養(yǎng)老規(guī)劃、婚姻及財產(chǎn)培訓(xùn)課件

1、中國太平洋壽險中國太平洋壽險 “初級理財顧問培訓(xùn)班初級理財顧問培訓(xùn)班”退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃 1. 社會保障 2. 中國養(yǎng)老金制度安排 3. 退休養(yǎng)老金需求的估算 4. 退休規(guī)劃案例分析專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會保障的定義社會保障的定義社會保障的定義社會保障的定義是指國家以立法和行政措施確立對遇到疾病、傷殘、生育、年老、死亡、失業(yè)、災(zāi)害或者其他風(fēng)險的社會成員給予相應(yīng)的經(jīng)濟、物質(zhì)和服務(wù)的幫助，以保證其基本生活需要的一種社會經(jīng)濟福利制度。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投

2、入 社會保險：社會保險：即參保人繳費建立公共基金或個人帳戶，國家可以給予資助，向符合資格條件的受益人（參保人）提供保險待遇的制度安排。 社會救助：社會救助：即國家籌集資金、通過經(jīng)濟狀況調(diào)查、保障最低生活需要的制度安排。 社會福利：社會福利：即國家籌集資金、普惠標(biāo)準(zhǔn)、均等待遇的制度安排。 社會優(yōu)撫：社會優(yōu)撫：即由國家籌集資金，向那些為國家和社會公共利益二奉獻（犧牲、傷殘）的人進行經(jīng)濟補償?shù)闹贫劝才拧?住房保障：住房保障：即由住房公積金、廉租房和經(jīng)濟適用房組成的，保障人有所居的制度安排。社會保障的體系社會保障的體系專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會保障制度安排社會保障制度安排 資金籌集資

3、金籌集 財政支付：財政支付：目前，財政支付有3種情況：政府承擔(dān)大部分費用，如丹麥、新西蘭、加拿大、澳大利亞，政府負擔(dān)比例在60以上；政府承擔(dān)一部分費用，如美國、意大利、阿根廷，政府只負擔(dān)1530；政府承擔(dān)少部分費用，一般在10以下，這類國家有新加坡和馬來西亞。 企業(yè)繳費：企業(yè)繳費：企業(yè)繳費是社會保障制度一個重要的基金來源。如果通過企業(yè)繳費為社會保障籌集資金，需要依法規(guī)定企業(yè)繳費的費基、費率、征繳方式和稅收待遇，同時需要建立社會統(tǒng)籌基金的管理機構(gòu)，如省級統(tǒng)籌基金和市級統(tǒng)籌基金，負責(zé)征繳社會保險費和支付社會福利。 員工薪酬代扣：員工薪酬代扣：如果通過個人繳費為社會保障籌集資金，則需要建立個人賬戶，

4、對繳費和個人權(quán)益進行記錄。還需要依法規(guī)定個人繳費的費基、費率、征繳方式和稅收待遇。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會保障制度安排社會保障制度安排 基金管理基金管理 一個安全有效的財務(wù)制度、賬戶系統(tǒng)和投資管理的制度安排是社會保障制度安全運行的必要條件。當(dāng)前我國的地方統(tǒng)籌的養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療保險基金和失業(yè)保險基金等社會保障基金的投資渠道主要是銀行存款，部分投向國債和社保定向債券。 2001年12月13日，勞動保障部、財政部發(fā)布了全國社會保障基金投資管理暫行辦法，并于發(fā)布之日起施行。這意味著我國社保基金開始正式投資運營。中國社會保障基金投資管理暫行辦法規(guī)定： 銀行存款和國債投資的比例不得

5、低于銀行存款和國債投資的比例不得低于50；其中，銀行存款比例不得；其中，銀行存款比例不得低于低于10；在一家銀行的存款不得高于社保基金銀行存款總額的；在一家銀行的存款不得高于社?；疸y行存款總額的50。 企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于企業(yè)債、金融債投資的比例不得高于10。 證券投資基金、股票投資的比例不得高于證券投資基金、股票投資的比例不得高于40。社?；饍羰找嫒~。社保基金凈收益全額計入社?；鸷蛡€人賬戶，按國家有關(guān)規(guī)定分配使用和繼續(xù)投資。計入社?；鸷蛡€人賬戶，按國家有關(guān)規(guī)定分配使用和繼續(xù)投資。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會保障制度安排社會保障制度安排 待遇支付待遇支付

6、待遇支付的方式包括：國民均等待遇、保險待遇、社會救濟和附帶政府責(zé)任的個人儲蓄。不同的待遇支付方式的確定原則是不同的，比如國民均等待遇的確定方式是普惠制的，與個人是否繳費或者繳費多少不關(guān)聯(lián)，即與個人貢獻不關(guān)聯(lián)；而保險待遇支付方式是一種與個人貢獻關(guān)聯(lián)的支付方式，社會救濟采取的是通過經(jīng)濟狀況調(diào)查來確定受益人的方式：而附帶政府責(zé)任是政府承諾個人賬戶的積累水平和年金水平。 總之，政府、雇主和個人介入社會保障制度安排，其承擔(dān)資金籌集、基金管理和待遇支付的渠道、方法和結(jié)果不同。通常，政府的責(zé)任在于提供最低保障，雇主介入將使計劃具有職業(yè)特征和社會保險特征，個人一旦介入則需要建立個人賬戶進行積累。專業(yè)來自百分百

7、的投入專業(yè)來自百分百的投入社會保障的局限性之健康保障篇社會保障的局限性之健康保障篇 非工傷意外毫無保障（無論就醫(yī)費用報銷、住院期間收入補償、意外傷害重大賠付還是身故賠付皆無賠付）； 疾病就醫(yī)費用報銷有許多限制:社保報銷主要針對住院費用、有嚴格的用藥限制、自付比例高低不等、設(shè)報銷封頂限(限額與連貫參保相關(guān))； 住院期間所帶來的收入損失無法保障（工傷意外除外）； 無重大疾病賠付：重大疾病一旦發(fā)生，除就醫(yī)費用，還將產(chǎn)生大量龐雜開銷，無法保障； 社保工傷、疾病醫(yī)療與養(yǎng)老保險等為員工本人的保障，家人無法享有。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會保障的局限性之家庭保障篇社會保障的局限性之家庭保障篇

