境內(nèi)直接投資外匯管理政策(一)

1、 境內(nèi)直接投資外匯管理政策（一）濟(jì) 南2015.11.24國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡(jiǎn)化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知（匯發(fā)201513號(hào)）該通知將直接投資外匯登記業(yè)務(wù)交由銀行辦理，包括境內(nèi)直接投資（FDI）和境外直接投資兩部分（ODI）。從目前業(yè)務(wù)量方面看：境內(nèi)直接投資約占80%，境外直接投資約占20%。隨著形勢(shì)的不斷發(fā)展變化，這個(gè)比例可能也會(huì)變化。從業(yè)務(wù)種類看：境內(nèi)直接投資參考操作指引的1.1-1.25，其中1.1-1.7是新下放銀行的登記業(yè)務(wù)；境外直接投資參考操作指引的2.1-2.14，其中2.1-2.7是下放銀行的登記業(yè)務(wù)。定義：境內(nèi)直接投資指外國(guó)投資者（包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人）通過(guò)新設(shè)、

2、并購(gòu)等方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)或項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱外商投資企業(yè)），并取得所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益的行為。FDI生命周期生命周期全流程概覽全流程概覽FDIFDI境內(nèi)直接投資境內(nèi)直接投資全流程全流程企業(yè)設(shè)立前企業(yè)設(shè)立前（前期費(fèi)用登記（前期費(fèi)用登記賬戶開(kāi)立及使）賬戶開(kāi)立及使）企業(yè)設(shè)立階段企業(yè)設(shè)立階段（新設(shè)登記、并（新設(shè)登記、并購(gòu)登記、外匯資購(gòu)登記、外匯資本金賬戶、境內(nèi)本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、出資入賬登記）出資入賬登記）企業(yè)運(yùn)營(yíng)階段企業(yè)運(yùn)營(yíng)階段（變更登記、結(jié)（變更登記、結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、再投匯、劃轉(zhuǎn)、再投資）資）企業(yè)結(jié)束階段企業(yè)結(jié)束階段（注銷登記、資（注銷登記、資金匯出、賬戶關(guān)金匯出

3、、賬戶關(guān)閉）閉）FDI外商投資企業(yè)設(shè)立前業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)名稱外國(guó)投資者前期費(fèi)用登記外國(guó)投資者前期費(fèi)用登記所需材料所需材料1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 2.工商行政管理部門出具的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通工商行政管理部門出具的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或行業(yè)主管部門出具的相關(guān)證明知書或行業(yè)主管部門出具的相關(guān)證明辦理要點(diǎn)辦理要點(diǎn)1.經(jīng)登記的前期費(fèi)用，可作為外國(guó)投資者對(duì)后續(xù)設(shè)立外商投資企業(yè)的出資。2.前期費(fèi)用登記金額每一投資項(xiàng)目原則上不得超過(guò)等值等值 30 萬(wàn)美元萬(wàn)美元，如遇特殊情況或確有實(shí)際需要超過(guò) 30 萬(wàn)美元的，外國(guó)投資者需至后續(xù)設(shè)立后續(xù)設(shè)立的外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯

4、局的外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局申請(qǐng)（外匯局按個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度處理）辦理。3.前期費(fèi)用外匯賬戶有效期為 6 個(gè)月個(gè)月（自開(kāi)戶之日起） 。如確有客觀原因，開(kāi)戶主體可提交說(shuō)明函向銀行申請(qǐng)延期，但最長(zhǎng)不得超過(guò) 12 個(gè)月個(gè)月。FDI外商投資企業(yè)設(shè)立前業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)名稱前期費(fèi)用外匯賬戶開(kāi)戶、入賬前期費(fèi)用外匯賬戶開(kāi)戶、入賬所需材料所需材料1.1.業(yè)務(wù)登記憑證。業(yè)務(wù)登記憑證。2.2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的前期費(fèi)用流入控外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的前期費(fèi)用流入控制信息表。制信息表。辦理要點(diǎn)辦理要點(diǎn)1.賬戶原則上應(yīng)以外國(guó)投資者名義外國(guó)投資者名義開(kāi)立。2.外國(guó)投資者設(shè)立一家外商投資企業(yè)或外資

