工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計(jì)報(bào)告

1、工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計(jì) 姓名 余敏 學(xué)號(hào) 119094213 教師 陳榮 學(xué)院 管理科學(xué)與工程學(xué)院 專業(yè) 物流工程 日期 2014年5月28日目錄第1章 概述31.1.目的31.2.任務(wù)與要求31.3.基本過(guò)程3第2章 項(xiàng)目可行性研究的背景與內(nèi)容42.1.項(xiàng)目產(chǎn)生背景42.2.可行性研究的內(nèi)容4第3章 可行性研究53.1.總論53.2.市場(chǎng)分析53.3.原材料、燃料及動(dòng)力消耗53.4.總圖運(yùn)輸及公用輔助工程63.5.項(xiàng)目人力資源配置63.6.實(shí)施進(jìn)度63.7.項(xiàng)目投資估算與資金籌措63.8.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析7第4章 建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)84.1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)8 4.1.1.投資估算與資金預(yù)測(cè)8 4.1.2

2、.銷售收入預(yù)測(cè)8 4.1.3.成本費(fèi)用預(yù)測(cè)84.2.財(cái)務(wù)報(bào)表8 4.2.1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制8 4.2.2.報(bào)表基本數(shù)據(jù)計(jì)算8 4.2.3.報(bào)表基本評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算104.3.融資前分析：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表104.4.融資后分析10 4.4.1.盈利能力分析：利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表10 4.4.2.償債能力分析：借款還本付息表10 4.4.3.財(cái)務(wù)生存能力分析：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表114.5.結(jié)論11第5章 不確定性分析125.1.盈虧平衡分析125.2.經(jīng)營(yíng)安全結(jié)論12附錄13參考文獻(xiàn)14第1章 概述1.1.目的 此課程設(shè)計(jì)是在學(xué)習(xí)工程經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)上，對(duì)實(shí)際生活中的汽車公司的一個(gè)擬建項(xiàng)目進(jìn)行分析與評(píng)價(jià)，由此

3、達(dá)到以下目的： 1、對(duì)工程經(jīng)濟(jì)學(xué)這門課程的主要相關(guān)知識(shí)進(jìn)行復(fù)習(xí)與鞏固； 2、加強(qiáng)課堂學(xué)習(xí)的理論與實(shí)踐的聯(lián)結(jié)，做到學(xué)以致用； 3、對(duì)計(jì)算機(jī)的辦公軟件（如Excel、Word)更加熟練的應(yīng)用，了解相關(guān)數(shù)據(jù)處理的功能； 4、對(duì)擬建項(xiàng)目的各個(gè)方面進(jìn)行理論分析，學(xué)會(huì)科學(xué)決策； 5、培養(yǎng)認(rèn)真細(xì)致與嚴(yán)謹(jǐn)?shù)奶幨伦黠L(fēng)，保證分析過(guò)程的正確性，提高學(xué)習(xí)與辦事效率。1.2.任務(wù)與要求 此次課程設(shè)計(jì)有基本以下幾個(gè)方面的任務(wù)與要求： 1、明確各財(cái)務(wù)報(bào)表的編制格式以及具體內(nèi)容； 2、闡述項(xiàng)目可行性研究與評(píng)估的一些方面內(nèi)容； 3、根據(jù)給定的符合實(shí)際情況的背景數(shù)據(jù)進(jìn)行輔助報(bào)表的計(jì)算，弄清程序步驟，并以此填寫(xiě)基本報(bào)表； 4、在完

