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文檔簡介
1、國泰君安證券財務總部國泰君安證券財務總部現(xiàn)有業(yè)務流程現(xiàn)有業(yè)務流程2002年4月國泰君安證券財務總部國泰君安證券財務總部現(xiàn)有業(yè)務流程現(xiàn)有業(yè)務流程會計核算組會計核算組2002年4月會計人員接收核算單據(jù)會計人員制作會計憑證登帳復核員復核月末對帳帳簿數(shù)據(jù)庫帳簿及憑證月末計提各項稅費支出,攤銷各項費用月末對帳是否調整?帳務調整流程編制會計報表上報各主管單位會計報表 是否公司經營活動產生的各種核算單據(jù) 國泰君安財務總部國泰君安財務總部 會計核算流程會計核算流程財務總部財務總部會計核算組會計核算組國泰君安財務總部國泰君安財務總部 預借款管理流程預借款管理流程-借款流程借款流程交部門總經理審批提出借款申請,填
2、寫借款單拒絕借款作預借款發(fā)票錄入領款人簽名財務總部借款審批人審批現(xiàn)金借款登記簿結束同意否?同意否?現(xiàn)金核算員審批有無欠款?借款發(fā)票審批,創(chuàng)建會計科目出納根據(jù)審批后借款發(fā)票付款,創(chuàng)建會計科目出納付款否是有無借支差旅費?是否借支境外差旅費?是分管副總裁審批2萬以下否5萬以上總裁審批是否是費用及備用金借款審批流程是否借款申請單各部門各部門總裁、分管副總裁總裁、分管副總裁財務總部財務總部分管副總裁審批國泰君安財務總部國泰君安財務總部 預借款管理流程預借款管理流程- -催款流程催款流程編制借款明細表預借款明細表借款帳齡分析確定催款明單催款多次催款未還?編制從工資中扣還借款名單從工資中扣款已扣借款工資表作
3、出帳務處理,核銷借款員工還款向人力資源部遞交扣款名單是否財務總部財務總部人力資源部人力資源部國泰君安財務總部國泰君安財務總部 帳務調整流程帳務調整流程財務總部會計核算流程月末對帳發(fā)現(xiàn)錯誤業(yè)務人員對相應業(yè)務進行調整會計錄入錯誤?業(yè)務操作失誤引起帳實不符?將原始單據(jù)移交原業(yè)務執(zhí)行人員核實調整后產生的會計核算單據(jù)及調整說明重大帳務調整?否否將帳務移交會計核算負責人會計核算負責人提出調整意見會計錄入員作調整憑證否該部主管同意審批否?否是是是是各部門各部門財務總部財務總部會計核算結束對公司歷年發(fā)生的各項費用進行全面調研修訂完善費用控制制度對公司生產經動全過程調研制訂系統(tǒng)的,嚴格可行的費用控制制度根據(jù)公司
4、業(yè)務發(fā)展變化,不斷修訂完善各項費用控制制度.費用控制制度的公告實施各部門貫徹實施費用控制制度情況的檢查新費用控制制度學習討論收集費用控制制度執(zhí)行中的反饋意見費用支出符合制度?對審批人進行通報直至取消審批資格新費用控制制度的反饋意見新費用控制制度研究討論進一步修訂完善費用控制制度結束是否國泰君安財務總部國泰君安財務總部 費用制度建設流程費用制度建設流程總裁辦總裁辦各部門各部門財務總部財務總部國泰君安財務總部國泰君安財務總部 費用報銷流程費用報銷流程報銷人整理粘貼發(fā)票現(xiàn)金核算員復核現(xiàn)金核算員錄入發(fā)票銀行核算員復核發(fā)票審批現(xiàn)金出納付款,領款簽字財務總部費用控制員復核銀行結算還是現(xiàn)金結算?銀行核算員開
