新金蝶(KIS)固定資產(chǎn)管理模塊指導(dǎo)

1、金蝶（KIS）固定資產(chǎn)管理模塊指導(dǎo)學(xué)習(xí)目標(biāo)：1、掌握固定資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)處理的方法。2、掌握固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)處理的方法。3、了解固定資產(chǎn)變動(dòng)核算的內(nèi)容，掌握各類變動(dòng)業(yè)務(wù)處理的方法。4、掌握固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提處理的基本方法。5、掌握固定資產(chǎn)折舊計(jì)提處理的基本方法。金蝶（KIS）固定資產(chǎn)管理模塊指導(dǎo)學(xué)習(xí)內(nèi)容：1、固定資產(chǎn)增加2、固定資產(chǎn)減少3、固定資產(chǎn)變動(dòng)核算4、計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備5、計(jì)提固定資產(chǎn)折舊一、固定資產(chǎn)增加固定資產(chǎn)增加方式一般有購(gòu)入、接受投資、接受捐贈(zèng)、融資租入、自建、盤盈和其他增加等方式。在固定資產(chǎn)增加時(shí)，應(yīng)首先通過(guò)固定資產(chǎn)卡片錄入新增固定資產(chǎn)，然后再進(jìn)行憑證處理。例一：購(gòu)入貨車一輛，

2、價(jià)稅合計(jì)117000元，以轉(zhuǎn)賬支票（zz901125）支付。該車由供銷科管理使用，固定資產(chǎn)卡片代碼為YSSB0002，名稱為貨車，使用年限為10年。一、固定資產(chǎn)增加操作步驟：在會(huì)計(jì)之家窗口，單擊主功能選項(xiàng)中的【固定資產(chǎn)】，進(jìn)入固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)界面，如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加在固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理界面，單擊【固定資產(chǎn)增加】快捷圖標(biāo)，或單擊【功能】菜單中的【固定資產(chǎn)】【固定資產(chǎn)增加】菜單項(xiàng)，進(jìn)入【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】對(duì)話窗口，如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加在【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】對(duì)話窗口，單擊工具欄上的【增加】按鈕，打開(kāi)【固定資產(chǎn)增加】對(duì)話框，如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加選擇【基本信息】選項(xiàng)卡，錄入固定資產(chǎn)【代碼】

3、為“YSSB002”、固定資產(chǎn)【名稱】為“貨車”，選擇【固定資產(chǎn)科目】為“1601”、【累計(jì)折舊科目】為“1602”、【固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目】為“1603”，輸入【入賬日期】“2010-01-10”、選擇【增加方式】為“購(gòu)入”， 其他信息根據(jù)實(shí)際情況錄 入?；拘畔浫胪戤吅螅?單擊【折舊與減值準(zhǔn)備信 息1】選項(xiàng)卡，進(jìn)入【折舊 與減值準(zhǔn)備信息1】對(duì)話窗 口，如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加選擇固定資產(chǎn)【類別】為“非生產(chǎn)用設(shè)備”、【使用部門】為“供售科”，其他內(nèi)容根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行設(shè)置。折舊與減值準(zhǔn)備信息1錄入完畢，后單擊【折舊與減值準(zhǔn)備信息2】選項(xiàng) 卡，進(jìn)入【折舊與減 值準(zhǔn)備信息2】對(duì)話 窗口，如圖所

4、示。錄入【本位幣】金額為“117000”、選擇折舊方法為“平均年限法”、錄入使用期數(shù)為“120”、選擇【按原值和預(yù)計(jì)使用期間提折舊】單選項(xiàng)。所有信息輸入完畢后，單擊【記賬憑證】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)固定資產(chǎn)增加方式生成相應(yīng) 會(huì)計(jì)分錄，并進(jìn)入 【記賬憑證】窗口， 如圖所示。在【記賬憑證】窗口，直接修改相關(guān)信息，選擇【結(jié)算方式】為“轉(zhuǎn)賬支票”、錄入【結(jié)算號(hào)】為“ZZ901125”、設(shè)置【結(jié)算日期】為“2010-01-10”，修改【憑證字】為“付”。相關(guān)信息修改完畢后，單擊【保存】按鈕對(duì)生成的憑證進(jìn)行保存。返回【固定資產(chǎn)增加】對(duì)話框，單擊【確定】按鈕對(duì)固定資產(chǎn)信息進(jìn)行保存。更換操作員，以審核員身份注冊(cè)登

5、錄系統(tǒng)，單擊【固定資產(chǎn)增加】快捷圖標(biāo)進(jìn)入【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】對(duì)話窗口，選擇固定資產(chǎn)相關(guān)記錄，然后單擊【審核】按鈕，進(jìn)入【固定資產(chǎn)查看】對(duì)話框，如圖所示。單擊【審核】按鈕 對(duì)錄入的固定資產(chǎn)憑 證進(jìn)行審核簽字處理。 最后關(guān)閉對(duì)話框，返 回會(huì)計(jì)之家窗口。一、固定資產(chǎn)增加一、固定資產(chǎn)增加例二：例二：2011年年11月月1日購(gòu)入東風(fēng)卡車一輛，日購(gòu)入東風(fēng)卡車一輛，取得的增值稅發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款取得的增值稅發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款20萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為3.4萬(wàn)元，貸款萬(wàn)元，貸款通過(guò)銀行匯款匯給對(duì)方。通過(guò)銀行匯款匯給對(duì)方。一、固定資產(chǎn)增加一、固定資產(chǎn)增加在【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】對(duì)話窗口，