8、 一家之主的離去，將帶走家庭賴以生存的收入來源。收入一旦銳減甚至中斷，高昂的房貸余額或其它債務(wù)、孩子的教育費用、配偶的年老的經(jīng)濟依靠等等將令家人不堪重負。 不可預(yù)期地永久地離開家人的原因無外乎兩方面：意外身故（如交通事故、遭匪徒襲擊致死），可分為工傷意外身故及非工傷意外身故；非意外身故（如病故、自然老去、猝死、失蹤）。 災(zāi)難發(fā)生時，我們最關(guān)注的必然是，家人如何能維持現(xiàn)有的生活水準(zhǔn)(也即經(jīng)濟補償)，在家人倍受心理創(chuàng)痛的時候，希望藉著高額賠付，讓家人得以緩沖和應(yīng)對家庭收入驟減甚至終斷而開支只增不減的艱難境況。 社保中身故保障主要涉及工傷意外，若要獲得全面保障，商業(yè)保險不可或缺!專業(yè)來自百分百的投入

9、專業(yè)來自百分百的投入社會保障的局限性之儲蓄理財保障篇社會保障的局限性之儲蓄理財保障篇 儲蓄理財關(guān)乎人生各階段的生活品質(zhì)！ 每個人的一生都是在賺錢與花錢中度過的，人生每一個階段的理想和目標(biāo)都仰賴充足的財務(wù)支持。隨著社會保障體系的改革，以及社會人口老齡化（未來每對夫妻要對應(yīng)4至12位老人），國家負責(zé)到底和養(yǎng)兒防老的時代一去不返。從我們走入社會的第一天起，我們就面臨著理財?shù)奶魬?zhàn)! 衡量理財效果的基本標(biāo)準(zhǔn)：衣食住行不發(fā)愁，生老病死有所靠，享有“幼有所育、少有所教、老有所養(yǎng)”。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入社會保障的局限性之養(yǎng)老保險篇社會保障的局限性之養(yǎng)老保險篇 大眾職業(yè)人士：退休金約為自己退

10、休前收入水平的一半，若所在單位上報給社保局的員工工資偏低，則退休金與退休前收入反差將更大； 高薪人士：退休金領(lǐng)取比例則更低；因為社保保費交納最多只能按市職工月均工資水平的3倍作為繳費基數(shù)水平；故高薪人士退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金與其工作時的收入反差將更大。如一位月薪2萬元的高薪人士，退休后的月退休金只相當(dāng)于約20%的退休前收入?？偨Y(jié)一下社會養(yǎng)老保險的限制在于：1、 社保養(yǎng)老金額與退休前收入反差大，高收入、高財產(chǎn)人群反差更大；2、 領(lǐng)取的時間無法自我設(shè)定。由于以上局限 ，不難體會我們需要充分利用其它金融理財工具做好規(guī)劃的必要性。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃 1. 社

11、會保障 2. 中國養(yǎng)老金制度安排 3. 退休養(yǎng)老金需求的估算 4. 退休規(guī)劃案例分析專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入養(yǎng)老風(fēng)險和養(yǎng)老保障養(yǎng)老風(fēng)險和養(yǎng)老保障 養(yǎng)老風(fēng)險養(yǎng)老風(fēng)險 養(yǎng)老風(fēng)險即老人基本生活風(fēng)險，主要體現(xiàn)在醫(yī)療、住房和現(xiàn)金三個方面。 養(yǎng)老風(fēng)險的主要特征包括風(fēng)險的必然性與風(fēng)險的相對可預(yù)測性。 養(yǎng)老風(fēng)險的必然性，決定了退休規(guī)劃是金融理財?shù)闹匾?wù)領(lǐng)域，也是期限最長、資金量最大、涉及社會因素與技術(shù)問題最多的理財規(guī)劃。 金融理財師的責(zé)任是維護客戶獲得社會養(yǎng)老保險權(quán)益，幫助客戶實現(xiàn)老年生活無憂。因此，理財師需要學(xué)習(xí)社會保險政策和養(yǎng)老金計發(fā)公式，以及養(yǎng)老金需求測算和個人養(yǎng)老金赤字測算的主要方法

12、。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 國家基本養(yǎng)老保險的發(fā)展和現(xiàn)行政策國家基本養(yǎng)老保險的發(fā)展和現(xiàn)行政策 1951年，國家頒布勞動保險條例，在企業(yè)內(nèi)實行退休金制度。 1997年，國務(wù)院正式頒布了關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定，決定建立統(tǒng)一的社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度。 1998年8月，國務(wù)院發(fā)布關(guān)于實行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌移交地方管理有關(guān)問題的通知，實現(xiàn)了職工養(yǎng)老保險全國并軌，由市級統(tǒng)籌向省級統(tǒng)籌過渡 。 2000年國務(wù)院印發(fā)了關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保障體系的試點方案，決定2001年先在遼寧全省和其他各省(自治區(qū)、直轄市)確定的部分市進行試點

13、。 2005年年底，國務(wù)院公布了國務(wù)院關(guān)丁完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定，主要著眼于做實個人賬戶問題。 2009年9月，國務(wù)院發(fā)布開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點指導(dǎo)意見。意見指出，探索建立個人繳費、集體補助、政府補貼相結(jié)合的新農(nóng)保制度 。養(yǎng)老風(fēng)險和養(yǎng)老保障養(yǎng)老風(fēng)險和養(yǎng)老保障專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入我國養(yǎng)老保險的空賬問題我國養(yǎng)老保險的空賬問題 對養(yǎng)老保險制度中“空賬”問題的理解 “空賬”實質(zhì)上是指對個人賬戶預(yù)籌與累計資金的超前動用，把按規(guī)定應(yīng)累計若干年后執(zhí)行支付職能的資金提前支取用于當(dāng)前職工養(yǎng)老金的發(fā)放，結(jié)果造成的個人賬戶沒有實現(xiàn)預(yù)定的累積數(shù)額，甚至根本沒有累積額的現(xiàn)象?，F(xiàn)收現(xiàn)