4、成所有報(bào)表的基礎(chǔ)上計(jì)算相應(yīng)指標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行不確定性分析，對(duì)擬投資項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)決策。1.3.基本過(guò)程 1、明確項(xiàng)目可行性研究的內(nèi)容 2、明確項(xiàng)目背景條件 3、實(shí)施項(xiàng)目可行性研究的具體內(nèi)容，包括人力資源配置、資源數(shù)量及來(lái)源、實(shí)施進(jìn)度、資金籌措、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等 4、項(xiàng)目評(píng)估 5、決策 第2章 項(xiàng)目可行性研究的背景與內(nèi)容2.1.項(xiàng)目產(chǎn)生背景 專用汽車作為汽車工業(yè)的重要組成部分，伴隨著汽車工業(yè)的發(fā)展而迅速發(fā)展，預(yù)計(jì)未來(lái)幾年內(nèi)專用汽車的產(chǎn)銷量有望保持10%的增長(zhǎng)勢(shì)頭。某汽車股份有限公司是安徽省專用汽車重點(diǎn)生產(chǎn)廠。隨著市場(chǎng)需求的迅速增加，以及市場(chǎng)預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì)，公司現(xiàn)有生產(chǎn)能力不能滿足需求，因此公司決定新建年

5、產(chǎn)5000輛專用汽車的生產(chǎn)能力。2.2.可行性研究的內(nèi)容 此擬投資項(xiàng)目為一般工業(yè)項(xiàng)目，符合工業(yè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的基本內(nèi)容，包括以下部分： 1、總論 2、市場(chǎng)分析 3、資源、原材料、燃料 4、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案 5、廠址選擇 6、項(xiàng)目技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案設(shè)計(jì) 7、總圖運(yùn)輸和公用輔助工程 8、環(huán)境保護(hù) 9、勞動(dòng)安全衛(wèi)生 10、項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)和人力資源配置 11、實(shí)施進(jìn)度 12、 投資估算與資金籌措 13、項(xiàng)目融資 14、項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、社會(huì)評(píng)價(jià) 15、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 16、結(jié)論與建議 第3章 可行性研究 根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況以及項(xiàng)目的社會(huì)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，對(duì)此擬投資項(xiàng)目進(jìn)行以下基本內(nèi)容的描

6、述。3.1.總論 某汽車股份有限公司是安徽省專用汽車重點(diǎn)生產(chǎn)廠。專用汽車作為汽車工業(yè)的重要組成部分，伴隨著汽車工業(yè)的發(fā)展而迅速發(fā)展，預(yù)計(jì)未來(lái)幾年內(nèi)專用汽車的產(chǎn)銷量有望保持10%的增長(zhǎng)勢(shì)頭。隨著市場(chǎng)需求的迅速增加，以及市場(chǎng)預(yù)測(cè)發(fā)展趨勢(shì)，公司現(xiàn)有生產(chǎn)能力不能滿足需求，因此公司決定新建年產(chǎn)5000輛專用汽車的生產(chǎn)能力。3.2.市場(chǎng)分析 根據(jù)公司的現(xiàn)有技術(shù)條件與市場(chǎng)調(diào)查情況，對(duì)相關(guān)汽車產(chǎn)品方案與售價(jià)進(jìn)行以下預(yù)測(cè)：表1.產(chǎn)品方案與售價(jià)表（不含稅價(jià)） 產(chǎn)品代表產(chǎn)品型號(hào)年產(chǎn)量（輛）售價(jià) （萬(wàn)元/輛）備注八平柴東風(fēng)解放AH5112GSN50016.92散裝運(yùn)輸水泥車東風(fēng)解放雙橋20TAH5203GSN1000

7、23.51東風(fēng)雙橋24TAH5224GSN50039.49三菱攪拌車AH5265GJB70061.12混凝土攪拌運(yùn)輸車五十鈴攪拌車AH5272GJB60061.12東風(fēng)攪拌車AH5241GJB30036.66垃圾車AH5072ZYS80030.09壓縮式垃圾車15T自卸車AH326060047.01自卸車合 計(jì)50003.3.原材料、燃料及動(dòng)力消耗 完全達(dá)產(chǎn)年份原材料、燃料及動(dòng)力消耗如下表所示：表2.正常年份原材料、燃料及動(dòng)力消耗表（不含稅價(jià)）序 號(hào)項(xiàng)目名稱單價(jià)（元）/噸年耗量1原材料1.1鋼板及型材8998116000 t1.2外協(xié)件1023438400 t2燃料及動(dòng)力2.1電能660125

