風險管理教學大綱

1、風險管理教學大綱一、課程名稱（一）中文名稱:風險管理（二）英文名稱: Risk Management二、課程性質任意性選修課三、課程教學目標通過學習本課程，讓學生掌握風險管理的基本理論和方法，為實際工作提供專業(yè)基礎知識和理論指導。從商業(yè)銀行風險管理的基本概念和基本架構入手，著重突出信用、市場、操作三大風險的識別、計量、監(jiān)測與控制的技能知識，并掌握流動性風險、聲譽風險和戰(zhàn)略風險等基本知識，最后從理念、機制和方法等角度對商業(yè)銀行監(jiān)管和市場約束做了要求。了解風險管理的基本概念、性質、原理、特點；掌握風險分析各階段包括風險辨識、風險估計和風險評價的任務和方法，理解并區(qū)分眾多的風險分析方法；在理解風險分

2、析基本理論和方法的基礎上，掌握各種風險控制工具和風險財務工具的作用、實施方法；在掌握風險分析和風險管理工具的基礎上，了解風險管理決策的內涵、原則、決策中常用的技術方法，以及各種風險管理工具的優(yōu)化組合。運用風險管理方法分析和解決實際問題。四、課程教學原則和教學方法（一）教學原則本課程教學圍繞“培養(yǎng)學生學習能力、運用法律知識分析問題的能力和創(chuàng)新能力”這一中心，努力實行課堂教學與課外實踐相結合，理論與實踐相結合，理論講授與實踐教學相結合。（二）教學方法綜合運用課堂講授與自學、課堂隨機提問、課后作業(yè)及模擬法庭等相結合的方法，進行啟發(fā)式教學，培養(yǎng)學生獨立思考的能力、組織語言回答問題的能力以及敏銳觀察問題

3、和分析問題的能力。盡可能運用多媒體教學，傳達豐富的信息，另外試著采用以班級為單位，分成若干小組，分角色模擬起訴等實踐教學活動。五、課程總學時54學時六、課程教學內容要點及建議學時分配第一章 風險管理基礎教學目的了解金融法的概念和特點以及調整的對象、金融活動的社會控制，把握金融法的功能與作用、金融法律體系以及金融法律調整機制等，并將其能夠準確、熟練地運用到以后各章的學習之中。教學重點風險管理與商業(yè)銀行經營；商業(yè)銀行的風險管理的發(fā)展教學難點經濟資本在風險管理中的要求建議學時6學時教學內容第一節(jié) 風險與風險管理一、風險、收益與損失二、風險管理與商業(yè)銀行經營三、商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展（一）資產風險管理

4、模式階段（二）債務風險管理模式階段（三）資產負債風險管理模式階段（四）全面風險管理模式階段1.全球的風險管理體系2.全面的風險管理范圍3.全程的風險管理過程4.全新的風險管理方法5.全員的風險管理文化第二節(jié)商業(yè)銀行風險的主要類別一、信用風險二、市場風險三、操作風險四、流動性風險五、國別風險六、聲譽風險七、法律風險八、戰(zhàn)略風險第三節(jié)商業(yè)銀行風險管理的主要策略一、風險分散二、風險對沖三、風險轉移（一）保險轉移（二）非保險轉移四、風險規(guī)避五、風險補償?shù)谒墓?jié) 商業(yè)銀行風險與資本一、資本的定義、作用和分類二、監(jiān)管資本與資本充足率要求（一）巴塞爾協(xié)議（二）杠桿率與資本充足率三、經濟資本及其應用（一）經濟資

5、本的含義（二）經濟資本的作用（三）經濟資本與監(jiān)管資本第五節(jié) 風險管理的數(shù)理基礎一、收益的計量（一）絕對收益 （二）百分比收益率 二、常用的概率統(tǒng)計知識（一）預期收益率 （二）方差和標準差 （三）正態(tài)分布 三、投資組合分散風險的原理思考題1風險與收益、損失之間的關系是什么？2風險管理對商業(yè)銀行經營有何重要意義？3簡述商業(yè)銀行面臨的八大類風險。4商業(yè)銀行風險管理的主要策略有哪些？基本原理和做法是什么？第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構教學目的商業(yè)銀行的風險管理架構因各自經營的內外部環(huán)境不同而難形成嚴格規(guī)范或統(tǒng)一模式，良好的風險管理架構必須能與銀行整體