14、付制的養(yǎng)老保險給付形式存在的最大問題就是”空賬”。空賬的長期積累必然會影響?zhàn)B老保險制度改革的進程，也不利于抵御人口老齡化帶來的沉重社會養(yǎng)老負擔(dān)。這個問題解決的好壞，直接與社會養(yǎng)老保險制度乃至社會穩(wěn)定與否，與經(jīng)濟的發(fā)展與否密切相關(guān)。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入我國養(yǎng)老保險的空賬問題我國養(yǎng)老保險的空賬問題 產(chǎn)生“空帳“現(xiàn)象的原因 市場化改革以前的養(yǎng)老金體系是一種被國際上定義為“現(xiàn)收現(xiàn)付制”的養(yǎng)老金體系，即用當(dāng)代人的養(yǎng)老保險費交納同時期退休人員的養(yǎng)老金給付。 1997年正式確定了以社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結(jié)合為特征的混合型養(yǎng)老保險體制，也稱為部分積累制或部分現(xiàn)收現(xiàn)付制。 從繳費方式看，養(yǎng)老保

15、險費由企業(yè)和個人共同負擔(dān)。對于1997年以前參加工作但1997年以后才退休的職工（中人），養(yǎng)老保險金由社會統(tǒng)籌，個人賬戶和過度養(yǎng)老金構(gòu)成；而1997年以前參加工作并已退休的職工（老人）仍沿用現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保險金支付方式。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入我國養(yǎng)老保險的空賬問題我國養(yǎng)老保險的空賬問題 將中人的養(yǎng)老問題完全推給了社會保險，其不足的累積額以過渡性養(yǎng)老金的方式彌補。客觀上，過渡性養(yǎng)老金是國家財政對無法完全參加社會基本養(yǎng)老保險職工的一筆養(yǎng)老金債務(wù)，應(yīng)由國家財政或地方財政負擔(dān)。將其推給社保，無疑是將這筆隱性債務(wù)進行代際轉(zhuǎn)移。中人的過渡性養(yǎng)老金，實際上是從新參加工作的年輕人及中年人繳

16、納的社會基本養(yǎng)老保險費的統(tǒng)籌資金中提取的，當(dāng)社會統(tǒng)籌資金不足以支付這類人員的過渡性養(yǎng)老金時，就必然要動用個人賬戶資金。 與此同時，我國正步入老齡化背景，新的就業(yè)人數(shù)增長速度放慢，而離退人數(shù)增長速度加快。這意味著越來越少的在職職工負擔(dān)著越來越多的離退休職工的社會統(tǒng)籌養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金的發(fā)放，當(dāng)出現(xiàn)收不抵支的情況時，只得動用企業(yè)和職工共同繳費的個人賬戶資金，且動用數(shù)額隨離退人員的上升越來越多，最終使前幾年累計的個人賬戶資金及當(dāng)月提留的個人賬戶資金完全滾入了現(xiàn)收現(xiàn)復(fù)制的統(tǒng)籌資金運作當(dāng)中，并由此產(chǎn)生了“空賬”現(xiàn)象。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入我國養(yǎng)老保險的空賬問題我國養(yǎng)老保險的空賬問題

17、 解決當(dāng)前空賬問題的幾點意見 “空賬”問題的根本解決,在于設(shè)法彌補資金缺口，解決過渡性養(yǎng)老金的來源，同時擴大社會統(tǒng)籌資金的統(tǒng)籌范圍。 政府通過合理變現(xiàn)部分國有資產(chǎn)承擔(dān)轉(zhuǎn)軌成本。政府通過變現(xiàn)一部分國有資產(chǎn)收入來充實養(yǎng)老金儲備是目前已達成共識的一種選擇。 提高社保覆蓋面，多渠道籌集養(yǎng)老保險資金，尤其是擴大非國有非集體企業(yè)的參險數(shù)量。這主要是因為這些企業(yè)的工資水平高，職工的平均繳費數(shù)額高。同時，其職工平均年齡低，近期不會增加支付壓力。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入我國養(yǎng)老保險的空賬問題我國養(yǎng)老保險的空賬問題 增發(fā)國債收入來消化轉(zhuǎn)軌成本。目前我國的債務(wù)負擔(dān)率僅為10%,而西方國家均在50%以

18、上。我國居民有強大的購買力，目前居民儲蓄余額近7.4萬億元。但投資方式有限，購買國債仍使大多數(shù)老百姓的理想選擇。不僅如此，利用國債支出來彌補養(yǎng)老金缺口還可以達到有效刺激內(nèi)需的目的。 因此，“空賬”問題的根本解決必須依靠外界的籌集資金的渠道來籌集養(yǎng)老保險資金,同時加大對養(yǎng)老金的監(jiān)管力度,使得專款專用,切實完善我國的養(yǎng)老保險制度。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入養(yǎng)老金的計發(fā)辦法養(yǎng)老金的計發(fā)辦法 制度制度“老人老人”：在原制度下退休?！袄先恕奔粗冈趯嵭叙B(yǎng)老保險改革之前已經(jīng)離休和退休的人員。離休人員指新中國建立之前(1949年9月30日之前)參加工作的人員，包括干部和工人。 國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一

