公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度管理辦法34759

1、公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度34759關(guān)于集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度 一、總則 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司內(nèi)部管理，規(guī)范集團(tuán)內(nèi)各公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 本制度適用集團(tuán)各公司。 二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度 1、報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（發(fā)票及收據(jù)）；2、報(bào)銷(xiāo)人在無(wú)法取得增值稅發(fā)票的必須取得其他專(zhuān)用發(fā)票并附帶收據(jù)（定額發(fā)票、機(jī)打發(fā)票或其他正規(guī)發(fā)票）；3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷(xiāo)（并由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)附帶其他相關(guān)發(fā)票，且金額不得超過(guò)500元）；4、經(jīng)辦人因勞動(dòng)工錢(qián)或?qū)＜屹M(fèi)用無(wú)法取得發(fā)票、收據(jù)的，需填寫(xiě)證明，由財(cái)務(wù)以工資發(fā)放方式進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；5、對(duì)于無(wú)收據(jù)、無(wú)發(fā)票的一律不

2、得報(bào)銷(xiāo)。三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改，各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；2、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額； 3、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或中性筆填寫(xiě)，禁止使用圓珠筆或鉛筆； 4、報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)；5、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單；

3、 6、出租車(chē)票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車(chē)票背面需有部門(mén)主管簽字確認(rèn)； 四、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程集團(tuán)員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：各公司總經(jīng)理審批各公司財(cái)負(fù)責(zé)人簽字人審批各公司部門(mén)負(fù)責(zé)人審批審批簽字經(jīng)辦人填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單集團(tuán)出納核對(duì)并付款集團(tuán)董事長(zhǎng)審核五、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定 1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作效率，各部門(mén)報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)在每月20號(hào)至25號(hào)之間完成審核并付款，逾期一律不予受理。2、超過(guò)三個(gè)月以上（含三個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo)，視自動(dòng)放棄。（特殊情況需告知集團(tuán)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)）。六、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 1、集團(tuán)公司人員因公外出所發(fā)生的行車(chē)費(fèi)、省內(nèi)（省外）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、招待費(fèi)、食宿費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限

4、額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)各公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)副總及各部門(mén)負(fù)責(zé)人員工（業(yè)務(wù)員）交通費(fèi)動(dòng)車(chē)、火車(chē)、汽車(chē)、飛機(jī)動(dòng)車(chē)、火車(chē)、汽車(chē)（不包括軟臥及出租車(chē)）動(dòng)車(chē)、火車(chē)、汽車(chē)（不包括軟臥及出租車(chē)）每日住宿費(fèi)省內(nèi)：150元/省外：180元省內(nèi)：100元/省外：120元省內(nèi)：80元/省外：100元每日補(bǔ)助省內(nèi)：100元/省外：150元省內(nèi)：70元/省外：100元省內(nèi)：50元/省外：80元當(dāng)日往返每餐50元/餐30元/餐15元/餐業(yè)務(wù)必要開(kāi)支實(shí)報(bào)申請(qǐng)批準(zhǔn)后實(shí)報(bào)申請(qǐng)批準(zhǔn)后實(shí)報(bào)注：每日補(bǔ)助包含餐費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)。、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，

5、差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。 、出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)。 、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。 、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具，隨同高層人員出行的員工，食、宿、交通隨高層人員，隨同人員無(wú)相關(guān)補(bǔ)助。、部門(mén)負(fù)責(zé)人以上（含部門(mén)負(fù)責(zé)人）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。 、到達(dá)目的地后，除總經(jīng)理外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車(chē)，應(yīng)乘坐公交汽車(chē)。因特殊原因等需乘坐出租車(chē)的，應(yīng)在出租車(chē)票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。 、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性?xún)扇艘坏莱霾羁?/p>

6、一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)。、出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。七、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。2、各公司及集團(tuán)部門(mén)因公招待必須事先申請(qǐng)各公司總經(jīng)理或集團(tuán)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人。3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由。

