經(jīng)濟學(xué)院 2011級 國際結(jié)算 第3章匯款方式

1、3.1 國際匯兌國際匯兌3.1.1 國際匯兌的含義國際匯兌的含義 國際匯兌國際匯兌(International Exchange): 又稱又稱“國外匯兌國外匯兌(Foreign Exchange)，是處于不同國家或地區(qū)的之間的資金，是處于不同國家或地區(qū)的之間的資金調(diào)撥，即不同國家或地區(qū)的債權(quán)與債務(wù)的了結(jié)過程。調(diào)撥，即不同國家或地區(qū)的債權(quán)與債務(wù)的了結(jié)過程。3.1.2 國際匯兌分類國際匯兌分類 按照結(jié)算工具傳送的方向按照結(jié)算工具傳送的方向和和結(jié)算方式中資金的流向結(jié)算方式中資金的流向分為：分為：順匯結(jié)算順匯結(jié)算、逆匯結(jié)算逆匯結(jié)算3.1.2 國際匯兌分類國際匯兌分類順匯：順匯：也稱為也稱為“匯付法匯付

2、法”，是由債務(wù)人或付款人主動將是由債務(wù)人或付款人主動將款項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給款項交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。特點特點：結(jié)算工具的傳遞與資金的運動方向是一致的，且結(jié)算工具的傳遞與資金的運動方向是一致的，且是從是從付款付款( (債務(wù)債務(wù)) )方方傳遞到傳遞到收款收款( (債權(quán)債權(quán)) )方方。 一、順匯一、順匯(Remittance)付款人付款人進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行收款人收款人出口地銀行出口地銀行匯款業(yè)務(wù)匯款業(yè)務(wù)結(jié)算工具結(jié)算工具票據(jù)、電報、電傳、票據(jù)、電報、電傳、支付憑證支付憑證 紅實線條紅實線

3、條表示資金流向；表示資金流向；藍(lán)色虛線藍(lán)色虛線表示結(jié)算工具的傳表示結(jié)算工具的傳遞方向，遞方向，二者方向一致二者方向一致。順匯結(jié)算流程圖順匯結(jié)算流程圖逆匯：逆匯：又稱為又稱為“出票法出票法”，是由債權(quán)人以開出匯票的方是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。式，委托銀行向國外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。 特點特點：結(jié)算工具的傳遞與資金的運動方向相反，且是從結(jié)算工具的傳遞與資金的運動方向相反，且是從付款付款( (債務(wù)債務(wù)) )方方傳遞到傳遞到收款收款( (債權(quán)債權(quán)) )方方。3.1.2 國際匯兌分類國際匯兌分類 二、二、逆匯逆匯( Reverse Remittanc

4、e)付款人付款人進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行收款人收款人出口地銀行出口地銀行信用證及托收業(yè)務(wù)信用證及托收業(yè)務(wù)結(jié)算工具結(jié)算工具票據(jù)、電報、電傳、票據(jù)、電報、電傳、支付憑證支付憑證 紅實線條紅實線條表示資金流向；表示資金流向；藍(lán)色虛線藍(lán)色虛線表示結(jié)算工具表示結(jié)算工具的傳遞方向，的傳遞方向，二者方向相反二者方向相反。逆匯結(jié)算流程圖逆匯結(jié)算流程圖3.2 匯款方式概述匯款方式概述3.2.1 匯款含義及其當(dāng)事人匯款含義及其當(dāng)事人 匯款匯款是一種是一種順匯方式順匯方式，是，是銀行銀行(匯出行匯出行)應(yīng)應(yīng)匯款人匯款人(債務(wù)人債務(wù)人)的要求，以一定的方式將一定的金額，以的要求，以一定的方式將一定的金額，以國外聯(lián)行國外聯(lián)