19、的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定規(guī)定，堅持對“老人”實行“老政策”的基本原則。實施新計劃以前已經(jīng)離退休的人員，仍按國家原來的退休政策規(guī)定支付養(yǎng)老金；同時，執(zhí)行養(yǎng)老金隨物價進行調(diào)整的辦法。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 “老政策老政策”具有如下特征：基數(shù)低，由于當(dāng)時工資水平低，所以計算養(yǎng)老金的基數(shù)很低；替代率高，由于工資基數(shù)低，所以計算養(yǎng)老金的替代率很高，凡是工齡達到20年以上者，領(lǐng)取養(yǎng)老金的替代率均在80130（替代率=退休后工資/退休前工資）；實際數(shù)額相對低， “老人”的月養(yǎng)老金水平在8001 600元之間，與當(dāng)期生活水平比較還是相對低。 養(yǎng)老金的計發(fā)辦法養(yǎng)老金的計發(fā)辦法專業(yè)來自

20、百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 制度制度“中人中人”：在原制度下參加工作，將在新制度下退休。 “中人” 指新的養(yǎng)老保險計劃實施前參加工作、實施后退休的人員。國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定規(guī)定，個人繳費年限含視同繳費年限(對過去工齡的承認)累計滿15年的，按照新老辦法平穩(wěn)銜接、待遇水平基本平衡等原則，在發(fā)在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再確定給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上再確定“視同繳費年視同繳費年限限”和和“過渡性養(yǎng)老金過渡性養(yǎng)老金”，此兩項均為政策工具，即對過去工齡的承認，使養(yǎng)老金政策向困難群體傾斜，在實踐中需要關(guān)注地方政府的有關(guān)規(guī)定。 “過渡性養(yǎng)老金”是為了彌

21、補“中人”個人賬戶積累額不足而增加的養(yǎng)老金。養(yǎng)老金的計發(fā)辦法養(yǎng)老金的計發(fā)辦法專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 “中人”的基本養(yǎng)老金由三個部分組成，即基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金。 “中人”基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金 =(當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY+個人指數(shù)化月平均繳費工資)2繳費年限(含視同繳費年限)1+個人賬戶儲存額計發(fā)月數(shù)+過渡性養(yǎng)老金養(yǎng)老金的計發(fā)辦法養(yǎng)老金的計發(fā)辦法專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 制度制度“新人新人”：在新制度下參加工作。：在新制度下參加工作。 “新人”是在新制度下參加工作的人。

22、“新人”的養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，計發(fā)公式如下： “新人”基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金 =(當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY+個人指數(shù)化月平均繳費工資)2繳費年限1+個人賬戶儲存額計發(fā)月數(shù) 與“中人”相比，“新人”的基本養(yǎng)老金減少了視同繳費年限和過渡性養(yǎng)老金，其他變量含義相同。養(yǎng)老金的計發(fā)辦法養(yǎng)老金的計發(fā)辦法專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入相關(guān)政策解釋相關(guān)政策解釋 基本養(yǎng)老金基本養(yǎng)老金 即由社會統(tǒng)籌支付的生存年金。 個人養(yǎng)老金個人養(yǎng)老金 即個人帳戶儲存額/計發(fā)月數(shù) 過渡性養(yǎng)老金過渡性養(yǎng)老金 基于建立養(yǎng)老保險個人帳戶前的視同繳費年限，根據(jù)系數(shù)或年功，或者地方政府規(guī)定考慮

23、的其他因素進行測算，來補償中人養(yǎng)老金不足部分。 指數(shù)化月平均繳費工資指數(shù)化月平均繳費工資 是指職工本人的平均繳費工資指數(shù)乘以職工退休時上一年當(dāng)?shù)芈毠ど鐣缕骄べY。（在實踐中一般按照地方規(guī)定執(zhí)行）專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 繳費年限繳費年限 履行繳費義務(wù)的具體期限：即個人的權(quán)益記錄；繳費12個月=1個繳費年。 視同繳費年限視同繳費年限按有關(guān)政策承認的繳費年限，是對職工參加社會養(yǎng)老保險前工齡的認可和補償，是對制度中人的政策傾斜。 計發(fā)月數(shù)計發(fā)月數(shù)與員工退休年齡相對應(yīng)，是個人帳戶養(yǎng)老金計發(fā)依據(jù)（通常根據(jù)城鎮(zhèn)人口平均壽命等因素計算形成）相關(guān)政策解釋相關(guān)政策解釋專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來

24、自百分百的投入國務(wù)院國務(wù)院38號文件規(guī)定的個人帳戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)號文件規(guī)定的個人帳戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)退休年齡計發(fā)月數(shù)退休年齡計發(fā)月數(shù)退休年齡計發(fā)月數(shù)402335119062125412305218563117422265318064109432235417565101442205517066934521656164678446212571586875472085815269654820459145705649199601395019561132專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入例題：一個新人的基本養(yǎng)老金例題：一個新人的基本養(yǎng)老金 基本情況基本情況 馮先生，個體工商戶，2006年1月初參加了

25、社會養(yǎng)老保險計劃，每年年底一次繳納當(dāng)年應(yīng)繳養(yǎng)老保險費，費率為20%。已知2005年該市年在崗職工平均工資為32,808元，假設(shè)該市職工平均工資年增長率為3%，個人帳戶年投資回報率為4%。2021年1月馮先生年滿60周歲并辦理了退休手續(xù)。如果他退休時經(jīng)社保部門測算，個人賬戶余額為63772.48，本人指數(shù)化月平均繳費工資為4100元。 計算：計算：馮先生退休后第一個月的基本養(yǎng)老金是多少？專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入解析解析 退休時養(yǎng)老保險個人帳戶余額為：63772.48 2021年1月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金 =（4100+32,8081.0315/12）/215%+63,772.48/13

26、9 =1085.76簡化公式：（1+本人工資/社平工資）/2*社平工資*繳費年限*1%專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃 1. 社會保障 2. 中國養(yǎng)老金制度安排 3. 退休養(yǎng)老金需求的估算 4. 退休規(guī)劃案例分析專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入養(yǎng)老金總需求、總供給的測算養(yǎng)老金總需求、總供給的測算 養(yǎng)老總需求的測算養(yǎng)老總需求的測算 養(yǎng)老總需求的定義 養(yǎng)老總需求的狹義定義是當(dāng)前或退休時點養(yǎng)老日常開支總需求的現(xiàn)值(假定老人住房和醫(yī)療已有安排)；廣義定義是老年生活全部財務(wù)需求的現(xiàn)值包括養(yǎng)老金、住房、醫(yī)療等內(nèi)容的相關(guān)支出需求。 退休時點選擇對養(yǎng)老總需求的影響 退休