6、的經營管理架構相適應，。通過本章的學習，掌握商業(yè)銀行的整體風險環(huán)境，商業(yè)銀行的風險管理組織結構以及商業(yè)銀行風險管理的流程。教學重點商業(yè)銀行的整體風險管理環(huán)境；風險管理流程。教學重點商業(yè)銀行風險管理組織結構建議學時6學時教學內容第一節(jié) 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境一、公司治理（一）公司治理的含義（二）公司治理與風險管理的關系（三）商業(yè)銀行公司治理的主要內容（四）良好的公司治理應具備的五方面特征二、內部控制（一）內部控制的內容和目標（二）內控要素的自我完善和監(jiān)管評價1.內部控制環(huán)境2.風險識別與評估3.內部控制措施4.監(jiān)督與糾正5.信息交流與反饋三、風險文化（一）風險文化的含義（二）健康的風險文化包含的內

7、容（三）先進的風險管理理念四、管理戰(zhàn)略五、風險偏好（一）風險偏好的含義（二）風險偏好闡述方式1.定性描述2.定量描述（三）風險偏好指標值（四）設置和實施風險偏好的注意點第二節(jié) 商業(yè)銀行風險管理組織一、董事會及其風險管理委員會二、監(jiān)事會三、高級管理層四、風險管理部門五、其他主要風險控制部門/機構（一）財務部門（二）法律/合規(guī)部門（三）內部審計部門（四）外部監(jiān)督機構第三節(jié) 商業(yè)銀行風險管理流程一、風險識別/分析（一）原則1.全面性2.前瞻性（二）方法1.制作風險清單2.資產財務狀況分析法3.失誤樹分析方法4.分解分析法二、風險計量/評估三、風險監(jiān)測/報告四、風險控制/緩釋（一）要求（二）風險控制的

8、分類（三）事后控制的方法1.風險緩釋或轉移2.風險資本的重新分配3.提高風險資本水平第四節(jié) 商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)思考題1商業(yè)銀行內部控制的內容、目標和原則是什么？2商業(yè)銀行風險偏好的含義及主要內容是什么？3闡述風險管理的三道防線。4風險識別的內容和主要方法是什么？第三章 信用風險管理教學目的信用風險是我國商業(yè)銀行面臨的最主要風險，商業(yè)銀行的信用風險管理水平決定了自身的生存和發(fā)展，乃至社會的安定與和諧。通過本章的學習，掌握商業(yè)銀行針對不同類型客戶及貸款組合的信用風險識別內容和方法、信用風險計量所需的客戶評級和債項評級的主要內容和計量方法、信用風險監(jiān)測的主要指標和風險預警方法以及信用風險控制常

9、用方法和信用風險資本計量。教學重點商業(yè)銀行針對不同類型客戶及貸款組合的信用風險識別內容和方法；信用風險計量所需的客戶評級和債項評級的主要內容和計量方法。教學難點信用風險控制通常采用的方法建議學時6學時教學內容第一節(jié) 信用風險識別一、單一法人客戶信用風險識別（一）基本信息分析（二）財務狀況分析1.財務報表分析（1）識別和評價財務報表風險（2）識別和評價經營管理狀況（3）識別和評價資產管理狀況（4）識別和評價負債管理狀況2.財務比率分析（1）盈利能力比率（2）效率比率（3）杠桿比率（4）流動比率3.現(xiàn)金流量分析（三）非財務因素分析1.管理層風險分析2.行業(yè)風險分析3.生產與經營風險分析4.宏觀經濟

10、、社會及自然環(huán)境分析（四）擔保分析二、集團法人客戶信用風險識別（一）基本信息分析（二）風險特征1.內部關聯(lián)交易頻繁2.連環(huán)擔保十分普遍3.真實財務狀況難以掌握4.系統(tǒng)性風險較高5.風險識別和貸后管理難度大三、個人客戶信用風險識別（一）基本信息分析（二）個人信貸產品分類及風險分析1.個人住房按揭貸款2.個人零售貸款四、貸款組合的信用風險識別（一）宏觀經濟因素（二）行業(yè)風險（三）區(qū)域風險第二節(jié) 信用風險計量一、風險暴露分類二、客戶評級（一）基本概念（二）客戶評價的發(fā)展1.專家判斷法2.信用評分模型（三）違約概率模型1.RiskCalc模型2.KMV的Credit Monitor模型3.KPMG風險