5、行或或代理行代理行作為作為付款銀行付款銀行(匯入行匯入行)付給付給收款人收款人(債權(quán)人債權(quán)人)的一種結(jié)算方式。的一種結(jié)算方式。 基本當(dāng)事人基本當(dāng)事人：匯款人、收款人、匯出行：匯款人、收款人、匯出行(匯出匯款匯出匯款)、匯入行匯入行(匯入?yún)R款匯入?yún)R款)3.2.1 匯款含義及其當(dāng)事人匯款含義及其當(dāng)事人3.2.2 匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序一、一、匯匯款款種種類類電匯電匯T/T信匯信匯M/T票匯票匯D/D電報電報電傳電傳SWIF電匯特點：電匯特點：安全、可靠、迅速、安全、可靠、迅速、收款快。但費用高。收款快。但費用高。信匯委托書信匯委托書(M/T Adive)支付委托書支付

6、委托書(Payment order)費用低，但結(jié)算費用低，但結(jié)算時間長、收款慢時間長、收款慢銀行銀行即期即期匯票匯票匯款人自行將匯票傳遞給收款人匯款人自行將匯票傳遞給收款人匯款需經(jīng)收款人背書后方可流通匯款需經(jīng)收款人背書后方可流通收款人可自行將匯票向匯入行收款收款人可自行將匯票向匯入行收款 辦理匯款業(yè)務(wù)時，匯款人需向匯出行提交匯款申請資料，辦理匯款業(yè)務(wù)時，匯款人需向匯出行提交匯款申請資料，匯出行按申請書的指示，使用某種通訊和操作系統(tǒng)通知匯入?yún)R出行按申請書的指示，使用某種通訊和操作系統(tǒng)通知匯入行，匯入行按收到的指示，辦理向收款人的解付入賬手續(xù)。行，匯入行按收到的指示，辦理向收款人的解付入賬手續(xù)。

7、我國按外匯管理局規(guī)定，匯款人需向匯出行提交證明和我國按外匯管理局規(guī)定，匯款人需向匯出行提交證明和其交易真實性的商業(yè)單據(jù)和有效憑證，銀行按真實性和一致其交易真實性的商業(yè)單據(jù)和有效憑證，銀行按真實性和一致性原則審核無誤后方可辦理匯款手續(xù)。以下分別為性原則審核無誤后方可辦理匯款手續(xù)。以下分別為 “境外匯境外匯款申請書的式樣款申請書的式樣”和和“匯出匯出/入行業(yè)務(wù)處理流程入行業(yè)務(wù)處理流程”圖。圖。二、匯款業(yè)務(wù)流程二、匯款業(yè)務(wù)流程3.2.2 匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯出行業(yè)務(wù)處理流匯出行業(yè)務(wù)處理流程程匯入行業(yè)務(wù)處理流程匯入行業(yè)務(wù)處理流程二、匯款業(yè)務(wù)流程二、匯款業(yè)務(wù)流程3.2.

8、2 匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序匯款方式的種類及其業(yè)務(wù)程序3.3 電匯匯款電匯匯款3.3.1電匯的含義電匯的含義(Telegraphic Transfer，T/T) 電匯電匯(T/T)：匯款人匯款人(付款人或債務(wù)人付款人或債務(wù)人)委托銀行以電報委托銀行以電報(Cable)、電傳、電傳(Telex)、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(SWIF)的的方式，指示出口地某銀行方式，指示出口地某銀行(其分行或代理行其分行或代理行)作為匯入行，解付作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。一定金額給收款人的匯款方式。 電匯業(yè)務(wù)的特點：電匯業(yè)務(wù)的特點：n資金匯兌速度快。資金匯兌速度快。 n

9、安全系數(shù)高。安全系數(shù)高。 n銀行難以利用匯款資金。銀行難以利用匯款資金。 n電匯匯率是一種基礎(chǔ)匯率電匯匯率是一種基礎(chǔ)匯率 匯款人匯款人（債務(wù)人）（債務(wù)人）匯入行匯入行 匯出行匯出行 收款人收款人（債權(quán)人）（債權(quán)人）電電匯匯申申請請書書電匯回執(zhí)電匯回執(zhí)加押電報、電傳、加押電報、電傳、SWIF電匯通知書電匯通知書收款人收據(jù)收款人收據(jù)付款付款付訖借記通知書付訖借記通知書交交款款付付費費資金資金3.3.2 電匯的業(yè)務(wù)流程電匯的業(yè)務(wù)流程 電匯匯款程序的說明：電匯匯款程序的說明： 匯款人填寫電匯申請書，并向匯出行付款；匯款人填寫電匯申請書，并向匯出行付款； 匯出行向匯款人出具電匯回執(zhí)；匯出行向匯款人出具電

