)，建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和定價(jià)模型 積極制定有效的激勵(lì)機(jī)制，引導(dǎo)并配合商業(yè)銀行跟蹤國(guó)外新興信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，并有選擇的加以利用，構(gòu)建符合我國(guó)實(shí)際的信用評(píng)估模型、破產(chǎn)預(yù)測(cè)模型等。只有這樣，才能準(zhǔn)確衡量和控制商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到事半功倍的效果，并且堅(jiān)持以定性分析和定量分析相結(jié)合的原則。4、提高信貸人員素質(zhì)，增強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) 商業(yè)銀行應(yīng)積極引進(jìn)信貸管理人才，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有信貸人員的培訓(xùn)，多渠道、全方位地提高信貸人員的素質(zhì)，提高信貸人員的能力，增強(qiáng)信貸人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。5、優(yōu)化商

16、業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境 政府應(yīng)加快與誠(chéng)信相關(guān)的立法，建立、健全相應(yīng)的法律法規(guī)，為信用資本的有效運(yùn)行提供法律依據(jù)。加強(qiáng)社會(huì)輿論監(jiān)督，充分發(fā)揮新聞媒體等社會(huì)力量的作用。6、加快信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型研究、開(kāi)發(fā)由于我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境與西方國(guó)家不同，并且缺少必要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。因此，西方國(guó)家商業(yè)銀行所使用的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型，并不一定適用我國(guó)商業(yè)銀行，但其度量模型的思想、理論可以借鑒。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)深刻領(lǐng)會(huì)這些思想、理論，并結(jié)合我國(guó)的現(xiàn)實(shí)情況，加快對(duì)適合中國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型的研究、開(kāi)發(fā)和利用。7、建立以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率為核心的績(jī)效考核體系我國(guó)商業(yè)銀行要想真正落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，建立信用風(fēng)險(xiǎn)文化，就必須改變單純以利潤(rùn)為中心的考核體制，建立以風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率（RAROC）為核心的績(jī)效考核體系，克服傳統(tǒng)考核方法中盈利目標(biāo)與潛在損失不匹配的時(shí)間錯(cuò)位問(wèn)題，將利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制有效地統(tǒng)一起來(lái)參考文獻(xiàn)：1 石曉軍，張順明商業(yè)信用、融資約束及效率影響，經(jīng)濟(jì)研究，2010年2 李樂(lè)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀、問(wèn)題及原因分析，金融經(jīng)濟(jì)，2009年3 萬(wàn)錦虹.我國(guó)商