對外擔(dān)保管理制度匯編

1、* *股份有限公司外部擔(dān)保管理體系第一章總則第一條為規(guī)范* *股份有限公司(以下簡稱“公司”)對外擔(dān)保管理，規(guī)范公司擔(dān)保行為，控制公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國公司法(以下簡稱公司法)、中華人民共和國擔(dān)保法、關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件及* *股份有限公司章程的規(guī)定第二條本制度所稱對外擔(dān)保，是指公司為他人提供的擔(dān)保，包括公司對其控股子公司(含全資子公司，以下簡稱“子公司”)的擔(dān)保和公司控股子公司的對外擔(dān)保。本制度所稱公司及子公司對外擔(dān)?？傤~，是指公司對外擔(dān)?？傤~和子公司對外擔(dān)?？傤~之和，包括公司對子公司的擔(dān)保。第三條公司對外擔(dān)保的內(nèi)部控制應(yīng)遵循合法、審慎、互

2、利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。第四條公司股東大會(huì)和董事會(huì)是對外擔(dān)保的決策機(jī)構(gòu)，公司所有對外擔(dān)保必須按程序經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。未經(jīng)公司股東會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)，公司不得對外提供擔(dān)保。第五條公司對外擔(dān)保應(yīng)盡可能要求對方提供反擔(dān)保，并審慎判斷反擔(dān)保方的實(shí)際擔(dān)保能力和可執(zhí)行性。第二章對外擔(dān)保審批權(quán)限第六條公司的下列對外擔(dān)保行為應(yīng)經(jīng)董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議:(1)公司及子公司對外擔(dān)?？傤~超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%后提供的任何擔(dān)保；(二)擔(dān)保金額連續(xù)十二個(gè)月超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)的30%；(三)為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；(四)單項(xiàng)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資

3、產(chǎn)10%的；(五)向股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方(不含公司、子公司，下同)提供的擔(dān)保；(六)擔(dān)保金額連續(xù)12個(gè)月超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%，且金額超過萬元；(七)深圳證券交易所及公司章程規(guī)定的其他擔(dān)保。股東大會(huì)審議本條第(二)項(xiàng)擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。股東大會(huì)審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方擔(dān)保的議案時(shí)，由出席股東大會(huì)的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過，該股東或者實(shí)際控制人控制的股東不得參加表決。第七條本制度第四條所列以外的其他對外擔(dān)保，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過后實(shí)施。應(yīng)由董事會(huì)批準(zhǔn)的對外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事審議通過并作出決議。第

4、三章對外擔(dān)保申請的受理和審查程序第八條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)受理公司的對外擔(dān)保申請，被擔(dān)保人應(yīng)至少提前30個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提交擔(dān)保申請書及其附件。擔(dān)保申請書至少應(yīng)包括以下內(nèi)容:(一)擔(dān)保人的基本情況；(二)擔(dān)保主債務(wù)的說明。(三)擔(dān)保種類和擔(dān)保期限；(四)擔(dān)保協(xié)議的主要條款；(五)擔(dān)保人對所擔(dān)保債務(wù)的償還計(jì)劃和來源的說明；(6)反擔(dān)保方案。第九條擔(dān)保人提交擔(dān)保申請書時(shí)，還應(yīng)附擔(dān)保相關(guān)資料，包括:(1)保證人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；(二)擔(dān)保人最近一年及最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；(三)被擔(dān)保的主債務(wù)合同；(四)債權(quán)人提供的擔(dān)保合同格式文本；(5)保證人無重大訴訟、仲裁或行政處罰的聲明；(6)財(cái)政部門認(rèn)為必