10、匯回執(zhí)； 匯出行拍發(fā)電傳、電報或匯出行拍發(fā)電傳、電報或SWIFT給匯入行；給匯入行； 匯入行核對匯入行核對密押密押后將電匯通知書送達(dá)收款人后將電匯通知書送達(dá)收款人 收款人將收款收據(jù)蓋章，交給匯入行；收款人將收款收據(jù)蓋章，交給匯入行； 匯入行借記匯出行帳戶，解付匯款給收款人匯入行借記匯出行帳戶，解付匯款給收款人 匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行。匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行。密押密押(Test Key ):是兩家銀行之間是兩家銀行之間事先約定的專用事先約定的專用押碼，在發(fā)送電押碼，在發(fā)送電報時，由發(fā)送電報時，由發(fā)送電報的銀行在電文報的銀行在電文前加注，經(jīng)接受前加注，經(jīng)接受電報的銀行核對電報的

11、銀行核對相符，用來確認(rèn)相符，用來確認(rèn)電報的真實性。電報的真實性。3.3.3 電報電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式的匯款方式的匯款一、電報一、電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式的匯款具備的內(nèi)容方式的匯款具備的內(nèi)容FM：匯出行名稱匯出行名稱TO ：匯入行名稱匯入行名稱 DATE ： 發(fā)電日期發(fā)電日期 TEST ：密押密押 OUR REF No.匯款編號匯款編號NO ANY CHARGES FOR US(我行不負(fù)擔(dān)費用我行不負(fù)擔(dān)費用)PAY 付款金額付款金額 VALUE 起息日起息日 TO 收款人或代收銀行收款人或代收銀行BENEFICIARY(收款人收款人)MESSA

12、GE ：匯款附言匯款附言O(shè)RDER ：匯款人匯款人COVER ：頭寸撥付頭寸撥付 收款人的賬戶行是第三家銀行時：收款人的賬戶行是第三家銀行時： PAY TO BANK (賬戶行賬戶行) FOR CREDITING A/C No. OF MR.SMITH (OR CO.LTD) 收款人的賬戶行是匯入行時：收款人的賬戶行是匯入行時： PAY TO YOURSELVES(賬戶行賬戶行) FOR CREDIT OF A/C No. OF MR.SMITH (OR CO.LTD)3.3.3 電報電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式的匯款方式的匯款一、電報一、電報(Cable)或電傳或電傳(T

13、elex)方式的匯款具備的內(nèi)容方式的匯款具備的內(nèi)容1.關(guān)于關(guān)于“收款人的表示收款人的表示”格式格式 收款人的賬戶行是第三家銀行時：收款人的賬戶行是第三家銀行時： PAY TO BANK (賬戶行賬戶行) FOR ACCOUNT OF No. FAVOUR ,3.3.3 電報電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式的匯款方式的匯款一、電報一、電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式的匯款具備的內(nèi)容方式的匯款具備的內(nèi)容1.關(guān)于關(guān)于“收款人的表示收款人的表示”格式格式常見的匯出行在匯入行開設(shè)賬戶，寫作：常見的匯出行在匯入行開設(shè)賬戶，寫作：“PLEASE DEBIT OUR A/C W