27、時點的選擇對退休生活的影響可以從兩個角度考慮，如果退休時點可以延后，相對于原來設(shè)定的預(yù)期余壽，一是可以增加養(yǎng)老金供給的時間，二是可以減少養(yǎng)老需求需要的時間。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 測算養(yǎng)老需求的計算過程 首先，確定退休生活目標(biāo)，如采取退休收入替代率目標(biāo)的方法或者采取退休生活消費目標(biāo)的方法，去評估客戶退休后每個月或者每一年所需要的生活費用。 其次，理財師需要合理估算客戶余壽，計算退休后生活費用需要準(zhǔn)備多少年，再充分考慮通貨膨脹率的影響，即計算到退休時點客戶需要的總的養(yǎng)老金。 注：這個估算的資金還需要根據(jù)客戶具體狀況調(diào)整，比如需要考慮客注：這個估算的資金還需要根據(jù)客戶具體狀況調(diào)整

28、，比如需要考慮客戶是否有旅游計劃，是否需要醫(yī)療護理，是否考慮給子女留有遺產(chǎn)等等。戶是否有旅游計劃，是否需要醫(yī)療護理，是否考慮給子女留有遺產(chǎn)等等。綜合全面考慮后，去確定客戶養(yǎng)老目標(biāo)的總需求。綜合全面考慮后，去確定客戶養(yǎng)老目標(biāo)的總需求。養(yǎng)老金總需求、總供給的測算養(yǎng)老金總需求、總供給的測算專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 養(yǎng)老總供給的計算養(yǎng)老總供給的計算養(yǎng)老金供給的狹義定義是退休后養(yǎng)老日常開支給付的來源。廣義定義包括除日常開支給付外的老年房產(chǎn)、醫(yī)療等其他可以用作養(yǎng)老財產(chǎn)的總和。我們在做退休規(guī)劃時一般要用廣義概念。廣義來說養(yǎng)老金總供給由既得養(yǎng)老金和其他的一些制度化的儲蓄構(gòu)成，包括醫(yī)療保險個人賬

29、戶余額、住房公積金個人賬戶余額等。養(yǎng)老金總需求、總供給的測算養(yǎng)老金總需求、總供給的測算專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 其中，既得養(yǎng)老金是依據(jù)法律或合同，在履行了相關(guān)義務(wù)、符合特定條件下獲取的鎖定至養(yǎng)老所用的資金，包括權(quán)益記錄和養(yǎng)老金積累，在退休前體現(xiàn)為權(quán)益記錄和儲存額，在退休后兌現(xiàn)養(yǎng)老金。這里尤其要注意，既得養(yǎng)老金僅是法律授權(quán)，不是現(xiàn)實好處，具有風(fēng)險性。 從既得權(quán)益到現(xiàn)實好處需要一定條件，如員工有能力履行勞動義務(wù)，雇主有能力履行補償員工勞務(wù)等，比如享受國家基本養(yǎng)老保險，就需要參保人繳費滿15年，并達到法定退休年齡并辦理退休手續(xù)。又比如企業(yè)年金當(dāng)中可能會存在企業(yè)為員工的繳費已經(jīng)記在員工

30、名下，但需要等待員工繼續(xù)履行勞動合同57年之后才能歸屬員工個人賬戶，如果員工沒有履行完相應(yīng)的工作年限，則記錄在名下的權(quán)益會存在部分的損失。 除了既得養(yǎng)老金以外，還有其他的一些養(yǎng)老金的供給來源，比如到退休時住房公積金個人賬戶或者醫(yī)療保險個人賬戶上如果還有儲蓄額，均可用做養(yǎng)老所用。養(yǎng)老金總需求、總供給的測算養(yǎng)老金總需求、總供給的測算專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入養(yǎng)老金赤字估算養(yǎng)老金赤字估算 養(yǎng)老赤字的定義養(yǎng)老赤字的定義 養(yǎng)老金赤字狹義僅指日常養(yǎng)老金收支的差額，廣義定義包括老年住房、醫(yī)療等內(nèi)容的財務(wù)赤字。赤字產(chǎn)生原因一般是由于退休生活期望大于現(xiàn)有養(yǎng)老財產(chǎn)。 赤字測算和評估赤字測算和評估 計

31、算養(yǎng)老總需求和總供給的差值，也就是測算退休收支缺口，即養(yǎng)老赤字。測算養(yǎng)老赤字，必須在同一時點進行比較(一般在退休時點)。因此要在退休時點計算退休前用于養(yǎng)老供給積累基金的終值以及退休后需求的現(xiàn)值。 養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求養(yǎng)老金總供給 對測算產(chǎn)生的養(yǎng)老赤字要進行評估，目的是判斷客戶養(yǎng)老收入與養(yǎng)老支出之間的關(guān)系。 當(dāng)養(yǎng)老金總需求=養(yǎng)老金總供給時，養(yǎng)老收支平衡 當(dāng)養(yǎng)老金總需求養(yǎng)老金總供給時，即會產(chǎn)生養(yǎng)老赤字，理財師應(yīng)該幫助客戶彌補赤字，實現(xiàn)退休養(yǎng)老生活的財務(wù)獨立。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案制定退休養(yǎng)老規(guī)劃方案 綜合現(xiàn)有養(yǎng)老計劃，確定現(xiàn)有資產(chǎn)或儲蓄配置的數(shù)額和綜合現(xiàn)有