5、金融機(jī)構(gòu)原則上僅可開(kāi)立一個(gè)僅可開(kāi)立一個(gè)前期費(fèi)用外匯賬戶；賬戶原則上應(yīng)于擬設(shè)立外商投資企業(yè)或外資金融機(jī)構(gòu)注冊(cè)地開(kāi)立注冊(cè)地開(kāi)立。3.賬戶收入范圍：外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)登記金額內(nèi)外國(guó)投資者從境外匯入的用于設(shè)立外商投資企業(yè)或外資金融機(jī)構(gòu)的前期費(fèi)用，以及用于驗(yàn)資的資金。4.賬戶支出范圍：參照資本金結(jié)匯管理原則在境內(nèi)結(jié)匯使用、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、原路匯回境外、劃入后續(xù)設(shè)立的外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。5.賬戶內(nèi)資金來(lái)源限于境外匯入境外匯入（非居民存款賬戶、離岸賬戶視同境外），不得以現(xiàn)鈔存入不得以現(xiàn)鈔存入。FDI外商投資企業(yè)設(shè)立前業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)名

6、稱前期費(fèi)用外匯賬戶使用和注銷前期費(fèi)用外匯賬戶使用和注銷所需材料所需材料1.結(jié)匯按照境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收結(jié)匯按照境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取材料。外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資的前期費(fèi)用，需取材料。外國(guó)投資者對(duì)上市公司戰(zhàn)略投資的前期費(fèi)用，需根據(jù)證監(jiān)會(huì)批復(fù)文件結(jié)匯。根據(jù)證監(jiān)會(huì)批復(fù)文件結(jié)匯。2.劃轉(zhuǎn)需提供書面申請(qǐng)及后續(xù)成立外商投資企業(yè)的批文。劃轉(zhuǎn)需提供書面申請(qǐng)及后續(xù)成立外商投資企業(yè)的批文。3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核收取材料；資本經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核收取材料；資本項(xiàng)目支出提供經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)文件。項(xiàng)目支出提供經(jīng)外匯局（銀行）登記

7、或外匯局核準(zhǔn)文件。辦理要點(diǎn)辦理要點(diǎn)1.結(jié)匯參照境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯的支付結(jié)匯原則辦理，但不收取出資入賬登記表不收取出資入賬登記表。2.賬戶內(nèi)資金余額可在成立外商投資企業(yè)或外資金融機(jī)構(gòu)后入其資本金賬戶。若未設(shè)立外商投資企業(yè)或外資金融機(jī)構(gòu)，外國(guó)投資者應(yīng)向銀行申請(qǐng)關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)剩余資金原路匯回境外。3.賬戶內(nèi)資金不得用于質(zhì)押貸款、發(fā)放委托貸款不得用于質(zhì)押貸款、發(fā)放委托貸款。FDI外商投資企業(yè)設(shè)立前v前期費(fèi)用外匯賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)外匯賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶等賬戶內(nèi)資金結(jié)匯參照外匯資本金賬戶內(nèi)資金結(jié)匯相關(guān)要求收取材料，但不收取出資入賬登記表不收取出資入賬登記表FDI生命周期全流程概覽

8、FDIFDI境內(nèi)直接投資境內(nèi)直接投資全流程全流程企業(yè)設(shè)立前企業(yè)設(shè)立前（前期費(fèi)用登記（前期費(fèi)用登記賬戶開(kāi)立及使）賬戶開(kāi)立及使）企業(yè)設(shè)立階段企業(yè)設(shè)立階段（新設(shè)登記、并（新設(shè)登記、并購(gòu)登記、外匯資購(gòu)登記、外匯資本金賬戶、境內(nèi)本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、出資入賬登記）出資入賬登記）企業(yè)運(yùn)營(yíng)階段企業(yè)運(yùn)營(yíng)階段（變更登記、結(jié)（變更登記、結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、再投匯、劃轉(zhuǎn)、再投資）資）企業(yè)結(jié)束階段企業(yè)結(jié)束階段（注銷登記、資（注銷登記、資金匯出、賬戶關(guān)金匯出、賬戶關(guān)閉）閉）FDI外商投資企業(yè)設(shè)立階段設(shè)立方式分兩種：新設(shè)成立、并購(gòu)設(shè)立并購(gòu)分為：并購(gòu)分為：增資并購(gòu)（認(rèn)購(gòu)境內(nèi)公司增資，參照新設(shè)外商投資企業(yè)辦理，登