14、ITH YOU”（借記我行賬戶，就可以撥（借記我行賬戶，就可以撥付頭寸）付頭寸）3.3.3 電報電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式的匯款方式的匯款一、電報一、電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式的匯款具備的內(nèi)容方式的匯款具備的內(nèi)容2.關(guān)于關(guān)于“頭寸撥付頭寸撥付”說明說明4.關(guān)于關(guān)于“NO CHARGES FOR US”的另外一種表述：的另外一種表述： “NO CHARGES FOR US”有時可寫在電文最后一句：有時可寫在電文最后一句： “YOUR CHARGES FOR BENEFICIARY”3.關(guān)于關(guān)于“ORDER”的說明：的說明： ORDER 實際上是實際上是

15、BY ORDER OF,有時可寫為有時可寫為B/O。3.3.3 電報電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式的匯款方式的匯款一、電報一、電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式的匯款具備的內(nèi)容方式的匯款具備的內(nèi)容 電報電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式匯款方式匯款的案例的案例 FM: BANK OF CHINA, TIANJIN TO: THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORP. , HONGKONG DATE: 1ST MARCH TEST 1253 OUR REF NO.208TT0517 NO ANY CHARGES FO

16、R US PAY USD 20000 VALUE 1ST MARCH TO YOURSELVES FOR CREDIT OF A/C NO. 004-110-106028-001 OF PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG MESSAGE CONTRACT NO.P10158 ORDER PHOTOGRAPH CO.TIANJIN COVER DEBIT OUR A/C WITH YOU.二、電報二、電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式調(diào)撥資金的格式方式調(diào)撥資金的格式FM：匯出行名稱匯出行名稱TO：匯入行名稱匯入行名稱 DATE： 發(fā)電日期

17、發(fā)電日期 TEST：密押密押 VALUE 起息日起息日(DATE) OUR REF 付款指示付款指示編號編號 PLEASE DEBIT OUR A/C OR BRANCHESA/C OR OUR HO A/C (在匯入行開設(shè)的賬戶在匯入行開設(shè)的賬戶) PAY 金金 額額 TO (賬戶行名稱賬戶行名稱) BANK FOR CREDIT OF (收款行名稱收款行名稱) BANK IN FAVOUR OF A/C No. （收款人名稱及（收款人名稱及其賬戶號碼，若不是代客戶劃撥，則無須此項）其賬戶號碼，若不是代客戶劃撥，則無須此項）REMARKS (付款摘要付款摘要)3.3.3 電報電報(Cable

18、)或電傳或電傳(Telex)方式的匯款方式的匯款 電報電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式調(diào)撥資金方式調(diào)撥資金的案例的案例 亞洲銀行亞洲銀行電報電報(Cable)或電傳或電傳(Telex)方式方式亞洲銀行將其亞洲銀行將其4億日億日元從東京銀行調(diào)撥至富士銀行。內(nèi)容和格式如下：元從東京銀行調(diào)撥至富士銀行。內(nèi)容和格式如下： FM: BANK OF ASIA,BEIJING TO: THE BANK OF TOKYO LTD.TOKYO DATE: 3RD OCT TEST 2475 VALUE 5TH OCT OUR REF MSG125469 PLEASE DEBIT OUR A/C

19、PAY JPY 400 000 000. TO FUJI BANK LTD.,TOKYO FOR CREDIT OF OUR A/C WITH YOU3.4 信匯匯款信匯匯款 信匯匯款信匯匯款(Mail Transfer, M/T)：是匯出行應(yīng)匯款人申請，：是匯出行應(yīng)匯款人申請，將信匯委托書將信匯委托書(Mail Transfer Advice, M/T Advice)或支付委托或支付委托書書(Payment Order)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式?？钊说囊环N匯款方式。 特點：特點：費用低，時間長。費用低，時間長。3.4.1 信匯

20、匯款的定義與特點信匯匯款的定義與特點匯款人匯款人(債務(wù)人債務(wù)人)匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人(債權(quán)人債權(quán)人)信信匯匯申申請請書書交交款款付付費費郵寄信匯委托書郵寄信匯委托書付訖借記通知書付訖借記通知書信匯通知書信匯通知書收款人收據(jù)收款人收據(jù)付款付款資金資金3.4.2 信匯的業(yè)務(wù)流程信匯的業(yè)務(wù)流程信匯回執(zhí)信匯回執(zhí) 信匯匯款程序的說明信匯匯款程序的說明匯款人填寫匯款申請書，交款付費并給匯出行，申匯款人填寫匯款申請書，交款付費并給匯出行，申請書上說明使用信匯方式；請書上說明使用信匯方式；匯出行向匯款人出具信匯回執(zhí)；匯出行向匯款人出具信匯回執(zhí)； 匯出行根據(jù)申請書制作信匯委托書或支付委托書，匯出