32、養(yǎng)老計劃，確定現(xiàn)有資產(chǎn)或儲蓄配置的數(shù)額和期限期限整合社會養(yǎng)老保險和企業(yè)年金等養(yǎng)老金賬戶、醫(yī)療保險和補充醫(yī)保計劃、住房公積金賬戶，確定現(xiàn)有資產(chǎn)或儲蓄配置的數(shù)額和期限 方案要求方案要求階段性目標(biāo)、資源合理配置、目標(biāo)期限與投資收益率匹配 可以是其中一個方案或多個方案組合，可以采用目標(biāo)順可以是其中一個方案或多個方案組合，可以采用目標(biāo)順序法或目標(biāo)并進法實現(xiàn)序法或目標(biāo)并進法實現(xiàn)專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入退休養(yǎng)老規(guī)劃退休養(yǎng)老規(guī)劃 1. 社會保障 2. 中國養(yǎng)老金制度安排 3. 退休養(yǎng)老金需求的估算 4. 退休規(guī)劃案例分析養(yǎng)老金計算口決養(yǎng)老金計算口決專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 60

33、 80養(yǎng)老金要兩段算先算退休那一年后算繳費或領(lǐng)取專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入金先生退休規(guī)劃方案金先生退休規(guī)劃方案 金先生目前家庭可支配收入15萬元，距離退休尚有15年，退休后收入目標(biāo)替代率為70%。假設(shè)，退休后從國家的養(yǎng)老保險計劃中領(lǐng)取養(yǎng)老金的收入替代率為28%，從單位的企業(yè)年金計劃中每年還能領(lǐng)取24000元，退休前收入增長率為3%（暫不考慮退休后的收入增長），退休后預(yù)期余壽為19年，養(yǎng)老金投資回報率退休前為7.3%，退休后為4.5%，請問金先生現(xiàn)在每年還應(yīng)從家庭可支配收入中預(yù)留多少金額用于退休規(guī)劃？專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入金先生退休規(guī)劃方案解析金先生退休規(guī)劃方案解

34、析 第一步：退休第一年的養(yǎng)老金缺口 150,000(1+3%)15=233,695.11 233,695.110.7=163,586.58 233,695.1128%=65,434.63 163,583.58-65434.63=98,151.90 98,151.90-24,000=74,151.95 第二步：退休時點養(yǎng)老金總需求 PMT=74151.95，i=4.5%，n=19,FV=0 PV=933817.28 第三步：每年應(yīng)安排的養(yǎng)老金額 FV=933817.28，i=7.3%，N=15，PV=0 PMT= 36311 答：金先生現(xiàn)在每年還需預(yù)留36311元作退休規(guī)劃。 金先生45歲，沒有

35、任何養(yǎng)老計劃，現(xiàn)在計劃為自己做一份養(yǎng)老規(guī)劃，計劃投資15年，60歲計劃退休后每年領(lǐng)取36000元的養(yǎng)老金，預(yù)計領(lǐng)至80歲，按收益率6%計算，金先生每年需投資多少錢用于未來養(yǎng)老規(guī)劃？請設(shè)計符合金先生需求的養(yǎng)老計劃。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入養(yǎng)老金計算口決養(yǎng)老金計算口決專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 60 80養(yǎng)老金要兩段算先算退休那一年后算繳費或領(lǐng)取專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入 第一步：先計算60-80歲總需求PV 20N, 6I/Y, 36000PMT, 0FV, CPT, PV 總需求412917元 第二步：再計算45-60歲年投入金額PMT 15N, 6

36、I/Y, 412917FV, 0PV, CPT, PMT 年投入額17740元 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入四種不同方式1、計算器2、教育金缺口速算器3、計劃書倒算4、簡易測算專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入中國太平洋保險中國太平洋保險 “初級理財顧問培訓(xùn)班初級理財顧問培訓(xùn)班”婚姻與遺產(chǎn)傳承婚姻與遺產(chǎn)傳承專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱 1. 婚姻與家庭 2. 婚姻家庭財產(chǎn)風(fēng)險 3. 財產(chǎn)權(quán)屬的界定 4. 遺產(chǎn)的繼承 5. 遺囑及其有效性專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻婚姻 家庭是社會的基本組成單位家庭是社會的基本組成

37、單位，婚姻生活在每個人的生活中占據(jù)重要地位。同時，在當(dāng)今社會，穩(wěn)定有序的夫妻財產(chǎn)制度是婚姻幸福的基石。 為了維護婚姻制度的穩(wěn)定，法律對婚姻中的人身和財產(chǎn)關(guān)系做出了細致的規(guī)范。對于社會中每位已經(jīng)走入婚姻生活或者即將走入婚姻生活的人士，準(zhǔn)確把握婚姻中的人身和財產(chǎn)制度，都極具重要性。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻的成立及法律效果概述婚姻的成立及法律效果概述 婚姻的成立包括形式要件和實質(zhì)要件。形式要件形式要件：結(jié)婚登記實質(zhì)要件實質(zhì)要件：婚姻當(dāng)事人雙方本身的情況以及雙方之間的關(guān)系必須符合法律規(guī)定。規(guī)定包括必備條件和禁止條件。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻的成立及法律效果概述婚

38、姻的成立及法律效果概述 結(jié)婚的成立結(jié)婚的成立可以分為兩個部分： 一是男女雙方同意締結(jié)婚姻關(guān)系的協(xié)議； 二是婚姻登記機關(guān)的登記批準(zhǔn)行為。 婚姻法規(guī)定，在批準(zhǔn)登記時間和領(lǐng)取結(jié)婚證書時間不一致的情況下，應(yīng)以批準(zhǔn)時間為準(zhǔn)。 對未辦理結(jié)婚登記，以夫妻名義同居生活，公眾也認為是夫妻關(guān)系的男女結(jié)合，我國法律有條件地承認雙方的同居為事實婚姻關(guān)系。雙方的關(guān)系被確定為事實婚姻關(guān)系后，其人身財產(chǎn)關(guān)系適用于婚姻法中相關(guān)規(guī)定。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻的成立及法律效果概述婚姻的成立及法律效果概述 各國對法律必備條件必備條件的規(guī)定主要有以下幾個方面： 結(jié)婚當(dāng)事人自愿。除少數(shù)國家外，大多數(shù)國家將自愿視為