11、中性定價模型4.死亡率模型三、債項評級（一）違約風險暴露（二）違約損失率（三）有效期限四、信用風險組合的計量第三節(jié) 信用風險監(jiān)測與報告一、風險監(jiān)測對象（一）單一客戶風險監(jiān)測（二）組合風險監(jiān)測二、風險監(jiān)測主要指標（一）不良資產/貸款率（二）預期損失率（三）單一（集團）客戶授信集中度（四）關聯(lián)授信比例（五）貸款風險遷徙率（六）逾期貸款率（七）不良貸款撥備覆蓋率（八）貸款損失準備充足率三、風險預警（一）程序和方法（二）行業(yè)風險預警（三）區(qū)域風險預警（四）客戶風險預警四、風險報告（一）職責和路徑（二）主要內容第四節(jié) 信用風險控制一、限額管理（一）單一客戶授信（二）集團客戶授信（三）國家風險與區(qū)域風險（

12、四）組合二、信用風險緩釋（一）合格抵（質）押品（二）合格凈額結算（三）合格保證和信用衍生工具（四）信用風險緩釋工具池三、關鍵業(yè)務流程/環(huán)節(jié)控制四、資產證券化與信用衍生產品（一）資產證券化（二）信用衍生產品第五節(jié) 信用風險資本計量一、權重法二、內部評級法三、經濟資本管理思考題1單一法人客戶信用風險識別的方法？2闡述國家風險主權評級所涉及的內容和管理方法。3風險預警的主要方法有哪些？4關鍵信貸業(yè)務流程中的風險控制內容和方法是什么？5. 信用風險經濟資本管理的基本內容和做法是什么？第四章 市場風險管理教學目的隨著我國商業(yè)銀行間競爭日趨激烈、來自企業(yè)的“脫媒”行為、金融產品創(chuàng)新對銀行傳統(tǒng)業(yè)務的沖擊，以

13、及資金拆借市場、債券交易市場、外匯交易市場、黃金市場和票據交易市場的建立和發(fā)展等，促使商業(yè)銀行的經營行為和方式發(fā)生了重大轉變。通過本章學習掌握市場風險的類型和主要交易產品的風險特征、市場風險計量密切相關的基本概念及常用的計量方法以及信用風險的定義、計量和管理。教學重點市場風險的類型和主要交易產品的風險特征；市場風險計量密切相關的基本概念及常用的計量方法。教學難點市場風險計量方法建議學時6學時教學內容第一節(jié) 市場風險識別一、市場風險特征與分類（一）利率風險（二）匯率風險（三）股票價格風險（四）商品價格風險二、主要交易產品及其風險特征（一）即期（三）遠期（三）期貨（四）互換（五）期權三、賬戶劃分（

14、一）交易賬戶和銀行賬戶（二）賬戶劃分監(jiān)管標準和金融資產會計標準（三）我國商業(yè)銀行賬戶劃分的現(xiàn)狀第二節(jié) 市場風險計量一、基本概念（一）名義價值、市場價值、公允價值、市場重估（二）敞口（三）久期（四）收益率曲線二、市場風險計量方法（一）缺口分析（二）久期分析（三）外匯敞口分析（四）敏感性分析（五）風險價值第三節(jié) 市場風險監(jiān)測與控制一、市場風險管理總體要求二、市場風險監(jiān)測與報告（一）市場風險報告的內容與種類（二）市場風險報告的路徑與頻度三、市場風險控制四、銀行賬戶利率風險管理（一）監(jiān)管要求（二）管理流程（三）管理方法第四節(jié) 市場風險資本計量方法一、標準法（一）頭寸拆分（二）利率風險（三）股票風險（四

15、）匯率風險（五）商品風險（六）期權風險二、內部模型法（一）定義（二）實施要素（三）資本計量三、經濟資本配置和經風險調整的績效評估第五節(jié) 交易對手信用風險一、交易對手信用風險的定義和計量范圍二、交易對手信用風險的計量（一）交易對手信用暴露的計量（二）交易對手信用風險的定價計量（三）交易對手違約風險加權資產的計量（四）信用固執(zhí)調整風險加權資產的計量三、交易對手信用風險管理思考題1賬戶劃分的基本原則是什么？2闡述敏感性分析的基本原理。3市場風險監(jiān)測與報告的種類有哪些？4闡述標準法的基本內涵。第五章 操作風險管理教學目的在讓學生掌握操作風險的重要基礎、操作風險的評估方法、操作風險的環(huán)境控制、三種常見的