21、行根據(jù)申請書制作信匯委托書或支付委托書，經(jīng)兩人雙簽，郵寄匯入行；經(jīng)兩人雙簽，郵寄匯入行；3.4.2 信匯的業(yè)務(wù)流程信匯的業(yè)務(wù)流程 信匯匯款程序的說明信匯匯款程序的說明匯入行收到信匯委托書或支付委托書后，核對簽字無匯入行收到信匯委托書或支付委托書后，核對簽字無誤，將信匯委托書的第二聯(lián)信匯通知書及第三、第四聯(lián)收據(jù)誤，將信匯委托書的第二聯(lián)信匯通知書及第三、第四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人；正副本一并通知收款人；收款人憑收據(jù)取款；收款人憑收據(jù)取款； 匯入行借記匯出行賬戶取出頭寸，解付匯款給收款人；匯入行借記匯出行賬戶取出頭寸，解付匯款給收款人； 匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款匯入行將付訖借

22、記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢，資金從債務(wù)人流向債權(quán)人，完成一筆信匯匯款。解付完畢，資金從債務(wù)人流向債權(quán)人，完成一筆信匯匯款。3.4.2 信匯的業(yè)務(wù)流程信匯的業(yè)務(wù)流程3.5 票匯匯款票匯匯款 票匯匯款票匯匯款(Demand Draft, D/D)是匯出行應(yīng)匯款人申請，是匯出行應(yīng)匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票(Bankers Demand Draft), 支付一定金額給收款人的一種匯款支付一定金額給收款人的一種匯款方式。方式。 特點特點：時間長，費用低。和信匯相比，匯票可以進(jìn)行背：時間長，費用低。和信匯相比

23、，匯票可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓流通。書轉(zhuǎn)讓流通。3.5.1 票匯格式及其業(yè)務(wù)的基本流程票匯格式及其業(yè)務(wù)的基本流程 BANK OF CHINA NO. This draft is valid for one year from the date of issue ACCOUTTO ,PAY TO THE SUNM OFPAY AGAINST THIS DRAFT TO THEDEBIT OF OUR ACCOUNT BANK OF CHINA,TIANJINNot Negotiable一、票匯匯票格式一、票匯匯票格式3.5.1 票匯格式及其業(yè)務(wù)的基本流程票匯格式及其業(yè)務(wù)的基本流程二、票匯業(yè)務(wù)的基本流程二

24、、票匯業(yè)務(wù)的基本流程匯款人匯款人(債務(wù)人債務(wù)人)匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人(債權(quán)人債權(quán)人)票票匯匯申申請請書書交交款款付付費費銀行即期匯票銀行即期匯票付訖借記通知書付訖借記通知書銀行即期匯銀行即期匯票票付款付款資金資金銀行即期匯票銀行即期匯票匯款通知書匯款通知書(票根票根)3.5.1 票匯格式及其業(yè)務(wù)的基本流程票匯格式及其業(yè)務(wù)的基本流程 票匯匯款程序的說明：票匯匯款程序的說明： 匯款人填寫匯款申請書，交款付費并給匯出行，申請書匯款人填寫匯款申請書，交款付費并給匯出行，申請書上說明使用票匯方式；上說明使用票匯方式； 匯出行作為出票行，開立銀行即期匯票交給匯款人；匯出行作為出票行，開立銀