5、支票出納開具收據(jù),多退少補,核銷原借款有無借款未還?銀行付款現(xiàn)金銀行差旅費或招待費否?網上填寫機構客戶走訪接待記錄業(yè)務及研究人員否?入帳有無總裁辦審批同意否?填制費用報銷單是否是是否否財務總部費用及備用金借款審批流程是否需要提供工作簽報?經批準后的工作簽報否是總裁辦總裁辦報銷人員報銷人員財務總部財務總部國泰君安證券財務總部國泰君安證券財務總部現(xiàn)有業(yè)務流程現(xiàn)有業(yè)務流程財務管理組財務管理組2002年4月國泰君安財務總部國泰君安財務總部 財務基礎工作規(guī)范制度建設流程財務基礎工作規(guī)范制度建設流程是否是否需要修改完善財務管理中心及召集有關人員討論會計基礎工作條例制度及議案擬定初步提綱及建議根據(jù)公司經營管
6、理要求和各類工作反饋信息初步確定制度方向會計人員考核管理辦法基礎工作檢查實施辦法年度專項工作實施辦法其他有關制度文件遞交有關領導批準是否批準發(fā)文是否財務總部財務總部國泰君安財務總部國泰君安財務總部 財務基礎工作規(guī)范檢查流程財務基礎工作規(guī)范檢查流程是否審查是否通過財務管理中心及召集有關人員討論年度專項工作實施辦法擬定及提出檢查預案形成各類檢查報告及數(shù)據(jù)進行日常巡檢和專項財務檢查檢查資料庫存檔根據(jù)檢查及相關資料分析評價匯總或提出分析報告分析報告財務總部財務總部營業(yè)部營業(yè)部總部部門總部部門國泰君安財務總部國泰君安財務總部費用控制流程費用控制流程-營業(yè)部自身對費用預算、計劃執(zhí)行過程的控制營業(yè)部自身對費
7、用預算、計劃執(zhí)行過程的控制費用項目立項調研調研報告項目申請審查同意否否簽訂合同是合同、協(xié)議存檔資金計劃、申請資金計劃書審查、撥付資金資金撥付通知書財務經辦簽字現(xiàn)金領用或轉賬驗收、決算入庫單、決算報告存檔單位負責人簽批財務經理審核報銷人員登記各類控制文本存檔出納復核付款會計復核制單是否調研是否簽訂合同是否資金申請是否是否是否辦理資金支付是否驗收是否辦理核銷會計核算流程結束營業(yè)部營業(yè)部財務總部財務總部國泰君安財務總部國泰君安財務總部費用控制流程費用控制流程-總部對營業(yè)部單項費用的報批控制總部對營業(yè)部單項費用的報批控制總裁辦總裁辦人力資源部人力資源部分公司分公司發(fā)生業(yè)務招待費禮品購置:單次1萬以上,
8、或年計劃5萬以上發(fā)生修理費單次2萬元以上,或超預算發(fā)生會議費單次2萬元以上發(fā)生培訓費培訓計劃、費用預算發(fā)生廣告宣傳費單次金額5萬元以上是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意是否同意結束結束結束結束結束營業(yè)部內部核銷審批流程是是是否否否否否是是是否是是是否是是是否是是否結束國泰君安財務總部國泰君安財務總部財營業(yè)部財務經理聘任流程財營業(yè)部財務經理聘任流程財務總部財務總部 各分支機構各分支機構財務總部系統(tǒng)內部是否有財務經理儲備人員與備選財務經理就調配問題溝通有 無備選人同意赴任否?是財務經理任命任命文件委托營業(yè)部在當?shù)匕l(fā)出招聘信息根據(jù)公司營業(yè)部布局調整確定新設營業(yè)部
9、財務經理的需求根據(jù)財務總部要求收集應聘人員信息應聘人員信息表組織筆試進行篩選組織面試是否通過面試?是否拒絕試用考察是否符合條件?否營業(yè)部提供參考意見是財務經理任命任命文件財務經理基本信息表存檔財務經理基本信息表存檔國泰君安證券財務總部國泰君安證券財務總部現(xiàn)有業(yè)務流程現(xiàn)有業(yè)務流程資金管理組資金管理組2002年4月國泰君安財務總部國泰君安財務總部 銀行間同業(yè)拆借市場同業(yè)拆借流程銀行間同業(yè)拆借市場同業(yè)拆借流程清算總部資金調撥組清算總部資金調撥組財務總部資金管理組財務總部資金管理組制定拆借計劃同業(yè)拆借內部監(jiān)控表同業(yè)拆借成交單清算總部調撥人員查詢資金到帳情況否是財務總部總經理審批資金是否到帳資金日計劃表
