維也納酒店財(cái)務(wù)管理手冊(cè)

1、目 錄一、酒店關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo)解釋3二、酒店業(yè)務(wù)章管理3（一）酒店業(yè)務(wù)章申請(qǐng)3（二）適用范圍3（三）領(lǐng)用與保管4三、前臺(tái)系統(tǒng)入賬代碼的使用4（一）消費(fèi)類入帳代碼4（二）結(jié)算類入帳代碼5四、前臺(tái)結(jié)算單據(jù)處理方式6（一）關(guān)于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)的審核與流轉(zhuǎn)6（二）對(duì)于沖減、調(diào)整賬項(xiàng)的處理7五、現(xiàn)金管理7（一）備用金管理7（二）營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金管理8（三）現(xiàn)金投保險(xiǎn)箱流程8（四）保險(xiǎn)箱鑰匙及密碼掌控9（五）銀行存款及現(xiàn)金送行的規(guī)定9（六）外幣政策10六、夜核10（一）夜核的目的10（二）夜核的流程11七、前臺(tái)預(yù)收訂金的處理12（一）訂金的收取12（二）訂金收取的前臺(tái)系統(tǒng)賬務(wù)操作流程12（三）特別提示13八、小商品銷

2、售管理13九、餐廳收銀/票單管理14十、發(fā)票使用和管理15（一）發(fā)票的購(gòu)買15（二）發(fā)票的領(lǐng)用與退回15（三）發(fā)票的開具16（四）發(fā)票的保管16十一、借款與費(fèi)用報(bào)銷17（一）各種單據(jù)的使用17（二）借款17（三）報(bào)銷18十二、采購(gòu)及庫(kù)存管理23（一）申購(gòu)流程23（二）收貨管理23（三）報(bào)廢流程24（四）調(diào)撥24（五）倉(cāng)庫(kù)管理25（六）盤點(diǎn)25十三、附表27（一）總出納現(xiàn)金記錄表（印刷）27（二）收銀袋投放/收取記錄簿（記錄簿）28（三）信用卡收入每日記錄表（打?。?9（四）轉(zhuǎn)集團(tuán)總部明細(xì)表（打?。?0（五）外客掛帳明細(xì)表（打?。?1（六）集團(tuán)已收預(yù)付款明細(xì)表（打?。?2（七）報(bào)廢單（打?。?3

3、（八）調(diào)撥單（打?。?4（九）出入庫(kù)記錄卡（印刷）35（十）盤點(diǎn)表（打印：略）36（十一）盤點(diǎn)損耗表（打?。郝裕?6（十二）申購(gòu)單（打印/電子版）36（十三）訂貨/驗(yàn)收單（打印）37十四、流程/標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整記錄38一、 酒店關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)指標(biāo)解釋1. RevPAR RevPAR是Revenue Per Available Room的縮寫，指平均可出租客房收入，即每間可出租客房產(chǎn)生的平均實(shí)際營(yíng)業(yè)收入，用實(shí)際平均房?jī)r(jià)乘以出租率即可(或用客房房費(fèi)收入除以可出租客房數(shù))。 RevPAR=平均房?jī)r(jià)客房出租率 =客房收入總額可供出租客房數(shù)2. ADR ADR是Average Daily Rate的縮寫，指平均房?jī)r(jià)，

4、即每間已出租客房的平均價(jià)格，用客房收入總額除以已出租房間數(shù)即可。 平均房?jī)r(jià)(ADR)=客房收入總額已出租房間數(shù)3. 客房出租率 客房出租率指已出租客房數(shù)占可供出租客房數(shù)的比率，用已出租客房數(shù)除以可供出租客房數(shù)即可。 客房出租率=已出租客房數(shù)可供出租客房數(shù)4. GOP GOP是Gross Operating Profit的縮寫，指經(jīng)營(yíng)毛利潤(rùn)，即營(yíng)業(yè)收入減去營(yíng)營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用后的毛利潤(rùn)。 經(jīng)營(yíng)毛利潤(rùn)(GOP)=營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 5. GOP率 GOP率是經(jīng)營(yíng)毛利率，用GOP除以酒店?duì)I業(yè)收入總額即可。GOP率=GOP營(yíng)業(yè)收入二、 酒店業(yè)務(wù)章管理（一） 酒店業(yè)務(wù)

5、章申請(qǐng)業(yè)務(wù)章由集團(tuán)運(yùn)營(yíng)部提出申請(qǐng)，由采購(gòu)主管聯(lián)系供應(yīng)商統(tǒng)一制作，樣式在財(cái)務(wù)部備案。（二） 適用范圍1. 業(yè)務(wù)章只能用于內(nèi)部單據(jù)確認(rèn)和日常管理。2. 業(yè)務(wù)章只確認(rèn)涉及本店業(yè)務(wù)的單據(jù)。3. 分店所有涉及結(jié)算的單據(jù)必須在經(jīng)手人簽名上面蓋業(yè)務(wù)章，否則財(cái)務(wù)部不給予結(jié)算。（三） 領(lǐng)用與保管1. 業(yè)務(wù)章由各分店店長(zhǎng)簽名領(lǐng)用，并從領(lǐng)用之刻起直至該印章交回或聲明作廢止，必須對(duì)該印章蓋出之所有印負(fù)責(zé)。 2. 分店店長(zhǎng)可根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要授權(quán)給店長(zhǎng)助理、值班經(jīng)理或領(lǐng)班。但必須有清楚的交接記錄。3. 遺失業(yè)務(wù)章屬嚴(yán)重過失，公司將給予保管人及分店店長(zhǎng)嚴(yán)厲處分。4. 自然損壞之業(yè)務(wù)章必須做出書面說明，經(jīng)過運(yùn)營(yíng)部審核后用舊章

6、更換新章。5. 遺失或業(yè)務(wù)章?lián)p壞必須及時(shí)通知運(yùn)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部等相關(guān)部門。6. 業(yè)務(wù)章作為分店店長(zhǎng)發(fā)生崗位變化時(shí)的交接內(nèi)容之一。三、 前臺(tái)系統(tǒng)入賬代碼的使用（一） 消費(fèi)類入帳代碼1 房費(fèi) “房費(fèi)”記錄酒店客人租住客房的過夜房租。一般情況下，客人入住登記時(shí)定義好房?jī)r(jià)后，在夜核過夜租過程中，由前臺(tái)電腦系統(tǒng)根據(jù)房租計(jì)劃自動(dòng)計(jì)入客人客單中。如發(fā)現(xiàn)客單中少計(jì)客人房費(fèi)時(shí)，前臺(tái)收銀員也可用該入賬代碼在客單中手工輸入房費(fèi)。2 日租房費(fèi) “日租房費(fèi)”記錄客人租用房間沒有過夜、白天占用房間的房租。日租房費(fèi)包括兩種情況：一是客人在白天租用，在夜晚之前退房；二是上日或以前入住的客人在退房時(shí)超過酒店規(guī)定的時(shí)間而加收的半天房

7、租或全天房租。3 加床 “加床”記錄根據(jù)客人需要在房間內(nèi)增加的床位，多為兒童床。4 房費(fèi)調(diào)整 “房費(fèi)調(diào)整”是個(gè)調(diào)整項(xiàng)目，用于在特殊情況下，對(duì)客戶的房費(fèi)進(jìn)行調(diào)增或調(diào)減的處理。使用該入賬代碼時(shí)，須填寫“調(diào)整單”，同時(shí)應(yīng)注意：調(diào)整的理由必須充分；必須要有店長(zhǎng)或店助在凋整單上的書面簽字；調(diào)整單的單號(hào)必須錄入“備注欄”，以便財(cái)務(wù)部核查。5 洗衣 “洗衣”記錄酒店住店客人洗衣消費(fèi)。6 長(zhǎng)途電話費(fèi) “長(zhǎng)途電活費(fèi)”是住店客人在客房使用電話發(fā)生的長(zhǎng)途電話費(fèi)用，由前臺(tái)電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)在客人撥打電話時(shí)自動(dòng)計(jì)入對(duì)應(yīng)房間的客單中。7 市內(nèi)電話費(fèi) “市內(nèi)電話費(fèi)”是住店客人在客房使用電話發(fā)生的市內(nèi)電話費(fèi)用。由前臺(tái)電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)在