5、要的其他材料。第十條財(cái)務(wù)部門受理擔(dān)保人申請后，應(yīng)及時(shí)調(diào)查擔(dān)保人的資信狀況，評估為其提供擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，并向董事會(huì)辦公室提交書面報(bào)告(連同擔(dān)保申請書復(fù)印件及其附件)。第十一條董事會(huì)辦公室收到財(cái)務(wù)部的書面報(bào)告和擔(dān)保申請的相關(guān)材料后，進(jìn)行合規(guī)性審查。第十二條擔(dān)保申請通過合規(guī)性審查后，董事會(huì)辦公室應(yīng)根據(jù)本章程的相關(guān)規(guī)定組織董事會(huì)或股東大會(huì)的審批程序。第十三條公司董事會(huì)在審議對外擔(dān)保議案前，應(yīng)充分調(diào)查被擔(dān)保方的經(jīng)營和聲譽(yù)情況，審慎考慮和分析被擔(dān)保方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、行業(yè)前景和信用狀況，依法審慎決策。必要時(shí)，公司可聘請外部專業(yè)機(jī)構(gòu)對對外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，評估結(jié)果可作為董事會(huì)或股東大會(huì)決策的依據(jù)。第十四條公

6、司董事會(huì)或股東大會(huì)對擔(dān)保事項(xiàng)作出決議時(shí)，與擔(dān)保事項(xiàng)有利害關(guān)系的董事或股東應(yīng)當(dāng)回避表決。第十五條公司獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議對外擔(dān)保事項(xiàng)時(shí)發(fā)表獨(dú)立意見(向合并范圍內(nèi)子公司提供的除外)，必要時(shí)可以聘請會(huì)計(jì)師事務(wù)所對公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況進(jìn)行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)和監(jiān)管部門報(bào)告并公告。第十六條董事會(huì)秘書長辦公室應(yīng)當(dāng)詳細(xì)記錄董事會(huì)和股東大會(huì)對擔(dān)保事項(xiàng)的討論和表決情況，并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。第四章?lián)：贤头磽?dān)保合同的訂立第十七條公司提供擔(dān)?；蚪邮芊磽?dān)保時(shí)，應(yīng)訂立書面合同(含保函，下同)。第十八條擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同應(yīng)由公司董事長或其授權(quán)代理人簽署，未經(jīng)授權(quán)，其他任何人不得代表公司簽署對

7、外擔(dān)保合同。未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)決議，任何人不得代表公司簽訂對外擔(dān)保合同。第十九條擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同的內(nèi)容應(yīng)符合我國相關(guān)法律法規(guī)和對外擔(dān)保管理制度的規(guī)定，主要條款應(yīng)清晰明確。第二十條擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同至少應(yīng)載明以下條款:(a)有擔(dān)保債權(quán)人權(quán)利的類型和數(shù)額；(二)債務(wù)人履行債務(wù)的期限；(三)擔(dān)保方式、擔(dān)保金額、擔(dān)保范圍和擔(dān)保期限；(四)各方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任；(五)適用的法律和爭議解決方式；(六)當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。第二十一條公司對外擔(dān)保(如抵押或質(zhì)押)或接受反擔(dān)保時(shí)，公司財(cái)務(wù)部和公司法務(wù)人員應(yīng)妥善辦理相關(guān)法律手續(xù)，特別是接受反擔(dān)保時(shí)，必須及時(shí)向政府有關(guān)部門辦理資產(chǎn)抵押或質(zhì)押登

8、記手續(xù)。第五章?lián)５娜粘９芾砗惋L(fēng)險(xiǎn)控制第二十二條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擔(dān)保項(xiàng)目的登記、注銷和日常管理。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立臺(tái)賬，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地記錄對外擔(dān)保情況。公司擔(dān)保的債務(wù)到期前，財(cái)務(wù)部應(yīng)積極督促被擔(dān)保方按時(shí)清償債務(wù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)妥善保管和管理與公司對外擔(dān)保相關(guān)的所有文件和資料(包括但不限于擔(dān)保申請書及其附件、財(cái)務(wù)部、法務(wù)人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書及公司其他部門的審核意見、董事會(huì)或股東大會(huì)決議、已簽署的擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、抵押或質(zhì)押登記證明等)。)，及時(shí)進(jìn)行清理檢查，定期與銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)核對，確保歸檔材料的完整、準(zhǔn)確、有效。財(cái)務(wù)部每季度填寫公司對外擔(dān)保情況表報(bào)公司董事會(huì)，并抄送總經(jīng)理和董事會(huì)秘書。在合同管