25、行即期匯票交給匯款人； 匯款人將匯票郵寄收款人；匯款人將匯票郵寄收款人； 匯出行將匯款通知書匯出行將匯款通知書(票根票根)，即匯票一式五聯(lián)中的第二，即匯票一式五聯(lián)中的第二聯(lián)寄給匯入行，憑此與收款人提交的匯票正本核對。近年來聯(lián)寄給匯入行，憑此與收款人提交的匯票正本核對。近年來銀行為了簡化手續(xù)，匯出行已經(jīng)不寄匯款通知書了，匯票從銀行為了簡化手續(xù)，匯出行已經(jīng)不寄匯款通知書了，匯票從一式五聯(lián)變?yōu)榱艘皇剿穆?lián)；一式五聯(lián)變?yōu)榱艘皇剿穆?lián)； 收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款；收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款； 匯入行借記匯出行賬戶取出頭寸，解付匯款給收款人；匯入行借記匯出行賬戶取出頭寸，解付匯款給收

26、款人； 匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。付完畢。3.5.2 采用中心匯票支付采用中心匯票支付 銀行開出的匯票，其付款行是在貨幣清算中心城市的叫銀行開出的匯票，其付款行是在貨幣清算中心城市的叫中心匯票中心匯票(Draft on Centre)。也可以說付款地點和幣別配套對。也可以說付款地點和幣別配套對口的匯票就是口的匯票就是中心匯票。中心匯票。 例如：例如：使用英鎊，以倫敦一家銀行作為付款行，那么就使用英鎊，以倫敦一家銀行作為付款行，那么就是英鎊中心匯票；使用美元，以紐約一家銀行作為付款行的是英鎊中心匯票；使用美元，以紐約一家銀

27、行作為付款行的匯票就是美元中心匯票。匯票就是美元中心匯票。一、中心匯票一、中心匯票二、中心匯票業(yè)務(wù)流程二、中心匯票業(yè)務(wù)流程匯款人匯款人(購票人購票人)收款人收款人匯出行匯出行(出票行出票行)付款行付款行(中心賬戶行中心賬戶行)托收行托收行交交款款付付費費付付給給中中心心行行匯匯票票中心行匯票中心行匯票提提示示匯匯票票付付款款借記報單借記報單3.6 匯款頭寸調(diào)撥和退匯匯款頭寸調(diào)撥和退匯3.6.1 頭寸調(diào)撥頭寸調(diào)撥 匯款業(yè)務(wù)中的頭寸匯款業(yè)務(wù)中的頭寸(Cover)是指匯款資金的調(diào)撥和償付。是指匯款資金的調(diào)撥和償付。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時將匯款金額撥交給其委托匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時將匯

28、款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫解付匯款的匯入行，這就叫“匯款的償付匯款的償付”(Reimburesment of Remittance Cover),俗稱俗稱“撥頭寸撥頭寸”。 撥頭寸的方法：撥頭寸的方法：p賬戶行之間直接轉(zhuǎn)賬賬戶行之間直接轉(zhuǎn)賬 p非賬戶行之間通過直接或間接的共同賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬非賬戶行之間通過直接或間接的共同賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬一、賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬一、賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬 匯入行在匯出行開立了，或匯出行在匯入行開立了賬戶，即匯入行在匯出行開立了，或匯出行在匯入行開立了賬戶，即可進(jìn)行賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬。直接轉(zhuǎn)賬分為以下可進(jìn)行賬戶行之間的直接轉(zhuǎn)賬。直接轉(zhuǎn)賬分為以下2種情況：

29、種情況： （一）主動貸記（一）主動貸記 當(dāng)匯入行在匯出行開設(shè)了往來賬戶，匯出行在委托匯入行解當(dāng)匯入行在匯出行開設(shè)了往來賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時，會在支付委托書上注明償付指示：付匯款時，會在支付委托書上注明償付指示：“In cover, we have credited your A/C with us”(作為償付，我行已經(jīng)貸記你行在作為償付，我行已經(jīng)貸記你行在我行開立的賬戶），并在寄給匯入行的貸記報單我行開立的賬戶），并在寄給匯入行的貸記報單(Credit Advice)上注明上注明 “your A/C credited”的字樣。匯入行接到支付委托書，的字樣。匯入行接到支付委托書，知