8、客人撥打電話時(shí)自動(dòng)計(jì)入對(duì)應(yīng)房間的客單中。8 電話費(fèi) “電話費(fèi)”是前臺(tái)收銀員手工補(bǔ)入電話計(jì)費(fèi)系統(tǒng)漏計(jì)的電話費(fèi)用。9 餐廳 “餐廳”記錄客人在餐廳的消費(fèi)，使用該入賬代碼時(shí)，須在“原始憑證號(hào)”中輸入入賬單的單號(hào)。注意，從小商品柜中銷售的食品、飲料等請(qǐng)勿使用入賬代碼“餐廳”。10 商務(wù) “商務(wù)”記錄客人在酒店復(fù)印、傳真等商務(wù)活動(dòng)的消費(fèi)。11 商品 “商品”記錄酒店小商品銷售的收入，包括小商品柜及自動(dòng)售賣機(jī)銷售商品的收入、浴室套裝收入。12 會(huì)員卡費(fèi) “會(huì)員卡費(fèi)”記錄酒店銷售會(huì)員卡實(shí)現(xiàn)的收入。l 3 其他雜項(xiàng) “其他雜項(xiàng)”記錄酒店提供的除以上項(xiàng)目以外的其他服務(wù)所實(shí)現(xiàn)的收入。（二） 結(jié)算類入帳代碼1 現(xiàn)金

9、 “現(xiàn)金”是客人在前臺(tái)訂房預(yù)交訂金、客人入住登記時(shí)預(yù)交押金或客人退房結(jié)賬時(shí)補(bǔ)付現(xiàn)金的入賬代碼。預(yù)收押金時(shí)給客人開具押金單，為便于查賬，在入賬時(shí)須注意在“原始憑證號(hào)”中錄入押金單號(hào)。 一般情況下，入賬時(shí)，“現(xiàn)金”代碼的輸入金額為正數(shù)。2 現(xiàn)金支出“現(xiàn)金支出”是客人退房結(jié)賬時(shí)退還客人多付押金的入賬代碼。入賬時(shí)，按照應(yīng)退還客人的現(xiàn)金金額用負(fù)數(shù)入賬。例如，客人入住時(shí)預(yù)交押金600元，實(shí)際消費(fèi)500元，應(yīng)退還客人100元，在客賬中輸入“現(xiàn)金支出 100”。 一般情況下，入賬時(shí)，“現(xiàn)金支出”代碼的輸入金額為負(fù)數(shù)。退還現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)從前臺(tái)備用金中支付。3 銀行卡 “銀行卡”是客人持信用卡、儲(chǔ)蓄卡在前臺(tái)預(yù)交押金或

10、結(jié)算時(shí)的入賬代碼。4 集團(tuán)已收預(yù)付款 “集團(tuán)已收預(yù)付款”是財(cái)務(wù)部已收到預(yù)訂客人通過匯款等方式預(yù)交的房費(fèi)，前臺(tái)收銀員在得到財(cái)務(wù)部確認(rèn)后所用的入賬代碼。使用該代碼時(shí)，必須在“備注”欄中輸入該客人的訂單號(hào)。5 外客掛賬 “外客掛賬”是經(jīng)本公司特別許可的公司或個(gè)人在酒店簽單掛賬時(shí)所用的入賬代碼。使用時(shí)，一定要有相關(guān)部門的書面批準(zhǔn)，否則一律不予掛賬。對(duì)于外客掛賬的客戶或個(gè)人，因需要日后找其結(jié)算，因此特別注意請(qǐng)客人在消費(fèi)退房時(shí)在外客掛賬的賬單上簽名，以確認(rèn)其欠付本公司的賬款。 用該代碼入賬時(shí)，必須在“備注”欄錄入掛賬的公司名稱或個(gè)人名稱，以便財(cái)務(wù)部確認(rèn)該筆應(yīng)收賬款。6 兌換積分 “兌換積分”是酒店會(huì)員根據(jù)

11、公司的會(huì)員積分兌換規(guī)則，用積分兌換房晚時(shí)所用的入帳代碼，這種結(jié)算方式的前提條件是一定要有客服中心的確認(rèn)預(yù)訂單，預(yù)訂單上須有“積分兌獎(jiǎng)房”的備注指引。7 轉(zhuǎn)集團(tuán)總部 “轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”是集團(tuán)付費(fèi)招待客戶時(shí)，前臺(tái)收銀員所用的入帳代碼。這種結(jié)算方式的前提條件是一定要有客服中心的確認(rèn)預(yù)訂單，預(yù)訂單上須有相應(yīng)的備注指引。客服中心在確認(rèn)預(yù)訂單時(shí)，須獲得分管領(lǐng)導(dǎo)的書面批準(zhǔn)方可辦理，同時(shí)應(yīng)做好統(tǒng)計(jì)工作。四、 前臺(tái)結(jié)算單據(jù)處理方式（一） 關(guān)于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)的審核與流轉(zhuǎn)1. 對(duì)于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)，各店指定每人自行保管，無須送交財(cái)務(wù)部。前臺(tái)結(jié)算單據(jù)保管期限不少于一年，每年由財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)部、分店集中對(duì)結(jié)算單據(jù)進(jìn)行處理。2. 對(duì)

12、于前臺(tái)結(jié)算單據(jù)的審核，由前臺(tái)夜審人員執(zhí)行，具體審核項(xiàng)目參見夜審流程。財(cái)務(wù)部對(duì)前臺(tái)結(jié)算帳項(xiàng)的復(fù)核通過兩個(gè)途徑進(jìn)行：一是通過總部報(bào)表系統(tǒng)審核各店的結(jié)算帳項(xiàng)；二是財(cái)務(wù)專員不定期直接到各分店檢查前臺(tái)結(jié)算的單據(jù)。3. 對(duì)于前臺(tái)結(jié)算刷卡出現(xiàn)的錯(cuò)誤(包括重復(fù)刷卡、刷卡金額有誤等)，財(cái)務(wù)部一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，直接通知前臺(tái)進(jìn)行核查。（二） 對(duì)于沖減、調(diào)整賬項(xiàng)的處理 對(duì)于沖減、調(diào)整等賬務(wù)操作必須經(jīng)過店長(zhǎng)或店長(zhǎng)助理的簽字確認(rèn)，具體處理要求為：1. 每個(gè)營(yíng)業(yè)日夜核結(jié)束后，由夜核人員打印當(dāng)日的沖減明細(xì)表、“轉(zhuǎn)集閉總部及“房費(fèi)調(diào)整的收銀員入帳項(xiàng)目明細(xì)表。2. 第二天由店長(zhǎng)或店長(zhǎng)助理審閱上述報(bào)表，店長(zhǎng)或店助對(duì)于沖減賬項(xiàng)、“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部

13、”及“房費(fèi)調(diào)整”的處理應(yīng)核實(shí)其真實(shí)性、正確性，審閱無誤后簽字確認(rèn)。3. 簽字確認(rèn)后的沖減明細(xì)表、“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”及“房費(fèi)調(diào)整”的收銀員入帳項(xiàng)目明細(xì)表與當(dāng)日的前臺(tái)結(jié)算單據(jù)放在一起存檔備查。 另外，需要強(qiáng)調(diào)的是，收銀員在用“外客掛賬”、“集團(tuán)已收預(yù)付款”代碼入帳時(shí)，必須在備注欄錄入客戶的名稱。五、 現(xiàn)金管理（一） 備用金管理根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，酒店設(shè)置前臺(tái)備用金和店長(zhǎng)備用金。1. 備用金均由店長(zhǎng)在酒店開業(yè)之初向集團(tuán)公司總部提出借款申請(qǐng)，經(jīng)審批后在財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。2. 備用金的限額為前臺(tái)備用金1萬元、店長(zhǎng)備用金1萬元。如遇特殊情況需臨時(shí)增加前臺(tái)備用金的，應(yīng)向集團(tuán)公司總部說明原因、提出申請(qǐng)，在特殊情