9、記操作在“FDI義務(wù)登記”模塊下辦理）轉(zhuǎn)股并購(gòu)轉(zhuǎn)股并購(gòu)（購(gòu)買境內(nèi)非外商投資企業(yè)股東的股權(quán)，登記操作在“對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)股并購(gòu)設(shè)立”模塊下辦理）FDI外商投資企業(yè)設(shè)立階段新設(shè)FDI外商投資企業(yè)設(shè)立階段新設(shè)業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)名稱新設(shè)外商投資企業(yè)外匯基本信息登記新設(shè)外商投資企業(yè)外匯基本信息登記所需材料所需材料1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表2.組織機(jī)構(gòu)代碼證及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本組織機(jī)構(gòu)代碼證及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件4.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得新設(shè)企業(yè)的，還應(yīng)提交稅務(wù)憑外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得新設(shè)企業(yè)的，還應(yīng)提交稅務(wù)憑證原件（證原件（服務(wù)

10、貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表5.外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過(guò)商務(wù)部門備案的證明材料。外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過(guò)商務(wù)部門備案的證明材料。辦理要點(diǎn)辦理要點(diǎn)1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地注冊(cè)地銀行辦理基本信息登記，取得業(yè)務(wù)登記憑證；2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制。如是，銀行在外匯登記時(shí)應(yīng)在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“返程投資返程投資”。 3. 應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境現(xiàn)匯與人民幣流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。4.銀行應(yīng)區(qū)分外商投資企業(yè)設(shè)立時(shí)外國(guó)投資者的出資方式在外匯局

11、資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦理登記。5.銀行完成登記后，應(yīng)在主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件上簽注簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋銀行業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。FDI外商投資企業(yè)設(shè)立階段新設(shè)業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)名稱外匯資本金賬戶開(kāi)戶、入賬外匯資本金賬戶開(kāi)戶、入賬所需材料所需材料1.業(yè)務(wù)登記憑證。業(yè)務(wù)登記憑證。2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的資本金流入控制信息表。外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的資本金流入控制信息表。辦理要點(diǎn)辦理要點(diǎn)1.賬戶應(yīng)以外商投資企業(yè)名義外商投資企業(yè)名義開(kāi)立。2.賬戶可在不同銀行開(kāi)立多個(gè)不同銀行開(kāi)立多個(gè)；允許異地開(kāi)戶異地開(kāi)戶。 3.賬戶收入范圍：外國(guó)投資

12、者匯入的外匯資本金或認(rèn)繳出資；外國(guó)投資者通過(guò)境外匯入保證金專用賬戶匯入的外匯資本金和認(rèn)繳出資；原由本賬戶劃出后又劃回的資金；同名資本金賬戶劃入資金；因交易撤銷退回的資金及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的其他收入。銀行應(yīng)按資金來(lái)源（境外匯入或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）并銀行應(yīng)按資金來(lái)源（境外匯入或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）并區(qū)分不同性質(zhì)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。區(qū)分不同性質(zhì)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。4.銀行應(yīng)查詢資本金流入控制信息表中尚可流入金額為企業(yè)辦理資金入賬手續(xù)。5.因匯率差異等特殊原因?qū)е聦?shí)際流入金額超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額原則上不得超過(guò)等值不得超過(guò)等值 3 萬(wàn)美元萬(wàn)美元。6.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入不得以現(xiàn)鈔存入。7.投資

