商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引

1、1商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行） 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)（Asset Quality） 2 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià) 第一部分 概述第二部分 評(píng)級(jí)內(nèi)容第三部分 評(píng)級(jí)結(jié)果3 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)概述第一部分 概述 資產(chǎn)質(zhì)量的分析與評(píng)級(jí)資產(chǎn)質(zhì)量的分析與評(píng)級(jí)是對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的評(píng)價(jià)，包括信貸資產(chǎn)和非信貸資產(chǎn)，是銀行綜合評(píng)價(jià)至關(guān)重要的組成部分。 4資產(chǎn)質(zhì)量分析主要考查以下內(nèi)容：v一、銀行資產(chǎn)（以貸款為主）的風(fēng)險(xiǎn)程度以指標(biāo)顯現(xiàn)v二、銀行管理風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的水平和能力v三、銀行是否提取足夠的準(zhǔn)備金來(lái)化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 遞進(jìn)的邏輯關(guān)系 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)概述 5 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)概述一、銀

2、行資產(chǎn)（以貸款為主）的風(fēng)險(xiǎn)程度一、銀行資產(chǎn)（以貸款為主）的風(fēng)險(xiǎn)程度 用各項(xiàng)指標(biāo)來(lái)衡量 主要指標(biāo)介紹關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法的通知關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法的通知 逾期貸款率 呆滯貸款率 呆賬貸款率 單一客戶貸款率、最大十家客戶貸款率、 中長(zhǎng)期貸款比例指標(biāo) 6 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)概述 股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行） 不良貸款率 估計(jì)貸款損失率 最大單一客戶集團(tuán)客戶授信比率 撥備覆蓋率 非信貸資產(chǎn)損失率 7資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)概述 “1104”“1104”銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo) 主要指標(biāo)

3、（5個(gè)）：不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、單一集團(tuán)客戶授信集中度 輔助指標(biāo)（4個(gè)）：90天逾期貸款與不良貸款比率、撥備覆蓋率、授信集中度（不含同業(yè)）、全部關(guān)聯(lián)度 另有9項(xiàng)特色指標(biāo)（針對(duì)不同金融機(jī)構(gòu)計(jì)算方法不同）和11項(xiàng)合規(guī)指標(biāo)（四項(xiàng)貸款遷徙率及幾種集中度和關(guān)聯(lián)度） 8資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)概述商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行） 風(fēng)險(xiǎn)水平：不良資產(chǎn)率、不良貸款率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、單一客戶貸款集中度、全部關(guān)聯(lián)度指標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)遷徙：正常貸款遷徙率（正常類和關(guān)注類）和不良貸款遷徙率（次級(jí)類和可疑類） 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)：資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和

4、貸款損失準(zhǔn)備充足率 9二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平和能力二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的水平和能力（一）信用風(fēng)險(xiǎn)的含義 是指貸款人或交易對(duì)手未能按期償還債務(wù)而形成損失的風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)概述10資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)概述（二）信用風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí) 巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為銀行出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題的主要原因與信用風(fēng)險(xiǎn)有直接關(guān)系11資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)概述（三）信用風(fēng)險(xiǎn)管理 1.全面識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn) 2.準(zhǔn)確計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn) 3.嚴(yán)格監(jiān)控信用風(fēng)險(xiǎn)12資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)概述 （四）信用風(fēng)險(xiǎn)的管理標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管要求 巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的信用風(fēng)險(xiǎn)管理原則 1.建立適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)環(huán)境； 2.在健全的授信程序下運(yùn)營(yíng)； 3.保持適當(dāng)?shù)氖谛殴芾?、?jì)量和監(jiān)測(cè)程序； 4.確保對(duì)

5、信用風(fēng)險(xiǎn)的充分控制。 13三、準(zhǔn)備金計(jì)提 （一）為什么計(jì)提準(zhǔn)備金 謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則的內(nèi)在要求 防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融體系穩(wěn)健運(yùn)行 （二）我國(guó)的貸款準(zhǔn)備金制度 2002年監(jiān)管當(dāng)局頒布的銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引 2005年財(cái)政部出臺(tái)的金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)概述14第二部分 評(píng)級(jí)內(nèi)容 定量指標(biāo)（定量指標(biāo)（60分）分） 不良貸款率不良貸款率/不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)率 （18分）分） 正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率 （6分）分） 次級(jí)類貸款遷徙率（次級(jí)類貸款遷徙率（3分）分） 可疑類貸款遷徙率可疑類貸款遷徙率 （3分）分） 單一集團(tuán)客戶授信集中度單一集團(tuán)客戶授信集中度/授信集中度授信