14、況消除后及時(shí)歸還增加的備用金。3. 各分店實(shí)行備用金制度的，原則上不再允許其他借支。4. 各分店嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，嚴(yán)禁各分店擅自挪用前臺(tái)現(xiàn)金。集團(tuán)財(cái)務(wù)部將對(duì)各分店現(xiàn)金管理情況不定期不通知地進(jìn)行抽檢，并對(duì)抽檢情況進(jìn)行通報(bào)。5. 前臺(tái)備用金僅用于退還住店客人多交的消費(fèi)押金等前臺(tái)結(jié)算項(xiàng)目，不得挪用，不允許存在白條抵庫(kù)的現(xiàn)象。如遇到前臺(tái)備用金不足以支付退還客人款的情況時(shí)，可臨時(shí)從店長(zhǎng)備用金中進(jìn)行借支，次日補(bǔ)充備用金后返還。6. 店長(zhǎng)備用金用于店內(nèi)緊急支付項(xiàng)目，不得擅自挪用。對(duì)于各項(xiàng)從店長(zhǎng)備用金中開支的項(xiàng)目，店長(zhǎng)應(yīng)及時(shí)報(bào)銷后補(bǔ)足備用金，不得從前臺(tái)備用金中借款開支。7. 前臺(tái)備用金應(yīng)每天補(bǔ)充，每天店長(zhǎng)或

15、店助補(bǔ)完備用金后，將當(dāng)日營(yíng)業(yè)現(xiàn)金凈額仍存放在投幣保險(xiǎn)箱中，按規(guī)定時(shí)間送存銀行。8. 店長(zhǎng)發(fā)生人事變動(dòng)時(shí)，在運(yùn)營(yíng)部監(jiān)督下，交接雙方辦理備用金的交接手續(xù)、簽署備用金交接報(bào)告，并到財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)于前臺(tái)備用金，在核對(duì)無誤后，交接雙方到財(cái)務(wù)部辦理借款的轉(zhuǎn)名手續(xù)；對(duì)于店長(zhǎng)備用金，離任店長(zhǎng)直接還款至財(cái)務(wù)部，新任店長(zhǎng)直接從財(cái)務(wù)部另行借款。（二） 營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金管理 為保證酒店資金安全，特制定如下現(xiàn)金管理辦法，相關(guān)人員均應(yīng)絕對(duì)遵守本管理辦法的各項(xiàng)規(guī)定，違反者將受紀(jì)律處分，以至追究經(jīng)濟(jì)及法律責(zé)任。1. 收銀員不得攜帶個(gè)人現(xiàn)金上崗，如違反此規(guī)定將填寫過失通知書。所帶現(xiàn)金一律沒收。2. 收銀員應(yīng)嚴(yán)格加強(qiáng)前臺(tái)系統(tǒng)

16、中各自操作員密碼的管理，在前臺(tái)系統(tǒng)中入賬時(shí)應(yīng)首先確認(rèn)系統(tǒng)中當(dāng)前的操作員是否為本人，無誤后方可錄入賬項(xiàng)，入賬完畢后應(yīng)及時(shí)退出。未按本項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行者，對(duì)因此引起的所有后果負(fù)全部責(zé)任。3. 營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金的投繳必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延。應(yīng)繳款的收銀員和見證人均有責(zé)任監(jiān)督對(duì)方按照規(guī)定的流程完成規(guī)定的事項(xiàng)和核簽，對(duì)不按規(guī)定操作而引起的后果，雙方均負(fù)同等責(zé)任，受同等處分。4. “收銀袋投放收取記錄簿”和“總出納現(xiàn)金記錄表”的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式填寫，并在規(guī)定的位置簽名，不得有遺漏、錯(cuò)填。若確因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用橫線劃去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳款和見證雙方簽名確認(rèn)。5.

17、 每一班次的主管或領(lǐng)班應(yīng)對(duì)該班收銀員的營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入的繳納情況加以檢查，保證所有營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金已投繳，所有收銀員必須辦妥當(dāng)班營(yíng)業(yè)現(xiàn)金的繳納，并完成當(dāng)班報(bào)表及賬務(wù)后，方可下班。每一班次的值班經(jīng)理或領(lǐng)班應(yīng)對(duì)“收銀袋投放收取記錄簿”進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)不完善的情況即時(shí)查明原因，并將情況通知在班的上一級(jí)主管人員。6. 財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)前臺(tái)備用金不定期檢查，檢查時(shí)間按營(yíng)業(yè)情況定，但不預(yù)先通知。檢查應(yīng)有記錄，記錄應(yīng)有檢查人員和收銀員雙方簽名，以確認(rèn)當(dāng)時(shí)的檢查結(jié)果。為保證檢查在公正和認(rèn)真的情況下進(jìn)行，所有的現(xiàn)金檢查，均應(yīng)具備第三者作為見證，整個(gè)檢查過程應(yīng)在見證人監(jiān)督下進(jìn)行，并由見證人在雙方人員在檢查記錄上簽名后，最后簽名證

18、明。對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為將知會(huì)運(yùn)營(yíng)部對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。7. 財(cái)務(wù)部定期對(duì)酒店的現(xiàn)金繳存銀行情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)酒店未在規(guī)定時(shí)間繳存營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金，將知會(huì)運(yùn)營(yíng)部對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。8. 收銀員在結(jié)賬過程中，造成短款的，一律由當(dāng)事人全部賠償。9. “收銀員繳款袋”和“總出納現(xiàn)金記錄表”應(yīng)予保存不少12個(gè)月，“收銀袋投放/收取記錄簿”應(yīng)保存不少于18個(gè)月。（三） 現(xiàn)金投保險(xiǎn)箱流程項(xiàng)目操作注意清點(diǎn)核對(duì)1. 前臺(tái)員工認(rèn)真清點(diǎn)當(dāng)班的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出。2. 從報(bào)表系統(tǒng)中調(diào)出收銀員入賬項(xiàng)目匯總表查看自己當(dāng)班的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出情況，并與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)。3. 將備用金余額(上班轉(zhuǎn)交本班的現(xiàn)金一本班現(xiàn)

19、金支出)轉(zhuǎn)交給下班人員，并在“備用金交接簿”上簽字。 如實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金與收銀員入賬項(xiàng)目匯總表中自己操作的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出情況不符，應(yīng)調(diào)出收銀員入賬項(xiàng)目明細(xì)表，逐筆查看自己操作的現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出明細(xì)找出問題，及時(shí)解決。封包 4. 如核對(duì)無誤，在其他前臺(tái)員工見證下將當(dāng)班現(xiàn)金收入封入收銀袋中。5. 在收銀袋上寫明日期、班次、收款員、現(xiàn)金明細(xì)等項(xiàng)目，并在袋口騎縫加簽。6. 在其他前臺(tái)員工見證下將收銀袋投入前臺(tái)投幣式保險(xiǎn)箱內(nèi)。 營(yíng)業(yè)收入現(xiàn)金的投繳必須即核、即簽、即時(shí)投箱，不得以任何理由拖延。記錄7. 在“收銀袋投放收取記錄簿”上記錄投繳情況(日期、時(shí)間、班次、收銀員、封包金額、證明人)，并請(qǐng)見證人簽名

20、證明。 所有收銀袋必須用膠水封口，不準(zhǔn)使用透明膠或釘書機(jī)封口。（四） 保險(xiǎn)箱鑰匙及密碼掌控1. 保險(xiǎn)箱鑰匙由值班經(jīng)理保管，每班必須交接并記錄，密碼由分店店長(zhǎng)掌控。2. 店長(zhǎng)請(qǐng)假或外出時(shí)，密碼只能交給店助。特殊原因不能按規(guī)定進(jìn)行交接的，必須書面通知公司財(cái)務(wù)部和運(yùn)營(yíng)部總監(jiān)。3. 保險(xiǎn)柜鑰匙與密碼必須分開管理，不得由一人同時(shí)兼管，違反規(guī)定的，公司將予以通報(bào)并追究相關(guān)人員責(zé)任。 （五） 銀行存款及現(xiàn)金送行的規(guī)定項(xiàng)目操作注意準(zhǔn)備1上午10：00，由店長(zhǎng)從前臺(tái)系統(tǒng)中調(diào)出前一天全天的收銀員入賬項(xiàng)目匯總表。2分別按每班次、每個(gè)員工將現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出金額填入總出納現(xiàn)金記錄表的應(yīng)收金額中，該表應(yīng)收現(xiàn)金的合計(jì)數(shù)為