13、人與繳款人不一致，且入賬資金未被相關(guān)部門認(rèn)可的，銀行應(yīng)原路匯回。若已辦理出資入賬登記若已辦理出資入賬登記，應(yīng)在辦理出資入賬登記撤銷手續(xù)后方可辦理退款，并應(yīng)按規(guī)定辦理國(guó)際收支申報(bào)。FDI外商投資企業(yè)設(shè)立階段新設(shè)業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)名稱為該筆入賬資金辦理出資入賬登記為該筆入賬資金辦理出資入賬登記所需材料所需材料1.境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請(qǐng)表境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請(qǐng)表 。2.業(yè)務(wù)登記憑證。業(yè)務(wù)登記憑證。辦理要點(diǎn)辦理要點(diǎn)1.收款銀行在收到外國(guó)投資者境外匯入、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)資本金境外匯入、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)資本金（其他貨幣形式出資不辦理出資入賬登記）后，應(yīng)督促標(biāo)的企業(yè)盡快提交申請(qǐng)，銀行及時(shí)（原則上不超過(guò) 5 個(gè)

14、工作日）通過(guò)外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理貨幣出資入賬登記。2.若繳款人與投資人不一致，銀行應(yīng)在出資入賬登記中注明。3.出資入賬登記所使用的資金折算率應(yīng)以資金入賬日人行發(fā)資金入賬日人行發(fā)布的人民幣匯率中間價(jià)布的人民幣匯率中間價(jià)及不同外幣間套算率為準(zhǔn)；沒(méi)有中間價(jià)的，以資金入賬日開(kāi)戶銀行的掛牌匯價(jià)為準(zhǔn)。4.銀行應(yīng)在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將申請(qǐng)信息與系統(tǒng)采集到的基本信息登記和資金流入數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)和匹配。境內(nèi)直接投資出資入賬登記是指外商投資企業(yè)收到本企業(yè)中應(yīng)履行投資義務(wù)的外國(guó)投資者從境外匯入或從境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的資本金境外匯入或從境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的資本金（其他貨幣形式出資不辦理出資入賬登記）后，應(yīng)向收款銀行申請(qǐng)對(duì)外國(guó)投

15、資者的出資進(jìn)行確認(rèn)。即由外商投資企業(yè)向收款銀行提交申請(qǐng)，收款銀行根據(jù)申請(qǐng)信息，結(jié)合系統(tǒng)登記的相應(yīng)協(xié)議信息、交易信息，通過(guò)相關(guān)模塊完成相應(yīng)登記操作。FDI外商投資企業(yè)設(shè)立階段新設(shè)業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)名稱外匯資本金賬戶使用和注銷外匯資本金賬戶使用和注銷所需材料所需材料1.結(jié)匯按照所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取材料。結(jié)匯按照所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取材料。2.劃轉(zhuǎn)按照外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求收取材料。劃轉(zhuǎn)按照外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求收取材料。 3.經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核要求收??；資本經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核要求收?。毁Y本項(xiàng)目支出提供經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)文件。

16、項(xiàng)目支出提供經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)文件。辦理要點(diǎn)辦理要點(diǎn)1. 未辦理貨幣出資入賬登記的資金不得使用（包括但不限于結(jié)匯、付匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）。2.支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯使用；境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)；因外國(guó)投資者減資、撤資匯出的資金；經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支出；及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。 3.企業(yè)因正常經(jīng)營(yíng)需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù)。4.外商投資企業(yè)因轉(zhuǎn)內(nèi)資注銷外匯登記的，可待資本金賬戶余額使用完畢后關(guān)戶。l并購(gòu)設(shè)立方式分兩種：轉(zhuǎn)股并購(gòu)、增資并購(gòu)（增資并購(gòu)參照新設(shè)外商投資企業(yè)辦理外匯登記）FDI外商投資企業(yè)設(shè)立階段并購(gòu)FDI外商投資企業(yè)設(shè)立階

