建筑施工企業(yè)費用報銷流程管理規(guī)定

1、鄭州征遠建設(shè)工程有限公司費用報銷流程管理規(guī)定第一條為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權(quán)限和流程，根據(jù)制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定也適用于公司、分公司和控股子公司（以下簡稱“各單位”）。第三條各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況，制定相應(yīng)的費用報銷細則或?qū)嵤┺k法，并報公司審核后在本單位實施。第四條本規(guī)定所稱費用報銷是指日常發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、汽車費、運雜費、郵電通信費、水電費、租賃費、會議費、保險費、低值易耗品、各種規(guī)費、咨詢訴訟費、檢測費、證照費、年檢費、其他工程費用和其他管理費用等。第五條權(quán)簽人1、本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門經(jīng)理、項目經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長等，名

2、單以單位的任命文件為準。2、權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權(quán)利，并承擔相應(yīng)的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務(wù)。第六條員工借款1、日常費用開支原則上不允許員工借款，應(yīng)由個人先墊支，事后報銷；符合貨幣資金管理制度或大額開支確需借備用金的，根據(jù)費用預(yù)算，填報借款審批表報批后，到所屬財務(wù)部門申領(lǐng)借款。但需在事項完畢后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。公司領(lǐng)導(dǎo)的備用金管理另行制定。當年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中先扣回。2、借款實行“前款不清，后款不借”原則。員工在財務(wù)部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費

3、用報銷時，如無特殊理由，應(yīng)先歸還借款，扣除借款后有余額的，按余額付款。3、公司員工借款經(jīng)部門負責人、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批；4、財務(wù)部門應(yīng)加強對員工借款的管理，定期催收。第七條報銷的要求1、發(fā)票的基本要求發(fā)票必須合法、真實、有效。發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。其它要求參見會計基礎(chǔ)工作規(guī)范制度和國家相關(guān)法律、法規(guī)。財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，并及時通報相關(guān)責任人。2

4、、報銷憑證的填寫要求必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細說明。凡是費用需要在公司和各單位之間分攤的，報銷人填寫相應(yīng)的報銷憑證。報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。3、其他報銷附件要求2000元以上的業(yè)務(wù)招待費的報銷報銷人需要有辦公軟件的預(yù)審批說明清單，2000元以下的業(yè)務(wù)招待費須附說明清單，

5、但費用說明清單不做為原始入帳憑證。金額超過10000元的其他費用報銷必須有辦公軟件的預(yù)審批說明清單。4、報銷的時效要求當月費用一般應(yīng)在當月報銷處理完畢，部分費用如電話費等可以延至下月。當年費用一般應(yīng)在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進入當年費用。申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。第八條報銷審批付款流程1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，

6、交部門負責任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負全責，嚴禁虛報、假公濟私。2、部門負責人：按管理及責任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔責任；對審核不通過的予以退回。3、財務(wù)經(jīng)理：財務(wù)經(jīng)理（或授權(quán)財務(wù)人員）對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、標準進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性及節(jié)稅與否負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。5.副總經(jīng)理：行政副總經(jīng)理對公司費用的合理性進行再審核，工程副總經(jīng)理對項目費用的合理性進行再審核。6、財務(wù)總

7、監(jiān)：對財務(wù)負責人（或授權(quán)財務(wù)人員）審核后的報銷憑證，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定、本單位的制度進行整體審核，并結(jié)合本單位月度、年度預(yù)算的使用情況和實際資金情況，簽署預(yù)付款意見。對不符合要求，有損本單位利益的要堅決予以拒絕和退回，如有弄虛作假的，扣留票據(jù)上報總經(jīng)理并追究有關(guān)人員責任。7、總經(jīng)理：對財務(wù)總監(jiān)審核后的報銷憑證根據(jù)公司月度、年度預(yù)算及資金實際情況審核決定財務(wù)總監(jiān)的預(yù)付款意見，對整個報銷的合法性、合規(guī)性承擔責任。8、董事長：對報銷總金額超過10000元的或者總經(jīng)理認為需要的費用進行審批；總經(jīng)理的費用，由財務(wù)總監(jiān)審核后，交由董事長審批。9、董事長的費用由財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核。10、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。第九條本規(guī)定由公司財務(wù)處負責解釋和修改。第十條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。部門意見：財務(wù)部意見副總經(jīng)理意見：財務(wù)總監(jiān)意見：總經(jīng)理意