10、是否批準終止該業(yè)務發(fā)送交易信息全國銀行間同業(yè)拆借操作系統(tǒng)制作同業(yè)拆借內部監(jiān)控表同業(yè)拆借成交單登錄臺帳催促對方單位劃款同業(yè)拆借臺帳到期還款同業(yè)拆借成交單資金調撥單調撥人員登記備案、復印存檔存檔結束否是財務總部總經理財務總部總經理清算總部資金劃撥流程國泰君安財務總部國泰君安財務總部 項目資金調撥流程項目資金調撥流程財務總部資金管理組財務總部資金管理組資金調撥人員根據(jù)資金調撥管理辦法審核總部各業(yè)務部門總部各業(yè)務部門總部各業(yè)務部門核實資金到帳項目協(xié)議書用款申請單資金余額是否核實否財務總部總經理審批是否批準否調撥人員判斷金額是否超過2000萬否總會計師審批否調撥人員登記備案、復印存檔存檔否 是是是總部各
11、業(yè)務部門資金調撥申請是否批準是否超過2000萬手續(xù)是否齊全是是財務總部總經理財務總部總經理總會計師總會計師清算總部資金劃撥流程國泰君安財務總部國泰君安財務總部資本性支出資金調撥流程資本性支出資金調撥流程財務總部資金管理組財務總部資金管理組資金調撥人員根據(jù)資金調撥管理辦法審核總部各部門總部各部門分公司分公司營業(yè)部營業(yè)部總部各部門、分公司、營業(yè)部提出資金調撥申請經批準的資金需求報告經批準的項目可行性分析報告資金調撥單資本性支出流程手續(xù)是否齊全否財務總部總經理審批是否批準否總會計師審批是否批準否調撥人員判斷金額是否超過500萬是否超過500萬是否批準總裁審批否調撥人員登記備案、復印存檔存檔否 是是是
12、是是財務總部總經理財務總部總經理總裁總裁清算總部資金劃撥流程國泰君安財務總部國泰君安財務總部資金頭寸日報統(tǒng)計流程資金頭寸日報統(tǒng)計流程財務總部資金管理組財務總部資金管理組資金頭寸日報統(tǒng)計員檢查催收數(shù)據(jù)總部各部門總部各部門分公司分公司營業(yè)部營業(yè)部報送是否及時、數(shù)據(jù)是否準確統(tǒng)計資金頭寸日報否是否有異常變動檢查公司資金是否有異常波動否分析原因、督促相關單位糾正錯誤報送統(tǒng)計報表和分析報告給相關領導是是總部各部門、分公司、營業(yè)部上報資金頭寸數(shù)據(jù)ORACLE系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫資金頭寸日報統(tǒng)計初表催促分支機構報送準確數(shù)據(jù)本幣資金頭寸日報外幣資金頭寸日報國泰君安財務總部國泰君安財務總部 清算資金調撥流程清算資金調撥流程
13、財務總部資金管理組財務總部資金管理組資金調撥人員根據(jù)資金調撥管理辦法審核總部各部門總部各部門分公司分公司營業(yè)部營業(yè)部總部各部門、分公司、營業(yè)部提出資金調撥申請付款通知書手續(xù)是否齊全否財務總部總經理審批是否批準否調撥人員判斷金額是否超過2億元是否超過2億否 總會計師審批是否批準否調撥人員登記備案、復印存檔存檔是是是是是財務總部總經理財務總部總經理總裁總裁清算總部資金劃撥流程國泰君安財務總部國泰君安財務總部總部銀行間資金調撥流程總部銀行間資金調撥流程清算總部清算總部判斷資金劃轉方向財務總部資金管理組財務總部資金管理組資金調撥人員制定資金調度計劃資金調撥單否財務總部總經理審批是否超過20億元否調撥人