21、當(dāng)天應(yīng)存入銀行的現(xiàn)金總額。 分店每?jī)商焖痛嬉淮维F(xiàn)金，即周一送存上周五至周日現(xiàn)金、周三送存周一至周二現(xiàn)金、周五送周三至周四現(xiàn)金。開保險(xiǎn)箱3總出納現(xiàn)金記錄表的應(yīng)收金額填寫完畢后，店長(zhǎng)和一名前臺(tái)員工一同打開保險(xiǎn)箱，按“收銀袋投放收取記錄簿”中的內(nèi)容將前一天投入保險(xiǎn)柜中的收銀袋逐個(gè)點(diǎn)收。 如果發(fā)現(xiàn)“收銀袋投放收取記錄簿”上有記載而保險(xiǎn)箱內(nèi)并沒有該收銀袋或收銀袋存在破損情況，應(yīng)立即追查原因?，F(xiàn)金清點(diǎn)4 由該前臺(tái)員工逐個(gè)拆開收銀袋，倒出現(xiàn)金。5 根據(jù)收銀袋上各幣種的數(shù)額進(jìn)行清點(diǎn)，店長(zhǎng)在場(chǎng)監(jiān)點(diǎn)。6 在現(xiàn)金清點(diǎn)過程中，店長(zhǎng)將實(shí)際清點(diǎn)的金額分別每班次、每個(gè)收銀員填入總出納現(xiàn)金記錄表的實(shí)收金額欄中，實(shí)收金額與應(yīng)收

22、金額存在的差異為現(xiàn)金長(zhǎng)短款。對(duì)于現(xiàn)金長(zhǎng)短款應(yīng)立即查明原因，出現(xiàn)長(zhǎng)款時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)入帳轉(zhuǎn)入酒店的營(yíng)業(yè)外收益；出現(xiàn)短款，原則上由短款個(gè)人賠償。7 如果內(nèi)裝現(xiàn)金金額與收銀袋上記錄金額一致，由店長(zhǎng)在收銀袋投放收取記錄簿上簽收。 如現(xiàn)金金額與收銀袋上記錄金額不一致應(yīng)追究封袋人的責(zé)任。 “收銀員繳款袋”和 “總出納現(xiàn)金記錄表”、“收銀袋投放收取記錄簿”應(yīng)保存不少于3個(gè)月。 “收銀袋投放收取記錄簿”和“總出納現(xiàn)金記錄表”的每一欄，均應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容和格式填寫，并在規(guī)定的位置簽名，不得有遺漏、錯(cuò)填。若確因錯(cuò)寫需要更正的，應(yīng)用橫線劃去，再在其上方寫上正確數(shù)據(jù)，然后由繳款和見證雙方簽名確認(rèn)。補(bǔ)充備用金8 店長(zhǎng)根據(jù)總出

23、納現(xiàn)金記錄表應(yīng)收金額中的現(xiàn)金支出金額，補(bǔ)充前臺(tái)備用金。送銀行9 店長(zhǎng)應(yīng)保證在每天上午12：00之前將所收前一日現(xiàn)金收入凈額存入公司財(cái)務(wù)部指定的銀行賬戶。 不定期更換裝現(xiàn)金的袋子。 為保證營(yíng)業(yè)現(xiàn)金送存的安全，凡現(xiàn)金金額超過5萬元，分店必須派兩人同時(shí)送存現(xiàn)金。由店長(zhǎng)指定人送存營(yíng)業(yè)款的，若出現(xiàn)責(zé)任事故，店長(zhǎng)全權(quán)負(fù)責(zé)：每次存入銀行的回單及時(shí)交前臺(tái)，前臺(tái)核對(duì)現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與應(yīng)存數(shù)是否一致，前臺(tái)未及時(shí)跟進(jìn)、核對(duì)現(xiàn)金回單的，若出現(xiàn)責(zé)任事故，前臺(tái)全權(quán)負(fù)責(zé)。現(xiàn)金回單是財(cái)務(wù)入賬依據(jù)，前臺(tái)每周五將現(xiàn)金回單寄回集團(tuán)財(cái)務(wù)部或指定地點(diǎn)。（六） 外幣政策分店一般情況下不接受外匯付款，特殊情況必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。六、 夜核（一）

24、 夜核的目的夜核又稱夜間核帳，是酒店所必須的工作之一，日班員工忙了一整天，可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤，到了深夜涉及外部的業(yè)務(wù)較少時(shí)，必須有人去核對(duì)帳目，確定帳項(xiàng)記錄等有無錯(cuò)誤或遺漏，以保護(hù)酒店利益。（二） 夜核的流程項(xiàng)目操作注意夜審前核對(duì)1、 核對(duì)早餐券數(shù)量和當(dāng)日收入平衡。2、 核對(duì)小商品進(jìn)銷存交接表和系統(tǒng)顯示的營(yíng)收。3、 打印全天的收銀員入賬項(xiàng)目匯總表，與收銀袋投放收取記錄簿核對(duì)現(xiàn)金，與當(dāng)日結(jié)帳消費(fèi)的信用卡單核對(duì)。4、 打印在住客人信息，核對(duì)RC單與當(dāng)日入住客人信息。5、 打印超限催收?qǐng)?bào)表。 6、 打印換房調(diào)價(jià)報(bào)表，與相應(yīng)房間核對(duì)。7、 沖減賬項(xiàng)的審核：從前臺(tái)系統(tǒng)報(bào)表模塊調(diào)出當(dāng)日沖減明細(xì)表，檢查沖減賬項(xiàng)

25、是否存在異常情況。8、 調(diào)整賬項(xiàng)的審核：從前臺(tái)系統(tǒng)報(bào)表模塊調(diào)出當(dāng)日收銀入賬明細(xì)報(bào)表，查詢當(dāng)日“房費(fèi)調(diào)整”、“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”的入賬明細(xì)。9、 打印日租控制報(bào)表。10、 帳單的統(tǒng)計(jì)與歸類ll、 銀聯(lián)機(jī)的結(jié)算12、 非現(xiàn)金及信用卡結(jié)算項(xiàng)目的審核：從前臺(tái)系統(tǒng)報(bào)表模塊調(diào)出當(dāng)日收銀入賬明細(xì)報(bào)表，分別查詢當(dāng)日“集團(tuán)收預(yù)付款”、“外客掛賬”、“兌換積分”、“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”的入賬明細(xì) 仔細(xì)核對(duì)票根，確保早餐券數(shù)量與系統(tǒng)營(yíng)收一致；分別統(tǒng)計(jì)會(huì)員與非會(huì)員消費(fèi)人數(shù)并登記：盤點(diǎn)剩余早餐券并交班。 確保每班實(shí)際現(xiàn)金收入與系統(tǒng)收入一致；檢查備用金交接表，確保每班支出與電腦系統(tǒng)一致：核對(duì)信用卡紙是否已經(jīng)登記，與電腦系統(tǒng)是否一致。

26、仔細(xì)核對(duì)RC單，確保姓名、地址、身份證號(hào)碼、入住時(shí)間填寫清楚，準(zhǔn)確，并且與電腦一致，沒有遺漏，注意備注欄要求。 仔細(xì)核對(duì)RC單和電腦中房?jī)r(jià)是否一致，如有差異需在夜審前查明原因并做好更改。 中班應(yīng)在22點(diǎn)前，完成催收工作，如有無法催收的應(yīng)及時(shí)匯報(bào)店長(zhǎng)處理，并且交班。 要求核對(duì)對(duì)應(yīng)的房間類型和房?jī)r(jià)是否一致，RC單上的信息是否更改并注意備注欄的特殊說明，再存檔交由店長(zhǎng)審核。 主要檢查：沖減理由是否真實(shí)、合規(guī)；沖減處理是否開具調(diào)整單，并經(jīng)店長(zhǎng)或店助簽字認(rèn)可。同時(shí)調(diào)閱當(dāng)日收銀員入賬明細(xì)表，檢查是否存在消費(fèi)類項(xiàng)目為負(fù)數(shù)的賬項(xiàng)，如有，應(yīng)查明原因。 主要檢查：調(diào)整理由是否真實(shí)、合規(guī)；調(diào)整處理是否開具調(diào)整單，是