30、道匯款頭寸已撥入自己的賬戶，即可解付匯款給收款人。知道匯款頭寸已撥入自己的賬戶，即可解付匯款給收款人。匯匯出出行行匯匯入入行行賬戶行賬戶行開戶行開戶行Payment Order: In cover, we have credited your A/C with usCredit Advice : your A/C credited主動貸記方式轉(zhuǎn)賬流程主動貸記方式轉(zhuǎn)賬流程 注：注：匯入行在匯出行賬戶中的金額增加，匯出行做賬時為匯入行在匯出行賬戶中的金額增加，匯出行做賬時為“貸記貸記”，表示匯出行的負(fù)債增加。，表示匯出行的負(fù)債增加。 (二二) 授權(quán)借記授權(quán)借記 匯出行授權(quán)匯入行借記匯出行授權(quán)匯入行

31、借記(be Authorized to Debit)匯出行賬戶。匯出行賬戶。當(dāng)匯出行在匯入行開立了往來賬戶，匯出行在委托匯入行解付當(dāng)匯出行在匯入行開立了往來賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時，應(yīng)在支付委托書上注明償付指示：匯款時，應(yīng)在支付委托書上注明償付指示：“In cover, please debit our A/C with you”（作為償付，請借記我行在你行開立的（作為償付，請借記我行在你行開立的賬戶），匯入行在借記該賬戶后，應(yīng)在寄給匯出行的借記報單賬戶），匯入行在借記該賬戶后，應(yīng)在寄給匯出行的借記報單(Debit Advice)上注明上注明 “your A/C debited”字樣

32、。匯入行接到支字樣。匯入行接到支付委托書，即被授權(quán)憑以借記匯出行賬戶，撥出頭寸解付給收付委托書，即被授權(quán)憑以借記匯出行賬戶，撥出頭寸解付給收款人，并以借記報單通知匯出行，此筆匯款業(yè)務(wù)完成。款人，并以借記報單通知匯出行，此筆匯款業(yè)務(wù)完成。匯匯出出行行匯匯入入行行開戶行開戶行賬戶行賬戶行Payment Order: In cover, please debit our A/C with youCredit Advice : your A/C debited授權(quán)借記方式轉(zhuǎn)賬流程授權(quán)借記方式轉(zhuǎn)賬流程 注：注：匯出行在匯入行開立賬戶，當(dāng)需支付匯款時，匯出匯出行在匯入行開立賬戶，當(dāng)需支付匯款時，匯出行賬戶

33、的金額會減少。對于匯入來說負(fù)債減少，做賬記入借方。行賬戶的金額會減少。對于匯入來說負(fù)債減少，做賬記入借方。二、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬二、共同賬戶行轉(zhuǎn)賬 匯入行和匯出行之間沒有往來賬戶，若在同一代理行開匯入行和匯出行之間沒有往來賬戶，若在同一代理行開立往來賬戶，為了償付匯款，匯出行匯款時主動通知代理行立往來賬戶，為了償付匯款，匯出行匯款時主動通知代理行將款項撥付給匯入行在該代理行的賬戶。下圖為將款項撥付給匯入行在該代理行的賬戶。下圖為共同賬戶行共同賬戶行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程。3.6.1 頭寸調(diào)撥頭寸調(diào)撥匯匯出出行行共共同同賬賬戶戶行行匯匯入入行行開戶行開戶行開戶行開戶行T.T.: In cover,

34、 we have authorized XXX Bank to debit our A/C and credit your A/C with them 拍發(fā)拍發(fā)SWIFT，請請xx銀行借記匯出銀行借記匯出行賬戶，并將頭寸行賬戶，并將頭寸撥交匯入行賬戶。撥交匯入行賬戶。 寄出貸記報單，寄出貸記報單，告稱頭寸已貸記你告稱頭寸已貸記你行賬戶行賬戶 拍發(fā)拍發(fā)SWIFT，請請xx銀行借記匯出銀行借記匯出行賬戶，并將頭寸行賬戶，并將頭寸撥交匯入行賬戶。撥交匯入行賬戶。 寄出借記報單，寄出借記報單，告稱已借記匯出行告稱已借記匯出行賬戶賬戶共同賬戶行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程共同賬戶行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程賬戶行賬戶行三、各自賬戶行