9、理過程中，如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過的異常擔(dān)保合同，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和深交所報(bào)告。第二十三條財(cái)務(wù)部應(yīng)持續(xù)關(guān)注并及時(shí)收集擔(dān)保人的最新財(cái)務(wù)信息和審計(jì)報(bào)告，定期分析其財(cái)務(wù)狀況和償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)、負(fù)債、或有負(fù)債和對外擔(dān)保的重大變化、企業(yè)注冊資本的增減、分立、合并、破產(chǎn)、解散、清算、資產(chǎn)重組、法定代表人變更、權(quán)益變動(dòng)、到期債務(wù)償付等相關(guān)信息，并對發(fā)現(xiàn)的可能風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，及時(shí)提交公司處理。如發(fā)現(xiàn)擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事件，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。董事會(huì)應(yīng)采取有效措施將損失減少到最低限度。第二十四條對外擔(dān)保的債務(wù)到期后，公司應(yīng)當(dāng)督促

10、被擔(dān)保方限期履行償債義務(wù)。被擔(dān)保方未能按時(shí)履行義務(wù)的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取必要的補(bǔ)救措施。保證人逾期不清償債務(wù)，或者保證人破產(chǎn)、解散、清算，或者債權(quán)人主張保證人承擔(dān)保證責(zé)任等。，公司應(yīng)及時(shí)了解擔(dān)保人的經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況和債務(wù)償還情況，依法披露相關(guān)信息，并準(zhǔn)備啟動(dòng)追償程序。第二十五條公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需要展期，需要公司繼續(xù)擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)作為新的對外擔(dān)保，并重新履行擔(dān)保審批程序和信息披露義務(wù)。第六章?lián)Ｐ畔⑴兜诙鶙l公司應(yīng)按照相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定，履行對外擔(dān)保的信息披露義務(wù)。第二十七條公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過的對外擔(dān)保必須及時(shí)在公司指定的信息披露報(bào)紙和網(wǎng)站上披露。披露的內(nèi)容包

11、括董事會(huì)或股東大會(huì)決議、截至信息披露日公司及子公司的對外擔(dān)?？傤~、公司為子公司提供擔(dān)保的總額、上述金額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例等。第二十八條子公司應(yīng)當(dāng)在其董事會(huì)或者股東大會(huì)作出決議后，及時(shí)通知公司董事會(huì)秘書履行相關(guān)信息披露義務(wù)。第二十九條公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向承擔(dān)公司審計(jì)業(yè)務(wù)的注冊會(huì)計(jì)師如實(shí)提供公司的各項(xiàng)對外擔(dān)保。第三十條有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露已披露的擔(dān)保事項(xiàng):(1)被擔(dān)保方未能在債務(wù)到期后十五個(gè)交易日內(nèi)履行其還款義務(wù)；(2)被擔(dān)保人發(fā)生破產(chǎn)、清算或其他嚴(yán)重影響還款能力的情形。第三十一條公司應(yīng)采取必要措施，在擔(dān)保信息公開披露前，將內(nèi)幕知情人控制在最低限度。任何知悉本公司擔(dān)保信息的人，均有義務(wù)對該信息保密，直至該信息按法定程序公開披露之日，否則承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。第七章附則第三十二條公司對外擔(dān)保實(shí)行統(tǒng)一管理的原則，子公司對外擔(dān)保適用本制度的相關(guān)規(guī)定。子公司應(yīng)在其董事會(huì)或股東大會(huì)決議后及時(shí)通知公司按規(guī)