16、操作風險緩釋手段，以及我國商業(yè)銀行目前主要業(yè)務的操作風險控制措施，了解操作風險監(jiān)測的方法以及操作風險報告的主要內容，熟悉監(jiān)管機構所要求的三種操作風險資本計量方法。教學重點操作風險的重要基礎、操作風險的評估方法、操作風險的環(huán)境控制、三種常見的操作風險緩釋手段。教學難點操作風險的評估方法建議學時6學時教學內容第一節(jié) 操作風險概述一、操作風險的定義與特點二、操作風險相關概念辨析三、操作風險的監(jiān)管規(guī)則（一）國際監(jiān)管規(guī)則（二）國內監(jiān)管規(guī)則四、操作風險分類（一）人員因素（二）內部流程（三）系統(tǒng)缺陷（四）外部事件五、操作風險識別方法（一）自我評估法（二）因果分析模型第二節(jié) 操作風險評估一、操作風險評估的定義

17、與原理二、操作風險評估的原則三、操作風險評估的步驟四、操作風險評估的價值五、操作風險評估與其他管理流程的結合應用第三節(jié) 操作風險控制一、操作風險控制環(huán)境二、操作風險緩釋（一）業(yè)務連續(xù)性管理計劃（二）商業(yè)保險（三）業(yè)務外包三、主要業(yè)務操作風險控制（一）柜臺業(yè)務（二）法人信貸業(yè)務（三）個人信貸業(yè)務（四）資金交易業(yè)務（五）代理業(yè)務第四節(jié) 操作風險監(jiān)控與報告一、關鍵風險指標法（一）定義（二）原則（三）應用流程（四）價值分析二、損失數(shù)據收集（一）定義（二）原則（三）步驟（四）價值分析三、風險報告第五節(jié) 操作風險資本計量一、基本指標法二、標準法三、高級計量法（一）數(shù)據處理（二）模型建立與計量思考題1簡述操

18、作風險的四個主要類別及其細分。 2如何利用自我評估法？3. 我國商業(yè)銀行主要業(yè)務的操作風險控制措施有哪些？4. 如何用標準法計量操作資本風險？第六章 流動性風險管理教學目的通過學習本章，要求掌握商業(yè)銀行的資產負債期限結構、幣種結構、分布結構以及流動性風險評估方法、流動性風險的監(jiān)測指標和預警信號，能夠運用壓力測試和情景分析法對未來流動性狀況作出預測，了解適合我國商業(yè)銀行流動性風險管理的實踐。教學重點資產負債期限結構、幣種結構、分布結構以及流動性風險評估方法、流動性風險的監(jiān)測指標和預警信號。教學難點流動性風險評估方法建議學時6學時教學內容第一節(jié) 流動性風險識別一、資產負債期限結構二、資產負債幣種結

19、構三、資產負債分布結構第二節(jié) 流動性風險評估一、流動性比率/指標法二、現(xiàn)金流分析法三、其他流動性評估方法（一）缺口分析法 （二）久期分析法第三節(jié) 流動性風險監(jiān)測與控制一、流動性風險監(jiān)測/預警二、壓力測試三、情景分析四、流動性風險管理實踐（一）本幣的流動性風險管理 （二）外幣的流動性風險管理 （三）制定流動性應急計劃思考題1資產負債分布結構對商業(yè)銀行流動性狀況有哪些影響？ 2現(xiàn)金流分析法的優(yōu)缺點是什么？3. 闡述流動性風險的檢測指標和預警信號。4. 如何通過壓力測試檢驗極端條件可能對流動性造成的影響？第七章 其他風險管理教學目的 使學生掌握在商業(yè)銀行經營管理中，除了

20、面臨前面章節(jié)所述的風險類型外，還有國別風險、聲譽風險和戰(zhàn)略風險等，這些奉獻在商業(yè)銀行的管理中變得日趨重要。在對這幾種風險理解的基礎上掌握風險的概念、管理的內容以及基本做法。教學重點國別風險、聲譽風險和戰(zhàn)略風險的概念和內容教學難點其他風險管理中的基本做法建議學時 4學時教學內容第一節(jié) 國別風險管理一、國別風險的概念二、國別風險管理的基本做法（一）明確董事會和高級管理層的責任（二）建立清晰的國別風險管理政策流程1.國別風險識別2.國別風險的計量與評估3.限額管理、監(jiān)測和報告第二節(jié) 聲譽風險管理一、聲譽風險的概念二、聲譽風險管理的基本做法（一）明確董事會和高級管理層的責任（二）建立清晰的聲譽風險管理