39、婚姻自由的標(biāo)志。 雙方須達到法定婚齡。我國規(guī)定男不得早于22周歲，女不得早于20周歲。 必須符合一夫一妻制。 禁止條件：各國規(guī)定有寬有嚴，概括起來主要有以下幾種：禁止條件：各國規(guī)定有寬有嚴，概括起來主要有以下幾種： 禁止一定范圍內(nèi)的血親結(jié)婚； 禁止患一定疾病的人結(jié)婚； 結(jié)婚當(dāng)事人不能與第三者有婚姻關(guān)系存在。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù)夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù) 夫妻關(guān)系夫妻關(guān)系既是一種倫理關(guān)系，又是一種法律關(guān)系，雙方的行為受道德和法律的雙重保護與制約。夫妻之間的權(quán)利和義務(wù)，是基于婚姻關(guān)系的建立而產(chǎn)生的。 人身關(guān)系人身關(guān)系上的權(quán)利和義務(wù)包括：使用自己姓名的權(quán)利，參加

40、生產(chǎn)、工作、學(xué)習(xí)和社會活動的自由，雙方都有撫養(yǎng)教育子女的權(quán)利和義務(wù)等。 財產(chǎn)方面財產(chǎn)方面的權(quán)利和義務(wù)：夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間在財產(chǎn)、扶養(yǎng)、繼承等方面的權(quán)利和義務(wù)。 財產(chǎn)關(guān)系與夫妻人身關(guān)系是密不可分的。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù)夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù) 夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù)夫妻之間的相互扶養(yǎng)義務(wù) 夫妻關(guān)系存續(xù)期間，夫妻雙方在物質(zhì)上和生活上互相扶助、互相供養(yǎng)的義務(wù)。它以夫妻人身關(guān)系的存在為前提，夫妻之間互相扶養(yǎng)是法定義務(wù)，并且扶養(yǎng)義務(wù)和被扶養(yǎng)的權(quán)利是對等的、相互的。由于目前男女之間在經(jīng)濟地位上還存在差距，因此，在扶養(yǎng)問題上應(yīng)特別注意保護女方的合法權(quán)益。專業(yè)來自百分

41、百的投入專業(yè)來自百分百的投入夫妻對共同財產(chǎn)的平等處分權(quán)夫妻對共同財產(chǎn)的平等處分權(quán) 夫妻對共同財產(chǎn)的平等處分權(quán)夫妻對共同財產(chǎn)的平等處分權(quán)我國實行的是夫妻共同財產(chǎn)制，夫妻對共同所有的財產(chǎn)有平等的占有、使用、收益和處分的權(quán)利，不能根據(jù)某一方收入的多少和有無來決定或者改變其處理該共同財產(chǎn)權(quán)利的大小。夫妻雙方在對財產(chǎn)進行處理時，應(yīng)當(dāng)平等協(xié)商，達成一致，任何一方都無權(quán)違背另一方意志擅自處理夫妻共同財產(chǎn)。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入夫妻相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利夫妻相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利 夫妻有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利：夫妻有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利： 財產(chǎn)的繼承是財產(chǎn)秩序的重要組成部分，而繼承是其中核心的一環(huán)。繼承是

42、由于人的死亡而發(fā)生的一種法律關(guān)系。夫妻有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。 夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所獲得的共同財產(chǎn)，除事先約定的以外，在分割遺產(chǎn)時，應(yīng)當(dāng)先預(yù)提其配偶所擁有的雙方共同財產(chǎn)的一半，剩余的則為被繼承人的遺產(chǎn)。并且夫妻互為第一順序法定繼承人夫妻互為第一順序法定繼承人。 我國法律禁止任何人以任何借口侵犯配偶的繼承權(quán)；配偶繼承遺產(chǎn)后，即取得該項財產(chǎn)的所有權(quán)，任何人不得加以侵犯或干涉。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入案例案例案例案例1 1： 周某與曾某為夫妻，生有兩男兩女，蓋有平房10間。之后周某前妻曾某病故，中年喪妻的周某經(jīng)朋友介紹與喪偶的林某相識，并登記結(jié)婚。周某與林某結(jié)婚后，以12.8萬的價

43、格購得住房一套。從此，這對夫婦搬到新房居住，與子女分開。去年周某病故。周某與其前妻曾某所生的二男二女就強行將林某趕了出去。而林某與前夫所生的子女5人也要奪回房產(chǎn)，雙方矛盾激化。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入案例分析案例分析分析：分析： 周某與其已故前妻曾某所建成的10間住房，周某應(yīng)從夫妻共同財產(chǎn)中分得5間，另外5間是曾某的遺產(chǎn)，應(yīng)由周某及其4個子女共同繼承，周某又可從中分到一間。這樣，周某就可從這處房產(chǎn)中獲得6間房屋產(chǎn)權(quán)。這6間房子雖屬周某婚前的個人財產(chǎn)，但根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，周某去世后，林某享有繼承權(quán)，應(yīng)當(dāng)與周某的4個子女共同繼承，林某可從中繼承1.2間的房屋產(chǎn)權(quán)。 周某與林某再婚后

44、所購的12.8萬的住房，作為他們夫妻的共同財產(chǎn)中，林某享有一半財產(chǎn)權(quán)即6.4萬元，而另一半價值6.4萬元的產(chǎn)權(quán)，則屬于周某遺產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)由林某與周某的4個子女共同繼承，林某可從中繼承1/5的遺產(chǎn)，即1.28萬元,兩項相加，這樣林某就獲得了價值7.68萬的房屋產(chǎn)權(quán)。 林某共分得：1.2間房屋產(chǎn)權(quán)+7.68萬房屋產(chǎn)權(quán)專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入子女子女 子女子女是家庭成員的重要組成部分，中國人素有大家庭觀念，奉行上為祖宗，下為兒孫的道德觀念，子女對父母有贍養(yǎng)扶助義務(wù)。 婚生子女婚生子女是指具有合法婚姻關(guān)系的男女所生育的子女。 非婚生子女非婚生子女是指不具有合法婚姻關(guān)系的男女所生育的子女，包