27、否經(jīng)店長(zhǎng)或店助簽字認(rèn)可。 核對(duì)日租收取是否與公司要求一致，注意退房時(shí)間，存檔交由店長(zhǎng)審核。 將當(dāng)日所有收銀員的帳單按照現(xiàn)金，信用卡等歸類放好，檢查所有帳單是否按照要求裝訂好，并再一次統(tǒng)計(jì)帳單上的總金額是否與收銀員入賬項(xiàng)目匯總表相符。 按照銀聯(lián)機(jī)上的提示將當(dāng)同所有交易進(jìn)行結(jié)算，切記在夜審前完成該步驟，確保夜審后系統(tǒng)和銀聯(lián)機(jī)上的記錄相同。 主要檢查：(1)檢查“集團(tuán)已收預(yù)付款”入賬是否得到財(cái)務(wù)部確認(rèn)收到賬款的確認(rèn)，金額是否與財(cái)務(wù)部確認(rèn)的實(shí)際已收款金額一致，入賬代碼的“備注”中是否注明了訂單號(hào)，是否準(zhǔn)確無誤；(2)檢查“外客掛賬”入賬是否得到財(cái)務(wù)部確認(rèn)，入帳代碼的“備注”欄中是否錄入了掛賬的公司名稱

28、或個(gè)人名稱，掛賬賬單是否經(jīng)過客戶簽名；(3)檢查“兌換積分”入賬項(xiàng)目是否恰當(dāng)，是否有客服中心“積分兌換房晚”的備注指引。 (4)檢查“轉(zhuǎn)集團(tuán)總部”入賬項(xiàng)目是否恰當(dāng)，是否由客服中心的備注指引。制作手工報(bào)表13、制作以下報(bào)表： 信用卡收入每日記錄表。 轉(zhuǎn)集團(tuán)總部明細(xì)表。 外客掛賬明細(xì)表。 集團(tuán)已收預(yù)付款明細(xì)表。 報(bào)表隨本期帳單一起存檔。系統(tǒng)夜審14、點(diǎn)擊系統(tǒng)“開始夜審”。 開始前確保所有電腦退出系統(tǒng)。結(jié)束夜審15、解除系統(tǒng)的夜審狀態(tài)標(biāo)志。16、通知其他電腦可以恢復(fù)正常的操作。七、 前臺(tái)預(yù)收訂金的處理（一） 訂金的收取1. 客人以現(xiàn)金或刷卡形式繳納訂金，由各分店前臺(tái)負(fù)責(zé)收取，各店只收本店的訂金，不能

29、收其他店的訂金。2. 客人以匯款形式繳納訂金的，請(qǐng)客人直接將款項(xiàng)劃入各分店的銀行賬戶中。3. 不接受支票。（二） 訂金收取的前臺(tái)系統(tǒng)賬務(wù)操作流程1. 以現(xiàn)金或刷卡形式直接在酒店前臺(tái)繳納的訂金O 客人在酒店前臺(tái)以現(xiàn)金或刷卡形式繳納訂金的，前臺(tái)人員在系統(tǒng)預(yù)訂模塊中錄入客人預(yù)訂單，并給客人開具收款收據(jù)，收據(jù)上應(yīng)寫明收款日期、入住人姓名、具體訂房房型和抵離店時(shí)間、訂單號(hào)(“酒店編號(hào)+前臺(tái)系統(tǒng)預(yù)訂單對(duì)應(yīng)群?jiǎn)翁?hào)”，方便客人入住時(shí)查找)、收款金額、收款方式等(房號(hào)等客人實(shí)際入住時(shí)再填寫)。O 按實(shí)際收到的訂金金額，在預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的帳戶中錄入“現(xiàn)金”或“信用卡”。此現(xiàn)金和信用卡的周轉(zhuǎn)流程同日常收銀的處理，現(xiàn)金同

30、當(dāng)日營(yíng)業(yè)現(xiàn)金一起于第二天繳存銀行，信用卡同當(dāng)日信用卡結(jié)算卡紙一起流轉(zhuǎn)。O 客人入住時(shí)，直接執(zhí)行“預(yù)訂入住”的操作即可。 注意：前臺(tái)需單獨(dú)用一本收據(jù)開具預(yù)收訂金，收據(jù)的財(cái)務(wù)聯(lián)要待客人入住時(shí)方可撕下與客人入住登記表一起放入客賬中，因此預(yù)收訂金的收據(jù)一定要單獨(dú)妥善保管。2. 以匯款至公司銀行賬戶的形式繳納的訂金O 通過酒店前臺(tái)預(yù)訂時(shí)，前臺(tái)收銀員在取得財(cái)務(wù)人員確認(rèn)已收到客人匯款的信息后，在客人預(yù)訂單的備注欄中注明財(cái)務(wù)已確認(rèn)收到匯款，并在預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的客單中將已確認(rèn)收到客人匯款的金額以“集團(tuán)已收預(yù)付款”的代碼輸入，輸入時(shí)注意，必須在備注欄中錄入該客人的訂單號(hào)(注意，此訂單號(hào)由各店自編，編號(hào)規(guī)則為“酒店編號(hào)

31、+前臺(tái)系統(tǒng)預(yù)訂單對(duì)應(yīng)群?jiǎn)翁?hào)”，此號(hào)也是分店告知客人的訂單號(hào))。O 通過客服中心預(yù)訂時(shí)，對(duì)于客服接受預(yù)訂并在訂單中注明財(cái)務(wù)已確認(rèn)收到訂金的訂單，前臺(tái)也按照上述辦法及時(shí)將已確認(rèn)收到客人匯款的金額以“集團(tuán)已收預(yù)付款”的代碼錄入預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的客單，輸入時(shí)同樣注意必須在備注欄中錄入該客人的訂單號(hào)(注意，此時(shí)的訂單號(hào)按客服中心提供的訂單號(hào)，此訂單號(hào)已在客服預(yù)訂單的“預(yù)訂號(hào)”中反映)。（三） 特別提示1. 上述在預(yù)訂單對(duì)應(yīng)的客單中錄入“現(xiàn)金”或“集團(tuán)已收預(yù)付款”的操作均在確認(rèn)收到款項(xiàng)時(shí)(客人抵店前)完成，客人入住時(shí)，直接執(zhí)行“預(yù)訂入住”的操作即可。2. 對(duì)于一個(gè)預(yù)訂人為多間房繳納了訂金的，不需要把一筆訂金拆分

32、錄入到每間房(更不需要拆分到每天)，只需要在群?jiǎn)沃械哪骋环块g客單中錄入一筆總數(shù)即可。有其他房間退房時(shí)，可將房費(fèi)轉(zhuǎn)入該房間客單中統(tǒng)一結(jié)算。八、 小商品銷售管理步驟項(xiàng)目操作注意l銷售l、 打開陳列柜，取出客人所需商品，在小商品進(jìn)銷存交接表上記錄，統(tǒng)計(jì)合計(jì)金額。2、 收取款項(xiàng)，錄入系統(tǒng)代碼“商品”。2交班3、 統(tǒng)計(jì)小商品進(jìn)銷存交接表的銷售數(shù)據(jù)。4、 將本班結(jié)余數(shù)量填入小商品進(jìn)銷存交接表下一班的交班數(shù)量中。3接班5、 在接班前盤點(diǎn)陳列柜內(nèi)小商品數(shù)量。 如發(fā)現(xiàn)實(shí)際與上班填寫的數(shù)量不符，應(yīng)立即找出原因，不能留到下班。差異由交班員工負(fù)責(zé)賠償。九、 餐廳收銀/票單管理步驟項(xiàng)目操作注意1分店領(lǐng)用l、早餐券由公司