17、段并購(gòu)業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)名稱外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記所需材料所需材料1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表2.組織機(jī)構(gòu)代碼證及變更為外商投資企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本組織機(jī)構(gòu)代碼證及變更為外商投資企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件4.特殊目的公司以關(guān)聯(lián)并購(gòu)形式返程投資的，應(yīng)出具商務(wù)部門批特殊目的公司以關(guān)聯(lián)并購(gòu)形式返程投資的，應(yīng)出具商務(wù)部門批準(zhǔn)設(shè)立的文件；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提交備案證明材料。準(zhǔn)設(shè)立的文件；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提交備案證明材料。5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境

18、內(nèi)并購(gòu)，應(yīng)提交稅務(wù)憑證原外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)并購(gòu)，應(yīng)提交稅務(wù)憑證原件（件（服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表辦理要點(diǎn)辦理要點(diǎn)1.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制，如是標(biāo)識(shí)為“返程投資返程投資”。2.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境現(xiàn)匯與人民幣流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。3.銀行應(yīng)區(qū)分外國(guó)投資者并購(gòu)時(shí)的出資方式在外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦理登記。4.登記后，銀行應(yīng)在稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、金額、日期并加蓋銀行業(yè)務(wù)章，留存簽注和蓋章的復(fù)印件。業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)名稱境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶

19、的開(kāi)立、入賬境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開(kāi)立、入賬所需材料所需材料1.業(yè)務(wù)登記憑證。業(yè)務(wù)登記憑證。2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的股權(quán)轉(zhuǎn)讓流入外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的股權(quán)轉(zhuǎn)讓流入控制信息表?？刂菩畔⒈?。辦理要點(diǎn)辦理要點(diǎn)1.賬戶應(yīng)以境內(nèi)股權(quán)出讓方境內(nèi)股權(quán)出讓方的名義開(kāi)立。2.針對(duì)一筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓交易（股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的分次支付不作為多筆交易），股權(quán)出讓方僅可開(kāi)立一個(gè)僅可開(kāi)立一個(gè)境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶；允許異地開(kāi)異地開(kāi)戶戶。3.賬戶收入范圍：外國(guó)投資者匯入的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)；外國(guó)投資者通過(guò)境外匯入保證金專用賬戶劃入的股權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)；原由本賬戶劃出至境內(nèi)后劃回的資金；及經(jīng)外匯局 （銀行）登記或核準(zhǔn)的其他收入。4

20、.銀行應(yīng)查詢股權(quán)轉(zhuǎn)讓流入控制信息表中尚可流入金額辦理入賬。5.銀行應(yīng)按資金來(lái)源（境外匯入或境內(nèi)劃轉(zhuǎn)）并區(qū)分不同性質(zhì)進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。6.因匯率差異等特殊原因?qū)е聦?shí)際流入金額超出尚可流入金額的，累計(jì)超出金額原則上不得超過(guò)等值等值 3 萬(wàn)美元萬(wàn)美元。7.賬戶內(nèi)資金不得以現(xiàn)鈔存入不得以現(xiàn)鈔存入。FDI外商投資企業(yè)設(shè)立階段并購(gòu)業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)名稱境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶使用使用和注銷和注銷所需材料所需材料1.結(jié)匯按照所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取材料。結(jié)匯按照所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯要求收取材料。2.劃轉(zhuǎn)按照境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求收取。劃轉(zhuǎn)按照境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn)要求收取。3.經(jīng)常

21、項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核收取材料；資經(jīng)常項(xiàng)目支出按照經(jīng)常項(xiàng)目真實(shí)性審核收取材料；資本項(xiàng)目支出提供外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)文件。本項(xiàng)目支出提供外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)文件。辦理要點(diǎn)辦理要點(diǎn)1.賬戶支出范圍：按規(guī)定在經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)、經(jīng)真實(shí)性審核后的經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支出；及經(jīng)外匯局（銀行）登記或外匯局核準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。2.企業(yè)因正常經(jīng)營(yíng)需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)企業(yè)申請(qǐng)為其辦理關(guān)戶手續(xù)。FDI外商投資企業(yè)設(shè)立階段并購(gòu)FDI生命周期生命周期全流程概覽全流程概覽FDIFDI境內(nèi)直接投資境內(nèi)直接投資全流程全流程企業(yè)設(shè)立前企業(yè)設(shè)立前（前期費(fèi)用登記（前期費(fèi)用登記賬戶開(kāi)立及使