6、集中度 （6分）分） 全部關(guān)聯(lián)度全部關(guān)聯(lián)度 （6分）分） 貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 （18分）分） 定性評(píng)價(jià)（定性評(píng)價(jià)（40分）分） 不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）分） 貸款行業(yè)集中度以及對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（貸款行業(yè)集中度以及對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）分） 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（10分）分） 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的完善和有效（貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的完善和

7、有效（10分）分） 保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）分） 貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況（貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況（5分）分） 評(píng)級(jí)結(jié)果評(píng)級(jí)結(jié)果 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容15 定量指標(biāo)（一）定量指標(biāo)（一） 不良貸款率/不良資產(chǎn)率（18分）1.計(jì)算公式計(jì)算公式 不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額 100%不良資產(chǎn)率=（次級(jí)類信用風(fēng)險(xiǎn)貸款+可疑類信用風(fēng)險(xiǎn)貸款+損失類信用風(fēng)險(xiǎn)貸款）/進(jìn)行五級(jí)分類的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)合計(jì)100%2.指標(biāo)釋義指標(biāo)釋義 該指標(biāo)反映銀行在某一時(shí)點(diǎn)資產(chǎn)質(zhì)量的總體狀況。 次級(jí)類貸款、可疑類貸款、損失類貸

8、款的定義見(jiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則(銀發(fā)2001416號(hào))。 貸款的定義與指標(biāo)的計(jì)算方法見(jiàn)人民銀行和銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)制度。3.評(píng)分原則評(píng)分原則“孰低法”即選用低得分法。 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容16 定量指標(biāo)（一）定量指標(biāo)（一）4.評(píng)分區(qū)間評(píng)分區(qū)間v不良貸款率不良貸款率:不良資產(chǎn)率：不良資產(chǎn)率：v3%以下：100分 2%以下：100分 v5%至3%：90分至100分 4%至2%：90分至100分 v8%至5%：75分至90分 6%至4%：75分至90分 v10%至8%：50分至75分 9%至6%：50分至75分v20%至10%：0分至50分 16%至9%：0分至50分v20%以上：0分 16%以上：0

9、分 （數(shù)據(jù)取得容易） 返回 返回 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容17 定量指標(biāo)（二）定量指標(biāo)（二） 正常貸款遷徙率（3分）低于行業(yè)平均值低于行業(yè)平均值50%以上：以上：100分分低于行業(yè)平均值低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：以內(nèi)：75分至分至100分分等于行業(yè)平均值：等于行業(yè)平均值：75分分 高于行業(yè)平均值高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)：以內(nèi)：0分至分至75分分高于行業(yè)平均值高于行業(yè)平均值100%以上：以上：0分分注：正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。注：正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容18資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容定量指標(biāo)（三）定量指標(biāo)（三） 次級(jí)類貸款遷徙率（3分）低于行業(yè)平均值低于

10、行業(yè)平均值50%以上：以上：100分分低于行業(yè)平均值低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：以內(nèi)：75分至分至100分分等于行業(yè)平均值：等于行業(yè)平均值：75分分 高于行業(yè)平均值高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)：以內(nèi)：0分至分至75分分高于行業(yè)平均值高于行業(yè)平均值100%以上：以上：0分分 19資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容定量指標(biāo)（四）定量指標(biāo)（四）可疑類貸款遷徙率（3分）低于行業(yè)平均值低于行業(yè)平均值50%以上：以上：100分分低于行業(yè)平均值低于行業(yè)平均值50%以內(nèi)：以內(nèi)：75分至分至100分分等于行業(yè)平均值：等于行業(yè)平均值：75分分 高于行業(yè)平均值高于行業(yè)平均值100%以內(nèi)：以內(nèi)：0分至分至75分分高于行業(yè)平均值高于

11、行業(yè)平均值100%以上：以上：0分分 20 定量指標(biāo)（五）定量指標(biāo)（五）單一集團(tuán)客戶授信集中度/授信集中度（6分） 1.計(jì)算公式計(jì)算公式 單一集團(tuán)客戶授信集中度最大集團(tuán)客戶授信余額資本凈額100% 授信集中度最大十家集團(tuán)客戶授信余額資本凈額100%2.評(píng)分區(qū)間評(píng)分區(qū)間 最大單一客戶授信比率最大單一客戶授信比率 授信集中度授信集中度 10%以下： 6分 100%以下： 6分 15%至10%： 3.6分至6分 200%至100%：4.5分至6分 40%至15%：0分至3.6分 500%至200%：0分至4.5分55%以上： 0分 500%以上： 0分3.評(píng)分原則評(píng)分原則“孰低法”即選用低得分法。