33、統(tǒng)一印制，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。2、分店到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取早餐券。3、早餐券領(lǐng)回分店后由專人保管，分發(fā)必需的數(shù)量到前臺(tái)。 早餐券全部印制編號(hào)，領(lǐng)取時(shí)需記錄領(lǐng)取的起止號(hào)碼。 2前臺(tái)接待4、“X先生小姐您好，您需要預(yù)訂早餐嗎” 前臺(tái)定期向店長(zhǎng)領(lǐng)取早餐券并且進(jìn)行交接。 顧客入住招待時(shí)應(yīng)向客人推薦是否需耍預(yù)定早餐。 前臺(tái)需了解當(dāng)天提供早餐的品種，可為客人提供介紹。 3出售早餐券5、進(jìn)行登記與收取現(xiàn)金。6、客人在餐廳的消費(fèi)錄入餐廳，使用該入賬代碼時(shí)，須在“原始憑證號(hào)”中輸入入帳單的單號(hào)。7、發(fā)放早餐券正券給顧客。8、早餐券副券前臺(tái)收取訂在賬單上。 前臺(tái)員工需在早餐正副券填寫相關(guān)客人信息資料，包括房號(hào)、姓名、日期、

34、所屬分店。 早餐副券前臺(tái)保存，遺失按早餐現(xiàn)金原價(jià)賠償。 早餐券需加蓋酒店專用“押金收據(jù)專用章”才能生效使用。 4餐廳服務(wù)員接待9、客人入座后，向客人收取早餐券?！跋壬〗悖?。請(qǐng)問您購(gòu)買了早餐券嗎”10、 收取正券后，“謝謝” 如客人比較多，可安排餐廳服務(wù)員在餐廳入口迎賓并收取早餐券?！澳?，歡迎光臨。請(qǐng)問您購(gòu)買了早餐券嗎?” 檢查早餐券是否有效。 早餐正券餐廳員工保存，遺失按早餐現(xiàn)金原價(jià)賠償。餐后核對(duì)11、前臺(tái)員工與餐廳員工在早餐結(jié)束后核對(duì)餐券。 當(dāng)人餐券正副兩張必須和系統(tǒng)數(shù)據(jù)核對(duì)一致，發(fā)現(xiàn)差異當(dāng)天調(diào)查解決。 餐券核對(duì)一致后填寫早餐登記統(tǒng)計(jì)表十、 發(fā)票使用和管理為了加強(qiáng)酒店的財(cái)務(wù)管理，做好

35、發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、退回及管理工作，凡領(lǐng)用發(fā)票的酒店，必須加強(qiáng)發(fā)票的管理。（一） 發(fā)票的購(gòu)買1. 各店在店內(nèi)指定專人(發(fā)票管理員)負(fù)責(zé)發(fā)票的管理工作，并將發(fā)票管理員姓名報(bào)財(cái)務(wù)部備案，發(fā)票管理員如有更換，須做好交接手續(xù)，并存更換當(dāng)日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部備案。前臺(tái)收銀員(或發(fā)票領(lǐng)用人)不得兼管發(fā)票。2. 發(fā)票管理員負(fù)責(zé)到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買、核銷發(fā)票，對(duì)發(fā)票的日常使用進(jìn)行管理，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。發(fā)票購(gòu)買、核銷及管理中的相關(guān)事宜，由發(fā)票管理員與財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稅務(wù)事宜的人員進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)。3. 購(gòu)買發(fā)票時(shí)要對(duì)發(fā)票進(jìn)行檢查，對(duì)缺聯(lián)、少份、缺號(hào)、錯(cuò)號(hào)、未印防偽標(biāo)記等問題的發(fā)票，及時(shí)地整本退還稅務(wù)部門。 4. 新發(fā)票購(gòu)買后應(yīng)在

36、封面及發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章方可領(lǐng)用。5. 為便于發(fā)票的購(gòu)買，各店的“發(fā)票專用章”和“稅務(wù)登記證副本”交由發(fā)票管理員保管。（二） 發(fā)票的領(lǐng)用與退回1. 各店前臺(tái)收銀人員需用發(fā)票時(shí)，從發(fā)票管理員處領(lǐng)取，發(fā)票管理員須在發(fā)票管理臺(tái)賬上注明領(lǐng)用日期、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)碼，由領(lǐng)用人簽字。2. 前臺(tái)領(lǐng)用發(fā)票后應(yīng)單獨(dú)設(shè)置發(fā)票交班本，詳細(xì)登記每班發(fā)票領(lǐng)取、使用、交接等具體情況。3. 發(fā)票用完后，前臺(tái)收銀人員將發(fā)票存根退回發(fā)票管理員處，發(fā)票管理員注明退回日期、數(shù)量、發(fā)票起止號(hào)碼，并由退回人簽字。（三） 發(fā)票的開具1. 開具發(fā)票前須認(rèn)真閱讀發(fā)票封面的“注意事項(xiàng)”，并嚴(yán)格按照事項(xiàng)要求開具。2. 填開發(fā)票時(shí)，應(yīng)按規(guī)定順號(hào)

37、、全部聯(lián)次一次性填寫，不準(zhǔn)拆本跳頁(yè)和單聯(lián)填寫。不準(zhǔn)涂改、撕毀，如有錯(cuò)開、錯(cuò)寫，必須作廢發(fā)票，應(yīng)注明“作廢”字樣并保持原票完整內(nèi)容，要求作廢聯(lián)齊全，不得隨意丟失。3. 填開發(fā)票時(shí)，要詳細(xì)填明交款單位、消費(fèi)項(xiàng)目、開票人姓名，消費(fèi)金額要真實(shí)，并在相應(yīng)消費(fèi)單據(jù)上注明“發(fā)票已開”，嚴(yán)禁開無頭發(fā)票、大頭小尾發(fā)票；大小寫金額數(shù)字填寫要規(guī)范。金額未填寫到最高位時(shí)，小寫用“￥”符號(hào)、大寫用“”符號(hào)封項(xiàng)；小寫金額中包含有“0”時(shí)，大寫金額必須寫“零”，不能用空格或其他符號(hào)代替(例如：￥10050元，大寫應(yīng)為：仟壹佰零拾零元伍角零分)。4. 發(fā)票填開后，發(fā)票聯(lián)交給客戶，財(cái)務(wù)聯(lián)撕下與客戶賬單訂住一起轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)。整本發(fā)票開

38、具完后，將發(fā)票存根聯(lián)退回發(fā)票管理員，并辦理退回手續(xù)。5. 酒店的發(fā)票只限在本酒店合法經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)使用，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借和為他人虛開、代開發(fā)票。（四） 發(fā)票的保管1. 發(fā)票管理員設(shè)發(fā)票管理臺(tái)賬，對(duì)發(fā)票的購(gòu)買、領(lǐng)用、退回和庫(kù)存情況進(jìn)行登記。如因管理不當(dāng)發(fā)生遺失、導(dǎo)致罰款的，由發(fā)票管理員負(fù)責(zé)。2. 發(fā)票管理員應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)保存5年。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。3. 已整本填開的發(fā)票須及時(shí)收回保管；如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部及稅務(wù)機(jī)關(guān)，以便及時(shí)處理以免損失。4. 每月5日前，發(fā)票管理員向財(cái)務(wù)部申報(bào)上月發(fā)票

39、的購(gòu)買、領(lǐng)用，用完退回、核銷及庫(kù)存情況，并申報(bào)上月的實(shí)際開票金額。5. 財(cái)務(wù)部每季度一次不定期對(duì)各店發(fā)票使用、保管情況進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，將追究相關(guān)人員責(zé)任。管理和使用發(fā)票的相關(guān)人員，必須認(rèn)真遵守此規(guī)定。嚴(yán)禁偽造，買賣，涂改，撕毀和弄虛作假。凡違反此規(guī)定的，根據(jù)不同的情節(jié)，給予處分和罰款。十一、 借款與費(fèi)用報(bào)銷僅適用于直營(yíng)分店（一） 各種單據(jù)的使用1. 費(fèi)用報(bào)銷單：用于各店費(fèi)用開支、物品采購(gòu)的報(bào)銷及員工日常費(fèi)用(如差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等)的報(bào)銷。2. 支付證明單：用于對(duì)外支付款項(xiàng)而確實(shí)無法取得發(fā)票的情況。3. 合同會(huì)簽單：用于擬簽合同的會(huì)簽。4. 合同付款會(huì)簽單：用于己簽定