21、政策流程1. 聲譽風險識別2. 聲譽風險評估3. 監(jiān)測和報告（三）采用恰當?shù)穆曌u風險管理方法三、聲譽危機管理規(guī)劃第三節(jié) 戰(zhàn)略風險管理一、戰(zhàn)略風險管理的概念二、戰(zhàn)略風險管理的基本做法（一）明確董事會和高級管理層的責任 （二）建立清晰的戰(zhàn)略風險管理流程 （三）采取恰當?shù)膽?zhàn)略風險管理方法思考題1.國別風險的管理方法有哪些？2.闡述聲譽風險的概念及內容。3.戰(zhàn)略風險的管理方法有哪些？第八章 風險評估與資本評估教學目的使學生掌握內部資本充足評估（ICAAP）的相關內容，其中包括風險評估、資本規(guī)劃、壓力測試等。通過本章內容的學習，掌握內部資本充足評估程序，形成內部資本重組評估報告，并能

22、對評估情況進行總結分析。教學重點風險評估；資本評估教學難點內部資本充足評估報告建議學時3學時教學內容第一節(jié) 總體要求第二節(jié) 風險評估一、風險評估最佳實踐（一）國際銀行業(yè)開展風險評估的實踐（二）國際銀行業(yè)開展風險評估的基本原則1. 符合監(jiān)管要求2. 符合銀行實際3. 保證一定的前瞻性二、風險評估的總體要求第三節(jié) 壓力測試一、基本框架和要求（一）資本充足率壓力測試總體框架（二）涉及資本充足率壓力測試框架需注意的問題二、關于壓力測試的監(jiān)管要求（一）治理方面（二）組織實施方面（三）覆蓋范圍方面（四）方法論方面（五）應用和報告方面第四節(jié) 資本評估一、資本定義、功能與分類二、資本規(guī)劃的主要內容及頻率三、主

23、要監(jiān)管要求第五節(jié) 內部資本充足評估報告（ICAAP報告）一、內部資本充足評估報告的主要內容和作用二、關于內部資本充足評估報告的監(jiān)管要求思考題1什么是全面風險？ 2闡述風險評估的流程。3資本規(guī)劃的主要內容是什么？ 4. 闡述內部資本充足評估報告的基本內容。 第九章 銀行監(jiān)管與市場約束教學目的通過本章的學習，掌握風險監(jiān)管的理念和要素，市場準入、監(jiān)督檢查、資本監(jiān)管等監(jiān)管方法，并從市場約束的角度理解市場約束機制的作用方式、各參與方的作用、信息披露要求，以及外部審計對完善市場約束機制、提高銀行監(jiān)管質量和效率的作用。教學重點銀行監(jiān)管的內容；銀行監(jiān)管的方法教學難點市場約束機制建議學時3學時教學內容第一節(jié) 銀

24、行監(jiān)管一、銀行監(jiān)管的內容（一）銀行監(jiān)管的目標、原則和標準（二）風險監(jiān)管的理念、指標體系和關注要點二、銀行監(jiān)管的方法（一）市場準入（二）資本監(jiān)管（三）監(jiān)督檢查（四）風險評級 三、銀行監(jiān)管的規(guī)則（一）銀行監(jiān)管法規(guī)體系（二）銀行監(jiān)管的最佳做法第二節(jié) 市場約束一、市場約束機制（一）市場約束機制（二）市場約束參與方及其作用1. 監(jiān)管部門2. 公眾存款人3. 股東4. 其他債權人5. 外部中介機構6. 其他參與方二、信息披露（一）基本概念（二）目的（三）制度要求（四）監(jiān)管要求信息披露與會計信息披露的關系（五）專有信息和保密信息披露三、外部審計（一）外部審計的內容（二）外部審計與信息披露的關系（三）外部審計與監(jiān)督檢查的關系思考題1銀行業(yè)監(jiān)管機構的主要監(jiān)管方法有哪些？ 2闡述信息披露的基本概念和我國信息披露的要求。3外部審計與信息披露的關系是什么？ 七、實踐教學環(huán)節(jié)要求風險管理實踐環(huán)節(jié)以風險管理課程的教學大綱為基礎，進行