12、資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容21 定量指標(biāo)（六定量指標(biāo)（六）全部關(guān)聯(lián)度（6分）10%以下：以下：6分分50%至至10%：3.6分至分至6分分100%至至50%：0分至分至3.6分分100%以上：以上：0分分 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容22 定量指標(biāo)（七）定量指標(biāo)（七）貸款損失準(zhǔn)備充足率貸款損失準(zhǔn)備充足率/資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率（資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率（18分分）120%以上：以上：18分分 100%至至120%：13.5分至分至18分分 70%至至100%：10.8分至分至13.5分分 30%至至70%：0分至分至10.8分分30%以下：以下：0分分注：此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計(jì)值，即評(píng)級(jí)得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低

13、的分值。注：此項(xiàng)指標(biāo)采用孰低法計(jì)值，即評(píng)級(jí)得分取兩項(xiàng)指標(biāo)得分中較低的分值。返回 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容23 定性評(píng)價(jià)（一）定性評(píng)價(jià)（一） 不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）分） 1.基本含義基本含義主要考察銀行不良貸款總量和不良貸款率及其變化趨勢(shì)。具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，區(qū)分存量和增量因素的影響；具體分析不良貸款比率升降的原因，區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。 2.評(píng)分要點(diǎn)評(píng)分要點(diǎn) （1）不良貸款是銀行不良資產(chǎn)的主要構(gòu)成。 （2）分析銀行非信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，判斷近期內(nèi)非信貸資產(chǎn)

14、變化趨勢(shì)和具體情況。（3）分析銀行表外業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)狀況，特別關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容24 定性評(píng)價(jià)（一）定性評(píng)價(jià)（一） 不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）分） 3.評(píng)分原則評(píng)分原則 （1）不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的，得滿分。 （2）不良貸款余額不變或余額上升，不良貸款率下降的，得分應(yīng)低于3分。 （3）不良貸款余額和不良貸款率“雙升”的，不得分。 （4）視不良貸款變動(dòng)的具體原因調(diào)節(jié)評(píng)分結(jié)果。 其它情況（如本身已經(jīng)很低，再出現(xiàn)微小上升，可酌情考慮）返回 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)

15、評(píng)級(jí)內(nèi)容25 定性評(píng)價(jià)（二）定性評(píng)價(jià)（二） 貸款行業(yè)集中度以及對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（貸款行業(yè)集中度以及對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）分） 1.基本含義基本含義 主要考察貸款行業(yè)的集中程度，分析貸款集中行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括行業(yè)當(dāng)前整體狀況、國(guó)內(nèi)外情況對(duì)比，國(guó)家對(duì)該行業(yè)的政策和指導(dǎo)意見(jiàn)，行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)及依據(jù)等，以及風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響。該項(xiàng)目評(píng)價(jià)銀行貸款的行業(yè)集中風(fēng)險(xiǎn)。 行業(yè)分類按照國(guó)家統(tǒng)計(jì)局國(guó)民經(jīng) 濟(jì)行業(yè)分類（GB/T47542002）標(biāo)準(zhǔn)。 2.評(píng)分要點(diǎn)評(píng)分要點(diǎn) （1）考察銀行貸款的行業(yè)集中情況和貸款集中行業(yè)的基本情況。 （2）考察銀行能否有效控制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 。行業(yè)研究、總行對(duì)分支

16、機(jī)構(gòu)的導(dǎo)向等 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容26 定性評(píng)價(jià)（二）定性評(píng)價(jià)（二） 貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（5分）分） 3.評(píng)分原則評(píng)分原則 （1）單一行業(yè)貸款集中度超過(guò)40%且該行業(yè)存在較大風(fēng)險(xiǎn)的，該項(xiàng)目得 分應(yīng)低于3分。 （2）國(guó)家政策和相關(guān)部門(mén)指導(dǎo)意見(jiàn)中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警示的行業(yè)貸款集中度較 高，但資產(chǎn)質(zhì)量未出現(xiàn)重大問(wèn)題的，該項(xiàng)目得分應(yīng)低于3分。 （五大行業(yè)及現(xiàn)在關(guān)注的教育大學(xué)城、醫(yī)院等行業(yè)） （3）在國(guó)家政策和相關(guān)部門(mén)指導(dǎo)意見(jiàn)中受風(fēng)險(xiǎn)警示的行業(yè)貸款集中度較 高，且資產(chǎn)質(zhì)量出現(xiàn)重大問(wèn)題的，該項(xiàng)目不得分。 （4）銀行對(duì)貸款行業(yè)集中度的管理薄弱且