40、合同的款項(xiàng)支付申請(qǐng)。5. 采購(gòu)清單：用于采購(gòu)前進(jìn)行書面申請(qǐng)，報(bào)銷時(shí)附在對(duì)應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單后。6. 出差申請(qǐng)單：用于出差前進(jìn)行書面申請(qǐng)，報(bào)銷時(shí)附在對(duì)應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單后。7. 費(fèi)用申請(qǐng)單：用于公司業(yè)務(wù)拓展或管理需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待、公關(guān)等費(fèi)用時(shí)的申請(qǐng)，報(bào)銷時(shí)附在對(duì)應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單后。8. 借款單：用于借款的書面申請(qǐng)，借支單是賬務(wù)處理的依據(jù)之一，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支單不予退還：歸還借款余額時(shí)，由出納開具收據(jù)給報(bào)銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。（二） 借款1. 定額備用金借款流程 分店借款人填寫借款單(借款日期、借款事由、借款金額) 會(huì)計(jì)復(fù)核出納付款借款人簽字確認(rèn)2. 特殊情況借款流程分店實(shí)行備用金制

41、度，原則上不再允許其他借支。如確屬特殊情況需借款，執(zhí)行以下流程審批： 分店借款人填寫借款單(借款日期、借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)報(bào)銷還款日期)首席運(yùn)營(yíng)官簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字總裁簽字出納付款借款人簽字確認(rèn)3. 借款的結(jié)清 日常費(fèi)用開支借款的借款人須在公務(wù)完畢后lO個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不借。每年12月31日前，除定額備用金及12月下旬的借支外，其余所有個(gè)人借款都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。（三） 報(bào)銷1. 對(duì)原始票據(jù)的要求O 所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙(包括無碳復(fù)寫)一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)(財(cái)政票據(jù)除外)及白條不

42、予報(bào)銷；因個(gè)人原因違章的罰款單據(jù)不報(bào)銷；O 在付款取得發(fā)票時(shí)應(yīng)注意鑒別發(fā)票的真?zhèn)?，發(fā)票大、小寫金額必須相符，發(fā)票須有銷售方的發(fā)票專用章，發(fā)票抬頭須與分店?duì)I業(yè)執(zhí)照上公司名稱一致，發(fā)票票面不能涂改；O 經(jīng)辦人對(duì)發(fā)票真實(shí)性負(fù)責(zé)，一旦有假，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。建議經(jīng)辦人在取得發(fā)票時(shí)，認(rèn)真驗(yàn)證發(fā)票真實(shí)性，對(duì)不能確認(rèn)發(fā)票真實(shí)性時(shí)，可撥打12366進(jìn)行發(fā)票查詢或在網(wǎng)上查詢。2. 報(bào)銷單據(jù)的填寫O 報(bào)銷單據(jù)(包括費(fèi)用報(bào)銷單、支付證明單)的填寫應(yīng)做到事由簡(jiǎn)明扼要、要素填列完整、大小寫金額準(zhǔn)確一致。報(bào)銷單據(jù)填寫不完整、不規(guī)范的，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。填寫時(shí)注意：- 各類物品的采購(gòu)，發(fā)票或收貨單已列明采購(gòu)明細(xì)，在費(fèi)用報(bào)銷單上無須

43、再行重填，在“項(xiàng)目”欄填寫費(fèi)用項(xiàng)目(見“費(fèi)用報(bào)銷單項(xiàng)目填寫說明”)，在“事由”欄注明物資用途或相關(guān)事由，在金額欄內(nèi)填寫采購(gòu)總額即可。- 各分店集中、大額采購(gòu)的一次性用品、棉織品，請(qǐng)?jiān)谫M(fèi)用報(bào)銷單的事由欄中注明該批采購(gòu)的大致受益期間，以便會(huì)計(jì)合理地分?jǐn)偯吭沦M(fèi)用。- 凡每一報(bào)銷單上合計(jì)金額低于100元的不報(bào)銷，請(qǐng)累計(jì)至下一報(bào)銷期再報(bào)銷。- 市內(nèi)交通費(fèi)用需要在發(fā)票背面寫明日期、事項(xiàng)、起止地點(diǎn)等內(nèi)容，在費(fèi)用報(bào)銷單“發(fā)生日期”欄上填寫業(yè)務(wù)發(fā)生期間，“項(xiàng)目”欄內(nèi)填寫市內(nèi)交通費(fèi)，“金額”欄 內(nèi)填寫交通費(fèi)小計(jì)數(shù)。“事由”欄不填，無須就每筆交通費(fèi)逐行填寫。- 因公司業(yè)務(wù)拓展或管理需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)用、禮品

44、費(fèi)用時(shí)，在費(fèi)用報(bào)銷單上“項(xiàng)目”欄內(nèi)填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)，“金額”欄內(nèi)填寫費(fèi)用小計(jì)數(shù)，“事由”欄不填，報(bào)銷時(shí)附費(fèi)用申請(qǐng)單，費(fèi)用申請(qǐng)單上填寫招待具體事由(招待單位或部門、招待人員及人數(shù))，費(fèi)用申請(qǐng)單在費(fèi)用開支前提出。鼓勵(lì)電子簽批流程，凡是通過電予郵件簽批的，在報(bào)銷時(shí)無須再填寫紙質(zhì)費(fèi)用申請(qǐng)單。- 同一項(xiàng)單據(jù)應(yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單上加總填列：不同項(xiàng)目單據(jù)應(yīng)盡量在同一報(bào)銷單上按各項(xiàng)目加總數(shù)分開填寫。如同時(shí)需要報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，僅需在同一費(fèi)用報(bào)銷單上按各項(xiàng)目加總數(shù)分開不同欄目填寫即可。需注意的是：不同項(xiàng)目單據(jù)不能在同一欄內(nèi)填寫，必須分開填寫。如不能在同一欄內(nèi)填寫“市內(nèi)交通及通訊費(fèi)”。-

45、 無發(fā)票業(yè)務(wù)，對(duì)于沒法取得票據(jù)的，填寫支付證明單；對(duì)于以后能夠取得發(fā)票的，先填寫借款審批單，待取得發(fā)票報(bào)銷時(shí)，沖抵個(gè)人借款。以票充抵業(yè)務(wù)，除按發(fā)票內(nèi)容在報(bào)銷單上正確填寫外，同時(shí)用鉛筆在報(bào)銷單旁邊注明“以票充抵”，并寫明充抵真實(shí)業(yè)務(wù)內(nèi)容。- 經(jīng)辦人除正確填寫費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目外，還需就付款方式進(jìn)行填寫。有借款的，請(qǐng)?zhí)顚懺杩罱痤~及本次沖賬金額；需要電匯的，請(qǐng)?jiān)谵D(zhuǎn)賬付款欄中填寫賬號(hào)、開戶行。O 合同付款會(huì)簽單：須按合同付款會(huì)簽單的要素逐一填寫，包括合同編號(hào)、合同對(duì)方單位、合同前期付款情況、本次應(yīng)付款金額、剩余合同款情況。O 借款單：按借支單上的項(xiàng)目逐一填寫，借款事由須填寫清楚明確，借款單借款人簽字處應(yīng)由