8、41 MWh2.2自來(lái)水900121 kt2.3汽油375016 t2.4柴油3600343 t注：此處自來(lái)水單價(jià)為900元/噸3.4.總圖運(yùn)輸及公用輔助工程 工程總圖與公用輔助設(shè)備見(jiàn)附表1.總投資估算表及總投資估算表（續(xù)）3.5.項(xiàng)目人力資源配置 生產(chǎn)人員為867人，人均年工資及福利3萬(wàn)元；行政管理人員76人，其他人員為36人（工資見(jiàn)制造費(fèi)用和管理費(fèi)用估算表）。3.6.實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)期為2年（第1年投資占30%，第2年占70%）；第3年達(dá)產(chǎn)40%，第4年達(dá)產(chǎn)50%，第5年達(dá)產(chǎn)70%，第6年達(dá)產(chǎn)100%；項(xiàng)目計(jì)算期為12年（含建設(shè)期）。3.7.項(xiàng)目投資估算與資金籌措(1)建筑工程費(fèi)（新建建

9、筑物參照當(dāng)?shù)赝惤ㄖ镌靸r(jià)指標(biāo)估算）、設(shè)備及安裝費(fèi)（國(guó)內(nèi)設(shè)備按國(guó)內(nèi)最新價(jià)格計(jì)算，進(jìn)口設(shè)備按報(bào)價(jià)或詢價(jià)估算，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)含在設(shè)備原價(jià)中）、工器具及夾具費(fèi)，見(jiàn)總投資估算表。(2)其他費(fèi)用：建設(shè)單位管理費(fèi)：按工程費(fèi)用的1%計(jì)算；辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)：按全體人員數(shù)人均1000元計(jì)算；設(shè)備聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：按需要試運(yùn)轉(zhuǎn)車間設(shè)備購(gòu)置費(fèi)0.7%計(jì)算：31.62萬(wàn)元；電增容費(fèi)：為估算值：159.50萬(wàn)元；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)：為合同數(shù)：368.00萬(wàn)元。(3)基本預(yù)備費(fèi)：按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的8%估算；價(jià)差預(yù)備費(fèi)：本項(xiàng)目為0。(4)上述投資均未計(jì)息；建設(shè)投資中75%為自有資金；25%為銀行貸款，貸款年利率為9.5

10、%，建設(shè)期利息計(jì)入固定資產(chǎn)投資。貸款償還按最大可能償還。(5)項(xiàng)目流動(dòng)資金30%為鋪底資金，70%為銀行貸款，流動(dòng)資金貸款年利率為6.5%，流動(dòng)資金分四年投入，為測(cè)算的方便，流動(dòng)資金均在年初按當(dāng)年需求投入。3.8.財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分析 對(duì)該擬投資項(xiàng)目只進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行計(jì)算，并對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行融資前分析、融資后分析、償債能力分析以及財(cái)務(wù)生存能力分析，具體分析如第4章所示。 不確定性分析此處只做盈虧平衡分析，具體見(jiàn)第5章。第4章 建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)4.1.財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)4.1.1.投資估算與資金預(yù)測(cè) 1、固定資產(chǎn)：靜態(tài)固定資產(chǎn)總投入18542.54萬(wàn)元，動(dòng)態(tài)固定資產(chǎn)投入即建設(shè)期利息共289.39

11、萬(wàn)元。固定資產(chǎn)共投入18831.93萬(wàn)元，分兩年投入，第一年投入30%，第二年投入70%，其中75%為自有資金提供，25%為銀行貸款，貸款利率9.5%。具體見(jiàn)附表1.建設(shè)投資與附表3.投資計(jì)劃。 2、流動(dòng)資金：項(xiàng)目共需投入流動(dòng)資金24848.77萬(wàn)元，其中30%為鋪底流動(dòng)資金由自有資金提供，70%為銀行貸款，貸款利率為6.5%，分4年投入，每年周轉(zhuǎn)使用。具體見(jiàn)附表2.流動(dòng)資金與附表3.投資計(jì)劃。4.1.2.銷售收入預(yù)測(cè) 在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)，第一年達(dá)產(chǎn)40%，第二年達(dá)產(chǎn)50%，第三年70%，第四年100%。正常年份銷售收入預(yù)測(cè)為194447萬(wàn)元。具體見(jiàn)附表7.銷售收入。 4.1.3.成本費(fèi)用預(yù)測(cè) 各項(xiàng)成