35、轉(zhuǎn)賬三、各自賬戶行轉(zhuǎn)賬 匯入行和匯出行之間沒有往來賬戶，但它們各自的賬戶匯入行和匯出行之間沒有往來賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來時，為了償付，匯出行在匯款時主動通知行之間有賬戶往來時，為了償付，匯出行在匯款時主動通知其代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶。匯出行應(yīng)其代理行將款項撥付給匯入行在其代理行的賬戶。匯出行應(yīng)在支付委托書上作償付指示：在支付委托書上作償付指示：“In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank”（作為（作為償付，我行已授權(quán)償付，我行已授權(quán)A銀行支付款項

36、到你行在銀行支付款項到你行在B銀行所開立的銀行所開立的賬戶），匯入行接到匯款，使用匯來的頭寸解付給收款人。賬戶），匯入行接到匯款，使用匯來的頭寸解付給收款人。3.6.1 頭寸調(diào)撥頭寸調(diào)撥匯出行匯出行匯出行的賬戶行匯出行的賬戶行(A銀行銀行)匯入行匯入行匯入行的賬戶行匯入行的賬戶行(B銀行銀行)T.T.: In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank拍發(fā)拍發(fā)SWIFT，授權(quán)其賬戶行借授權(quán)其賬戶行借記匯出行賬戶，記匯出行賬戶，將頭寸匯給匯入將頭寸匯給匯入行的賬戶行。行的賬戶行。匯出匯出

37、行賬戶行賬戶行向匯行向匯出行寄出行寄出借記出借記報單報單匯出行賬戶行向匯入?yún)R出行賬戶行向匯入行賬戶行寄出貸記報單行賬戶行寄出貸記報單匯入行賬匯入行賬戶行貸記匯戶行貸記匯入行賬戶并入行賬戶并寄出貸記報寄出貸記報單給匯入行單給匯入行各自賬戶行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程各自賬戶行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)流程3.6.2 退匯退匯 退匯：退匯：匯款人和收款人二者中某一方在匯款解付前要求匯款人和收款人二者中某一方在匯款解付前要求撤銷該筆匯款叫做退匯?？梢允鞘湛钊颂岢?，也可以是匯款撤銷該筆匯款叫做退匯?？梢允鞘湛钊颂岢?，也可以是匯款人提出的。人提出的。3.6.2 退匯退匯 匯款人提出退匯匯款人提出退匯 匯出行應(yīng)通知匯入行停止解付，匯出行

38、應(yīng)通知匯入行停止解付，撤銷匯款。收款人若有意見，應(yīng)向匯款人交涉。若匯款在要撤銷匯款。收款人若有意見，應(yīng)向匯款人交涉。若匯款在要求退匯前已經(jīng)解付，匯款人不得要求退匯，只能直接向收款求退匯前已經(jīng)解付，匯款人不得要求退匯，只能直接向收款人交涉退回。人交涉退回。 收款人提出退匯收款人提出退匯匯入行作為收款拒收匯款處理，并匯入行作為收款拒收匯款處理，并通知匯出行，由匯款人到匯出行辦理退匯手續(xù)。通知匯出行，由匯款人到匯出行辦理退匯手續(xù)。一、一、M/T和和T/T方式匯款的退匯方式匯款的退匯 匯款人提出退匯匯款人提出退匯 匯款人在寄出匯票前，可由匯款匯款人在寄出匯票前，可由匯款人持原匯票到匯出行申請辦理退匯手續(xù)。匯出行應(yīng)發(fā)函通知人持原匯票到匯出行申請辦理退匯手續(xù)。匯出行應(yīng)發(fā)函通知匯入行將有關(guān)的匯票通知書匯入行將有關(guān)的匯票通知書(票根票根)注銷寄回。若匯款人