7、4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān) 。八、交通費(fèi) 1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，必須事先取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷(xiāo)憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。 2、集團(tuán)內(nèi)各公司人員自駕車(chē)因公外出辦事，以元/公里報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。3、青州各公司如有人員外出辦理業(yè)務(wù)，綜合部在無(wú)法安排車(chē)輛的情況下，可批準(zhǔn)動(dòng)用私車(chē)外出，個(gè)人駕車(chē)外出后，填寫(xiě)私車(chē)外出公干詳單，經(jīng)綜合部審核后方可報(bào)銷(xiāo)；日照公司由后勤管理辦公室負(fù)責(zé)審核。4、集團(tuán)公司及各公司私車(chē)公用報(bào)銷(xiāo)單按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)制作，為A4紙打印，報(bào)銷(xiāo)單隨附件，見(jiàn)（附表1）。（附表1）集團(tuán)公司私車(chē)公用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單日期外出事由起止點(diǎn)行駛里程報(bào)銷(xiāo)費(fèi)

8、用合計(jì)金額：（大寫(xiě)）申請(qǐng)人審核九、通訊費(fèi) 1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實(shí)行補(bǔ)貼制度：總經(jīng)理及集團(tuán)公司部門(mén)負(fù)責(zé)人辦公移動(dòng)電話的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)制；各公司業(yè)務(wù)人員通信費(fèi)最高限額是120元/月；各公司部門(mén)主管通信費(fèi)60元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)40元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān);2、各部門(mén)要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。 十、 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 1、借款標(biāo)準(zhǔn) 、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，必須填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，并注明該筆款項(xiàng)的用途，經(jīng)公司總經(jīng)理，董事長(zhǎng)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)方可支取。、公司員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)

9、導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。 、單筆借支或報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)3000元，需要提前一天通知集團(tuán)公司出納備款。 總經(jīng)理/董事長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批部門(mén)負(fù)責(zé) 人審批借款人填寫(xiě) 借款單2、借款流程借款人領(lǐng)款財(cái)務(wù)出納審核支付 十一、費(fèi)用審批管理 1、費(fèi)用審批權(quán)限流程：、后勤辦公、勞保福利、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用審批流程：經(jīng)辦人綜合部負(fù)責(zé)人各公司財(cái)務(wù)主管各公司總經(jīng)理董事長(zhǎng)經(jīng)辦人集團(tuán)綜合部負(fù)責(zé)人集團(tuán)財(cái)務(wù)主管集團(tuán)公司總經(jīng)理/董事長(zhǎng)、設(shè)備配件、原材物料、加工制作審批流程：經(jīng)辦人供應(yīng)部負(fù)責(zé)人各公司財(cái)務(wù)主管各公司總經(jīng)理董事長(zhǎng)經(jīng)辦人集團(tuán)供應(yīng)部負(fù)責(zé)人集團(tuán)財(cái)務(wù)主管集團(tuán)公司總經(jīng)理/董事長(zhǎng)、工程建設(shè)、建材物料

10、、基建零工審批流程：經(jīng)辦人基建部負(fù)責(zé)人各公司財(cái)務(wù)主管各公司總經(jīng)理董事長(zhǎng)經(jīng)辦人集團(tuán)基建部負(fù)責(zé)人集團(tuán)財(cái)務(wù)主管集團(tuán)公司總經(jīng)理/董事長(zhǎng)2、集團(tuán)公司及分公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬各公司總經(jīng)理、集團(tuán)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)。 3、集團(tuán)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)），經(jīng)各公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，集團(tuán)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)回來(lái)后要補(bǔ)辦審批手續(xù)。 4、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，根據(jù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用內(nèi)容不得超越審批范圍，5、報(bào)銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)

11、報(bào)銷(xiāo)金額15倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。 6、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額10%-50%的罰款。 7、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷(xiāo)借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。 8、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。 9、出納收到報(bào)銷(xiāo)