14、員判斷金額是否超過20億元否 總會計師審批是否超過1億元調撥人員登記備案、復印存檔存檔是是是清算數(shù)據(jù),總部銀行存款余額資金頭寸日報是否為主清算銀行向非清算銀行調款財務總部總經理審批是否批準總會計師審批是否批準是是是調撥人員判斷金額是否超過1億元是否批準是否是否批準否 否 否 清算總部資金劃撥流程國泰君安財務總部國泰君安財務總部交易所回購業(yè)務流程交易所回購業(yè)務流程授權回購操作部門授權回購操作部門財務總部資金管理組財務總部資金管理組制定回購計劃回購授權委托書融資管理崗登錄臺帳財務總部總經理審批資金月計劃表是否批準融資管理崗下達回購操作指令財務總部總經理簽批存檔資金年計劃表根據(jù)授權書進行回購操作發(fā)送
15、交易明細回財務總部回購明細表否是財務總部總經理財務總部總經理結束國泰君安財務總部國泰君安財務總部 融資管理流程融資管理流程財務總部資金管理組財務總部資金管理組融資管理崗核定該筆融資業(yè)務合作意向融資協(xié)議否擬訂融資協(xié)議財務總部總經理審批是否批準修改融資協(xié)議法律事務部法律事務部是否批準 風險控制辦 公室審批是否批準否是是是簽署融資協(xié)議生效的融資協(xié)議(一式四份)寄給對方簽字蓋章存檔將對方寄回的兩份協(xié)議存檔詢問清算總部資金是否到帳是否到帳登錄負債臺帳并存檔存檔否否是催促對方單位劃款法律事務部審批財務總部總經理財務總部總經理是否終止該協(xié)議是結束是否終止該協(xié)議結束是否風控辦風控辦是否終止該協(xié)議是結束否國泰君
16、安財務總部國泰君安財務總部銀行帳戶管理流程銀行帳戶管理流程財務總部資金管理組財務總部資金管理組財務總部總經理審批分公司分公司營業(yè)部營業(yè)部分公司、營業(yè)部提交銀行帳戶開(銷)戶申請銀行帳戶開(銷)戶審批表是否批準審批表傳真回申請單位否帳戶管理員登記備案、原件存檔存檔是片區(qū)管理員審批是否同意辦理經審批的銀行帳戶開(銷)戶審批表否是申請單位開立帳戶判斷是否為客戶保證金帳戶是否為客戶保證金帳戶通過開戶銀行向證監(jiān)會報備開戶銀行返回報備確認回執(zhí)報備確認回執(zhí)是否將帳戶開立信息傳真回財務總部啟用帳戶報備確認回執(zhí)新開戶申請表帳戶管理員通知開戶單位啟用帳戶財務總部總經理財務總部總經理國泰君安財務總部國泰君安財務總部
17、 內部拆借流程內部拆借流程財務總部資金管理組財務總部資金管理組內部拆借管理員審核總部各部門總部各部門分公司分公司營業(yè)部營業(yè)部借款單位提出借款申請借款申請書是否批準否財務總部總經理審批是否批準否拆借管理員判斷借款金額是否超過500萬元是否超過500萬元否 總會計師審批是否批準否簽定借款協(xié)議存檔通知清算總部內部劃轉是是是是拆借管理員判斷借款金額是否超過2000萬元是否超過2000萬總裁審批是否批準是是否否資金內部拆借協(xié)議登錄臺帳財務總部總經理財務總部總經理總會計師總會計師總裁總裁國泰君安證券財務總部國泰君安證券財務總部現(xiàn)有業(yè)務流程現(xiàn)有業(yè)務流程信息管理組信息管理組2002年4月國泰君安財務總部國泰君安財務總部會計報表合并流程會計報表合并流程合并人員整理合并抵消及調整事項并進行報表合并接受核算單位報表外幣匯率公布報表質量檢查是否能通過檢查否是是否通過復核是否通過審批生成工作底稿及合并報表遞交領導審批報總載辦退回重做遞交復核人員否
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