17、損失嚴(yán)重的，該項(xiàng)目不得分。 返回 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容27 定性評(píng)價(jià)（三）定性評(píng)價(jià)（三） 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（影響（10分）分） 1.基本含義基本含義 主要評(píng)價(jià)信貸決策程序和制度的完善性、科學(xué)性，包括貸款“三查”制度、審貸分離的貸款審查審核程序和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度等能否有效遏制不良貸款的發(fā)生。通過(guò)不良貸款增量的原因分析，判斷信用風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。 2.評(píng)分要點(diǎn)評(píng)分要點(diǎn) （1）考察銀行的貸前調(diào)查制度及執(zhí)行情況 （2）考察銀行的貸款審查制度及執(zhí)行情況 （3）考察銀行的貸后檢查制度及執(zhí)行情況 （4）銀行是否違規(guī)發(fā)

18、放貸款或逆程序發(fā)放貸款 （5）考察貸款檔案管理情況 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容28 定性評(píng)價(jià)（三）定性評(píng)價(jià)（三） 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響（響（10分）分） 3.評(píng)分原則評(píng)分原則 （1）銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。 （2）存在違規(guī)貸款或逆程序發(fā)放貸款行為的，視具體情況酌情扣分，情節(jié)嚴(yán)重并造成重大損失的，不得分。 返回 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容29 定性評(píng)價(jià)（四）定性評(píng)價(jià)（四） 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的完善和有效（貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的完善和有效（10分）分） 1.基本含義基本含義 該

19、該項(xiàng)目主要分析銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)制度是否健全合理、機(jī)構(gòu)與 人員配置是否科學(xué)以及貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果是否準(zhǔn)確。 2.評(píng)分要點(diǎn)評(píng)分要點(diǎn) （1）是否制定發(fā)分類的具體標(biāo)準(zhǔn)以及五級(jí)分類的內(nèi)部管理辦法和實(shí)施細(xì)則； （2）考察銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的開(kāi)展情況; （3）考察銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的準(zhǔn)確性; （4）是否建立了與分類工作相配套的信息系統(tǒng); （5）是否建立了有效的資產(chǎn)保全制度; （6）是否具備按照國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定足額提取貸款損失準(zhǔn)備的制度安排。 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容30 定性評(píng)價(jià)（四）定性評(píng)價(jià)（四） 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性（貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性（10分）分） 3.評(píng)分原則評(píng)

20、分原則 （1）銀行五級(jí)分類制度存在明顯缺陷或分類結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)的，得分應(yīng)低于3分。 （2）銀行未建立貸款五級(jí)分類制度的，不得分。 返回 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容31 定性評(píng)價(jià)（五）定性評(píng)價(jià)（五） 保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）分） 1.基本含義基本含義 本項(xiàng)目主要評(píng)價(jià)銀行保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的管理狀況。 2.評(píng)分要點(diǎn)評(píng)分要點(diǎn) （1）銀行是否制定保證貸款的管理規(guī)定，對(duì)保證人的資質(zhì)、保證責(zé)任和保證貸 款的償還做出明確的規(guī)定。 （2）銀行是否制定抵（質(zhì)）押貸款管理辦法，對(duì)抵（質(zhì)）押品的資格、抵 （質(zhì)）押率、抵（質(zhì)）押品的登記與評(píng)估、抵（質(zhì)）押品的

21、保管和處置做明 確規(guī)定。 （3）銀行是否審核貸款和抵（質(zhì)）押貸款的合法性和有效性，保證人資格、保 證合同及抵（質(zhì)）押合同是否有效，抵（質(zhì)）押品的流動(dòng)性和價(jià)值穩(wěn)定性 是否得到準(zhǔn)確評(píng)估。 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容32 定性評(píng)價(jià)（五）定性評(píng)價(jià)（五） 保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款及其管理狀況（5分）分） 3.評(píng)分原則評(píng)分原則 （1）銀行沒(méi)有保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款相關(guān)管理規(guī)定的，不得分。 （2）銀行雖然制定了保證貸款和抵（質(zhì)）押貸款的相關(guān)管理規(guī)定，但 實(shí)際未嚴(yán)格執(zhí)行并造成風(fēng)險(xiǎn)的，該項(xiàng)目得分應(yīng)低于3分。 返回 資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)內(nèi)容33 定性評(píng)價(jià)（六）定性評(píng)價(jià)（六） 貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況（貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理狀況（5分）分） 1.基本含義基本含義 該項(xiàng)目主要考察銀行是否針對(duì)貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定分類、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、損失評(píng)估及清收處置等相關(guān)管理制度，并考察制度的執(zhí)行情況和損失狀況。 2.評(píng)分要點(diǎn)評(píng)分要點(diǎn) （1）針對(duì)貸款以外其他資產(chǎn)，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目是否建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和措施，實(shí)施效果如何。 （2）是否建立了貸款以外其他資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類制度，制度是否完善，實(shí)施效果如何。 （3）除貸款以外，對(duì)造成其他資產(chǎn)損失的