22、）賬戶開(kāi)立及使）企業(yè)設(shè)立階段企業(yè)設(shè)立階段（新設(shè)登記、并（新設(shè)登記、并購(gòu)登記、外匯資購(gòu)登記、外匯資本金賬戶、境內(nèi)本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、出資入賬登記）出資入賬登記）企業(yè)運(yùn)營(yíng)階段企業(yè)運(yùn)營(yíng)階段（變更登記、結(jié)（變更登記、結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、再投匯、劃轉(zhuǎn)、再投資）資）企業(yè)結(jié)束階段企業(yè)結(jié)束階段（注銷登記、資（注銷登記、資金匯出、賬戶關(guān)金匯出、賬戶關(guān)閉）閉）FDI外商投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)階段經(jīng)營(yíng)階段經(jīng)營(yíng)階段變更登記變更登記賬戶資金賬戶資金內(nèi)結(jié)匯內(nèi)結(jié)匯境內(nèi)境內(nèi)再投資再投資原幣劃轉(zhuǎn)原幣劃轉(zhuǎn)資本變動(dòng)資本變動(dòng)注冊(cè)地注冊(cè)地變更變更其他其他增資增資減資減資中轉(zhuǎn)外中轉(zhuǎn)外外轉(zhuǎn)中外轉(zhuǎn)中中轉(zhuǎn)中中轉(zhuǎn)中外轉(zhuǎn)外外轉(zhuǎn)外FDI外商投資

23、企業(yè)經(jīng)營(yíng)階段 取得主管部門批準(zhǔn)取得主管部門批準(zhǔn) 到銀行辦理到銀行辦理外匯變更登記外匯變更登記 外國(guó)投資者注入資金外國(guó)投資者注入資金銀行辦理入賬銀行辦理入賬 銀行辦理銀行辦理出資入賬登記出資入賬登記增資流程減資流程 取得主管部門批準(zhǔn)取得主管部門批準(zhǔn) 到銀行辦理到銀行辦理外匯變更登記外匯變更登記 外國(guó)投資者外國(guó)投資者處置減資所得處置減資所得 銀行辦理銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)購(gòu)付匯手續(xù)FDI外商投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)階段 取得主管部門批準(zhǔn)取得主管部門批準(zhǔn) 到銀行辦理到銀行辦理外匯變更登記外匯變更登記原中方股東到銀行原中方股東到銀行開(kāi)立境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開(kāi)立境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶外國(guó)投資者匯款外國(guó)投資者匯款資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資產(chǎn)變

24、現(xiàn)賬戶結(jié)匯結(jié)匯/ /劃轉(zhuǎn)劃轉(zhuǎn)中轉(zhuǎn)外外轉(zhuǎn)中 取得主管部門批準(zhǔn)取得主管部門批準(zhǔn) 到銀行辦理到銀行辦理外匯變更登記外匯變更登記 外國(guó)投資者處置外國(guó)投資者處置股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得 銀行辦理銀行辦理購(gòu)付匯手續(xù)購(gòu)付匯手續(xù)中轉(zhuǎn)中、外轉(zhuǎn)外、基本信息變更、企業(yè)遷移 取得主管部門批準(zhǔn)取得主管部門批準(zhǔn) 到銀行辦理到銀行辦理外匯變更登記外匯變更登記FDI外商投資企業(yè)經(jīng)營(yíng)階段變更業(yè)務(wù)名稱業(yè)務(wù)名稱增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的登記變更增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的登記變更所需材料所需材料1.境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件有關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件 3.涉及外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對(duì)外商投資企業(yè)增資，涉及外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對(duì)外商投資企業(yè)增資，及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓需對(duì)外支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，還應(yīng)提交稅務(wù)憑證原件及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓需對(duì)外支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，還應(yīng)提交稅務(wù)憑證原件（服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表）（服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表）辦理要點(diǎn)辦理要點(diǎn)1.減資變更登記時(shí)，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）僅限于