46、借款人本人親筆簽名。 3報(bào)銷單據(jù)的附件 O 報(bào)銷單據(jù)的附件要能充分證明報(bào)銷事項(xiàng)。O 員工費(fèi)用的報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)用需在發(fā)票背面寫明日期、事項(xiàng)、起止地點(diǎn)等內(nèi)容；差旅費(fèi)報(bào)銷要附出差申請(qǐng)表；業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷要附費(fèi)用申請(qǐng)表。O 物資采購(gòu)的報(bào)銷。物資采購(gòu)的報(bào)銷須附收貨單，收貨單上須有收貨人及店長(zhǎng)或店長(zhǎng)助理簽名，收貨人與店長(zhǎng)或店長(zhǎng)助理不能為同一人。4 報(bào)銷單據(jù)的粘貼O 發(fā)票的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須靠近粘貼單頂界和右界，按小票在下、大票在上的原則，從右往左呈階梯狀依次橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。O 員工費(fèi)用報(bào)銷原始票據(jù)須按交通發(fā)票、住宿發(fā)票、招待

47、發(fā)票、通訊發(fā)票、用品采購(gòu)發(fā)票等分類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼,若票據(jù)較多，可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。O 將已填寫完畢的報(bào)銷單粘貼在已貼好的報(bào)銷單據(jù)粘貼單上（左面對(duì)齊粘貼）。O 粘貼單上單據(jù)張數(shù)及合計(jì)金額要填寫齊全。5 各分店費(fèi)用報(bào)銷單項(xiàng)目填寫說明：O 工資及獎(jiǎng)金：酒店員工工資及各種獎(jiǎng)金O 福利費(fèi)：為酒店員工提供的各項(xiàng)福利支出：包括員工聚餐O 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：為酒店員工購(gòu)置的養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險(xiǎn)O 差旅費(fèi)：酒店員工出差在外發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)等O 市內(nèi)交通費(fèi)：酒店員工市內(nèi)辦事發(fā)生的交通費(fèi)用O 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：酒店業(yè)務(wù)開拓的交際、應(yīng)酬費(fèi)用O 移動(dòng)電話費(fèi)：酒店經(jīng)營(yíng)部門人員移動(dòng)通訊費(fèi)用O 辦公

48、電話費(fèi)：酒店辦公發(fā)生的通訊費(fèi)用O 郵寄費(fèi)：酒店郵寄資料、會(huì)員卡等發(fā)生的費(fèi)用O 客房電話運(yùn)營(yíng)費(fèi)：酒店提供客房電話服務(wù)發(fā)生的費(fèi)用，客房電話費(fèi)減去代收客人話費(fèi)后的差額部分O 網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)：酒店客房接入的寬帶發(fā)生的費(fèi)用O 收視費(fèi)：酒店客房有線電視收視費(fèi)用O 保險(xiǎn)費(fèi)：酒店財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及社會(huì)公眾險(xiǎn)等保險(xiǎn)費(fèi)用O 客房傭金：酒店支付給訂房中介機(jī)構(gòu)的介紹客源服務(wù)費(fèi)O 印刷品：酒店各種印刷單據(jù)的印刷費(fèi)O 辦公用品：酒店經(jīng)營(yíng)中使用的辦公文具、耗材等費(fèi)用，如紙張、硒鼓、碳粉O 服務(wù)用品：酒店為客人提供的物料用品費(fèi)用，主要為客房一次性用品O 客房飲品：酒店商務(wù)大床房為客人提供的牛奶、礦泉水等費(fèi)用O 清潔用品：酒店清潔用洗滌劑

49、、洗衣粉、擦銅膏、地毯清潔劑等O 洗滌費(fèi)：酒店洗滌綿織品的洗滌費(fèi)O 水費(fèi)：酒店日常經(jīng)營(yíng)用水費(fèi)用，包括與水費(fèi)一起征收的排污費(fèi)O 電費(fèi)：酒店日常經(jīng)營(yíng)用電費(fèi)用O 低耗品：酒店購(gòu)置工器具、玻璃器皿、瓷器、銀餐具等費(fèi)用O 棉織品：酒店購(gòu)置床單、床罩、毛巾、桌圍裙、臺(tái)布、窗簾等費(fèi)用O 制服：酒店員工崗位工服、鞋、襪等費(fèi)用O 裝飾費(fèi)：酒店花卉、綠色植物、裝飾用畫等物品O 維修費(fèi)：酒店日常維修發(fā)生的費(fèi)用，包括維修勞務(wù)費(fèi)、維修材料費(fèi)O 培訓(xùn)費(fèi)：酒店員工參加培訓(xùn)發(fā)生的費(fèi)用O 環(huán)境衛(wèi)生費(fèi)：酒店蟲蟻消殺費(fèi)、垃圾清運(yùn)費(fèi)等O 印花稅：酒店簽署合同、領(lǐng)用證照等繳納的印花稅O 租賃費(fèi)：酒店經(jīng)營(yíng)租賃房屋的租金費(fèi)用O 勞務(wù)費(fèi)：酒

50、店雇用保安公司保安的費(fèi)用以及酒店外包員工管理費(fèi)O 其他：酒店證照及其他費(fèi)用6 費(fèi)用報(bào)銷單連鎖店范本費(fèi)用報(bào)銷單 報(bào)銷日期： 年 月 日申請(qǐng)人： 部門：發(fā)生日期項(xiàng)目金額12345合計(jì)人民幣（大寫） 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 權(quán)限簽批人： 經(jīng)手人：7 報(bào)銷單據(jù)的審批O 各分店通訊費(fèi)用、水電費(fèi)用、洗滌費(fèi)用（不包含洗滌合同）等公司明確開支或 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，由經(jīng)辦人填單，會(huì)計(jì)復(fù)核后出納付款；O 各分店首次物資采購(gòu)或采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)(如數(shù)量、單價(jià)、付款方式)較以前有變化的，由經(jīng)辦人填單，首席運(yùn)營(yíng)官簽批后，會(huì)計(jì)復(fù)核，出納付款；O 各分店常規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)性由集團(tuán)統(tǒng)一采購(gòu)的物資，由經(jīng)辦人填單，首席運(yùn)營(yíng)官簽批后，

51、會(huì)計(jì)復(fù)核，出納付款；由各分店自行采購(gòu)的，經(jīng)辦人填單，首席運(yùn)營(yíng)官簽批后，會(huì)計(jì)復(fù)核，出納付款；O 各分店正常業(yè)務(wù)招待費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用等由經(jīng)辦人填單，首席運(yùn)營(yíng)官簽批后，會(huì)計(jì)復(fù)核，出納付款；O 各分店特殊業(yè)務(wù)費(fèi)用，由經(jīng)辦人填單，首席運(yùn)營(yíng)官簽批后，財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核并登記后，出納付款。8 報(bào)銷、付款類單據(jù)投遞及處理流程 財(cái)務(wù)部將在指定地點(diǎn)設(shè)定專柜供各店投遞單據(jù)。各店在投遞單據(jù)時(shí)，請(qǐng)按費(fèi)用報(bào)銷類及合同付款類分類投遞。在投遞單據(jù)時(shí)，在單據(jù)投遞專用登記本中登記。 財(cái)務(wù)部處理時(shí)間：財(cái)務(wù)部當(dāng)天收取的付款類單據(jù)，次日上午審核完畢，付款不需要CEO審批的，于會(huì)計(jì)收單次日完成付款：付款需要總裁審批的，于會(huì)計(jì)收單后第三天完成付款。遇每月報(bào)銷日（即每月ll、12及25、26 日)的再順延兩天。對(duì)于轉(zhuǎn)賬支付，財(cái)務(wù)部直接將款項(xiàng)劃入報(bào)銷單據(jù)上寫明的公司銀行賬號(hào)；對(duì)于現(xiàn)金支付，財(cái)務(wù)部直接通過網(wǎng)上銀行劃入報(bào)銷人工資卡上。 對(duì)于填寫不規(guī)范的單據(jù)，由會(huì)計(jì)于當(dāng)天郵件或電話通知直接報(bào)銷人。 特別緊急業(yè)務(wù)的特殊處理： (1) 借款類：借款金額在1000元以上2000元以下的按原借款流程審批后，交出納付款；借款金額在2000元以上的，按原借款流程審批后，由借款人呈總裁審批(或電話征得總裁同意)，再由出納進(jìn)行付款。 (2) 合同付款類：除按原合同付款流程由相關(guān)部門審核后，經(jīng)辦人需同時(shí)將付款單據(jù)呈總裁審批(或電話征得總裁同意)