6、單擊工具欄上的【增加】按鈕，打開(kāi)【固定資產(chǎn)增加】對(duì)話框，錄入【基本信息】如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加一、固定資產(chǎn)增加基本信息錄入完畢后，單擊【折舊與減值準(zhǔn)備信 息1】選項(xiàng)卡，進(jìn)入【折舊與減值準(zhǔn)備信息1】對(duì)話窗口，如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加一、固定資產(chǎn)增加折舊與減值準(zhǔn)備信息1錄入完畢，后單擊【折舊與減值準(zhǔn)備信息2】選項(xiàng)卡，進(jìn)入【折舊與減 值準(zhǔn)備信息2】對(duì)話窗口， 如圖所示。一、固定資產(chǎn)增加一、固定資產(chǎn)增加所有信息輸入完畢后，單擊【記賬憑證】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)固定資產(chǎn)增加方式生成相應(yīng) 會(huì)計(jì)分錄，并進(jìn)入 【記賬憑證】窗口， 如圖所示。例三：例三：2012年年1月月10日，甲公司購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝日，甲

7、公司購(gòu)入一臺(tái)不需要安裝的生產(chǎn)用設(shè)備，取得的增值稅發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)的生產(chǎn)用設(shè)備，取得的增值稅發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為款為100萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為萬(wàn)元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為17萬(wàn)元，發(fā)生運(yùn)輸萬(wàn)元，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)費(fèi)5000元，款項(xiàng)全部付清。貸款通過(guò)銀行匯款匯給元，款項(xiàng)全部付清。貸款通過(guò)銀行匯款匯給對(duì)方。對(duì)方。購(gòu)置設(shè)備成本購(gòu)置設(shè)備成本=1000000+5000-50007%=1004650（元）（元）假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)，賬務(wù)處理如下：假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)，賬務(wù)處理如下： 借：固定資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)XX設(shè)備設(shè)備 1 004 650 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （170

8、 000+5 0007%） 170 350 貸：銀行存款貸：銀行存款 1 175 000 在【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】對(duì)話窗口，單擊工具欄上的【增加】按鈕，打開(kāi)【固定資產(chǎn)增加】對(duì)話框，錄入【基本信息】如圖所示。基本信息錄入完畢后，單擊【折舊與減值準(zhǔn)備信 息1】選項(xiàng)卡，進(jìn)入【折舊與減值準(zhǔn)備信息1】對(duì)話窗口，如圖所示。折舊與減值準(zhǔn)備信息1錄入完畢，后單擊【折舊與減值準(zhǔn)備信息2】選項(xiàng)卡，進(jìn)入【折舊與減 值準(zhǔn)備信息2】對(duì)話窗口， 如圖所示。所有信息輸入完畢后，單擊【記賬憑證】按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)固定資產(chǎn)增加方式生成相應(yīng) 會(huì)計(jì)分錄，并進(jìn)入 【記賬憑證】窗口， 如圖所示。操作步驟：在【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】窗口，單擊

9、工具欄上的【減少】按鈕，打開(kāi)【固定資產(chǎn)減少】對(duì)話框，如圖所示。在【固定資產(chǎn)減少】對(duì)話框中選擇【基本信息】選項(xiàng)卡，錄入減少固定資產(chǎn)的基本信息，包括固定資產(chǎn)代碼、減少日期和減少方式等。錄入完畢，單擊【記賬憑證】按鈕，生成固定資產(chǎn)減少會(huì)計(jì)分錄并打開(kāi)【記賬憑證】對(duì)話框，對(duì)生成的憑證進(jìn)行相關(guān)修改處理后，單擊【保存】按鈕對(duì)生成的憑證進(jìn)行保存。例二：甲公司在固定資產(chǎn)定期清查中，發(fā)現(xiàn)少了一臺(tái)例二：甲公司在固定資產(chǎn)定期清查中，發(fā)現(xiàn)少了一臺(tái)電機(jī)。該電機(jī)賬面原價(jià)電機(jī)。該電機(jī)賬面原價(jià)4600元，已提折舊元，已提折舊1725元。元。會(huì)計(jì)分錄：會(huì)計(jì)分錄：借：待處理財(cái)產(chǎn)損益借：待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益 2875 累計(jì)折舊累計(jì)折舊 1725 貸貸:固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) 4600借：營(yíng)業(yè)外支出借：營(yíng)業(yè)外支出固定資產(chǎn)盤虧固定資產(chǎn)盤虧 2875 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益待處理固定資產(chǎn)損益 2875在【固定資產(chǎn)變動(dòng)資料】窗口，單擊工具欄上的【減少】按鈕，打開(kāi)【固定