12、本費(fèi)用包括制造成本、期間費(fèi)用、折舊費(fèi)用等，具體預(yù)測(cè)見(jiàn)附表4.制造費(fèi)用、管理費(fèi)用估算表，附表5.折舊費(fèi)用估算表，附表6.總成本費(fèi)用估算表。4.2.財(cái)務(wù)報(bào)表4.2.1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制 財(cái)務(wù)報(bào)表分為基本報(bào)表和輔助報(bào)表，具體報(bào)表項(xiàng)目及分類見(jiàn)附表。 4.2.2.報(bào)表基本數(shù)據(jù)計(jì)算 以下數(shù)據(jù)除特殊說(shuō)明外均按正常年份計(jì)算： 1、工程費(fèi)用=生產(chǎn)部門+總圖+公用部門=3865.59+712.02+1770.90=16348.51萬(wàn)元 2、建設(shè)單位管理費(fèi)=工程費(fèi)用*1%=16348.51*0.01=163.49萬(wàn)元 3、基本預(yù)備費(fèi)=（工程費(fèi)用+其他費(fèi)用）*8%=（16348.51+820.51）*0.08=1373.

13、52萬(wàn)元 4、建設(shè)期利息如下表：表3.建設(shè)期資金與利息估算（利息率9.5%）年份1（30%）2（70%）合計(jì)投資5562.7612979.7818542.54自有資金4172.079734.8313906.91人民幣借款1390.693244.954635.64利息66.06292.53358.59 5、流動(dòng)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債 6、流動(dòng)資產(chǎn) = 應(yīng)收帳款存貨現(xiàn)金 7、流動(dòng)負(fù)債 = 應(yīng)付帳款 8、流動(dòng)資金本年增加額 本年流動(dòng)資金上年流動(dòng)資金 9、應(yīng)收帳款 年經(jīng)營(yíng)成本/周轉(zhuǎn)次數(shù) 10、存貨 外購(gòu)原材料、燃料在產(chǎn)品產(chǎn)成品11、在產(chǎn)品=（年外購(gòu)原材料、燃料、外購(gòu)件+年工資及福利+年其他制造費(fèi)用

14、）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)=(41750.8+17939.34+4738.92+3091+1600)/26=2639.62萬(wàn)元12、現(xiàn)金=（年工資及福利費(fèi)年其他費(fèi)用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)13、應(yīng)付帳款 年外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)/周轉(zhuǎn)次數(shù)14、折舊費(fèi)用估算=固定資產(chǎn)原值*（1-殘值率）/折舊年限=18831.93*（1-4%）/10=1807.87萬(wàn)元/年15、經(jīng)營(yíng)成本=生產(chǎn)成本+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用-折舊、攤銷費(fèi)=167081.2+1944.47+3270-1807.87=170487.8萬(wàn)元16、總成本費(fèi)用=生產(chǎn)成本+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+管理費(fèi)用=167081.2+1944.47+1130.62+3270=1

15、73426萬(wàn)元17、銷售收入=年產(chǎn)量*單價(jià)18、應(yīng)納增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=銷售收入*17%-年外購(gòu)原材料、燃料及動(dòng)力費(fèi)*17%19、銷售稅金及附加=城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅*（7%+3%）20、所得稅=銷售收入*25%21、可分配利潤(rùn)=銷售收入-銷售稅金及附加-總成本費(fèi)用-所得稅=194447-567-173426-5113=15340萬(wàn)元22、未分配利潤(rùn)（第六年開(kāi)始）=可分配利潤(rùn)-公益金-法定盈余公積金=15340*（1-5%-10%）=13039萬(wàn)元23、凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出 4.2.3.報(bào)表基本評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算1、凈現(xiàn)值=凈現(xiàn)金流量*（p/f,i,n)=NPV（

16、12%，（n個(gè)，）第n年的凈現(xiàn)金流量）2、內(nèi)部收益率使凈現(xiàn)值為0，即IRR(每年的凈現(xiàn)金流量）3、投資回收期（靜態(tài)）=凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正值的年份+絕對(duì)值上年的累計(jì)凈現(xiàn)金流量/本年凈現(xiàn)金流量=6+2979/18279=6.16年4、投資回收期（動(dòng)態(tài))=凈現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年份+絕對(duì)值上年的累計(jì)凈現(xiàn)值/本年凈現(xiàn)值=6+7909/8267=6.96年5、資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額*100%6、投資利潤(rùn)率=息稅前利潤(rùn)/總投資*100%7、借債償還期（按最大能力償還）=4-1+1433/5289=3.27年 4.3.融資前分析：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 參照基本報(bào)表3.財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，有以下數(shù)據(jù)：表4.融資前財(cái)

17、務(wù)指標(biāo)NPV=36738（萬(wàn)元）IRR=32.36%T（靜態(tài)）=6.16（年）T（動(dòng)態(tài)）=6.96（年） NPV>0，IRR較大，投資回收期較合理，項(xiàng)目可以接受。4.4.融資后分析 4.4.1.盈利能力分析：利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 參照基本報(bào)表1.損益表，總投資利潤(rùn)率除經(jīng)營(yíng)的第一年比較小以外，后幾年均達(dá)到1以上，正常年份甚至達(dá)到了3，項(xiàng)目盈利能力可觀。 參照基本報(bào)表4.自有資金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表，NPV=42929萬(wàn)元，IRR=40.18%，自有資金盈利能力較好。 4.4.2.償債能力分析：借款還本付息表 參照附表8.借款還本付息表，項(xiàng)目借款償還期為3.25年，其中建設(shè)期占了2年，項(xiàng)目的償債能力很

18、強(qiáng)。 參照基本報(bào)表5.資產(chǎn)負(fù)債表，資產(chǎn)負(fù)債率在20%與40%之間波動(dòng)，資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)較為合理。 4.4.3.財(cái)務(wù)生存能力分析：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 參照基本報(bào)表2.財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表，除第三年的凈現(xiàn)金流量與累計(jì)盈余資金出現(xiàn)負(fù)值以外，以后各年均為正值，且各年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量足夠大，項(xiàng)目財(cái)務(wù)生存能力較強(qiáng)。4.5.結(jié)論 根據(jù)4.3與4.4對(duì)項(xiàng)目融資前與融資后的一些評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行分析，得出結(jié)論：此擬投資項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可以接受的。 第5章 不確定性分析 項(xiàng)目的主要不確定性分析方法有盈虧平衡分析、敏感性分析、概率分析，這里只進(jìn)行盈虧平衡分析。5.1.盈虧平衡分析 參照附表6.總成本表與附表7.銷售收入表，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行各年的盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量與盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)能利用率進(jìn)行計(jì)算。 盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量：由P*Q=Cf+Cv*Q，得Q=Cf/(P-Cv),經(jīng)營(yíng)年份在1600左右波動(dòng)，正常年份維持在1656。 盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)能利用率=盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量/當(dāng)年估計(jì)產(chǎn)量，均保持在1以下，正常年份維持在0.33。5.2.經(jīng)營(yíng)安全結(jié)論 根據(jù)盈虧平衡分析，由于每年產(chǎn)量均高于盈虧平衡點(diǎn)產(chǎn)量，產(chǎn)能利用率較低，項(xiàng)目盈利空間大，經(jīng)營(yíng)的安全性較好。附錄附表1 建設(shè)投資估算表附表2 流動(dòng)資金估算表附表3 項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措表附表4 制造費(fèi)用、管理費(fèi)用估算表附表5 折舊費(fèi)用估算表附表6 總成本費(fèi)用估算表附表7 產(chǎn)品銷售收入與銷售稅金估