45、括：未婚男女所生的子女，已婚男女與第三人所生子女，無效婚姻和被撤銷婚姻當(dāng)事人所生子女等。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入子女撫養(yǎng)案例子女撫養(yǎng)案例案例案例2 2： 王某3歲時父母離婚后跟隨母親生活，父親從未對王某盡撫養(yǎng)的責(zé)任，母親隨后再婚，而繼父一直撫養(yǎng)照顧王某至成年，現(xiàn)在繼父年老體弱，由王某負責(zé)贍養(yǎng)，可前幾天30多年未謀面的父親突然出現(xiàn)，窮困潦倒，要求王某負責(zé)替他養(yǎng)老送終。請問，王某應(yīng)該贍養(yǎng)繼父還是生父？專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入案例分析案例分析 分析：分析： 由于王某與繼父之間僅形成撫養(yǎng)關(guān)系，未形成合法收養(yǎng)關(guān)系，故王某與生父之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系并不因母親的再婚而消除，王某

46、的生父對王某應(yīng)當(dāng)有撫養(yǎng)教育的義務(wù)，而王某亦對生父有贍養(yǎng)的義務(wù)，雖然后者并未盡其教育撫養(yǎng)義務(wù)，但是父母撫養(yǎng)教育的義務(wù)與子女贍養(yǎng)的義務(wù)不是對等的，王某并未被免除對生父贍養(yǎng)的義務(wù)。 對于王某的繼父，因為繼父已經(jīng)撫養(yǎng)教育王某，故王某與繼父已經(jīng)形成了類似生父母子女間的關(guān)系，王某應(yīng)當(dāng)對繼父盡贍養(yǎng)義務(wù)。因此，王某對繼父與生父均要盡贍養(yǎng)的義務(wù)。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱 1. 婚姻與家庭 2. 婚姻家庭財產(chǎn)風(fēng)險 3. 財產(chǎn)權(quán)屬的界定 4. 遺產(chǎn)的繼承 5. 遺囑及其有效性專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻變動中的財產(chǎn)風(fēng)險婚姻變動中的財產(chǎn)風(fēng)險 婚姻變動

47、中的財產(chǎn)風(fēng)險婚姻變動中的財產(chǎn)風(fēng)險：近年來，離婚率呈上升趨勢，離婚后財產(chǎn)怎么辦？由于離婚涉及了財產(chǎn)分配的問題，使它變得更現(xiàn)實、更需要規(guī)劃。婚姻變動中的財產(chǎn)風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面： 婚后財產(chǎn)共有制容易導(dǎo)致糾紛的產(chǎn)生 利用婚姻詐騙財產(chǎn) 婚姻中優(yōu)勢一方藏匿、轉(zhuǎn)移共同財產(chǎn) 跨國婚姻的離婚糾紛專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入離婚財產(chǎn)分配案例離婚財產(chǎn)分配案例案例案例3 3： 張男與李女2007年登記結(jié)婚。婚后，為有穩(wěn)定的居住環(huán)境，男方的父母決定共同出資購房。2009年8月，張某之父與子張某及兒媳李某三人共同購置商品房一處，該房建筑面積101平方，總房價款合計205萬元。簽訂合同當(dāng)天，張某之父并未

48、到場，系張某替其父親在預(yù)售合同上簽的字?？偡績r205萬元支付組成是： 其一，訂立合同時，張某與李某向房產(chǎn)開發(fā)公司支付了55萬元房款，發(fā)票開具的繳款人是張某、張某之父、李某三人名字。其二，張某之父將自己名下100萬元匯入房地產(chǎn)公司。其三，剩余50萬元，以張某之名簽訂了個人住房借貸合同。 2012年1月，李某以夫妻感情破裂為由，要求離婚且分割該套房產(chǎn)。房地產(chǎn)價格認證中心對系爭房屋價格進行了評估，結(jié)論為100萬元。根據(jù)庭審舉證，法院查實截止2011年12月30日，張某尚欠銀行22萬元人民幣本金。 問：房產(chǎn)應(yīng)為何人所有？專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入離婚財產(chǎn)分配案例離婚財產(chǎn)分配案例 分析：分

49、析： 根據(jù)法律規(guī)定，對于不動產(chǎn)所有權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)移等行為，均應(yīng)以登記公示為生效要件，且物權(quán)一經(jīng)確立，即具有絕對性和排他性。本案中房屋屬于張某、張某之父、李某共同共有，故該三人均為房屋共同所有人。 共有人沒有就各方出資份額及應(yīng)得的所有權(quán)比例做出約定，故共有人在共有關(guān)系存續(xù)期間為購買系爭房屋而支付的購房款，可視為共有人共同的支付行為。 依據(jù)法律規(guī)定，在共同共有關(guān)系終止時，對共同共有財產(chǎn)的分割，有協(xié)議的按協(xié)議處理，沒有協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)等分原則處理，并且考慮共有人對共有財產(chǎn)的貢獻大小，適當(dāng)照顧共有人生產(chǎn)、生活的實際需要等情況。 依據(jù)以上共有原理，本案例中： 張某、張某之父、李某等分房屋余值，每人分

50、得（100-22）/3=26萬元。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險 遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險：一個人若沒有事先設(shè)立遺囑或是遺囑無效，則其遺產(chǎn)將按照法律規(guī)定分配下去，這就是法定繼承，但法定繼承無法衡量繼承關(guān)系中的情理等其他因素，難以實現(xiàn)真正的公平。 此外，在當(dāng)今社會，諸多原因造成非婚生子女的存在，非婚生子女加入到遺產(chǎn)分配重來，繼承人之間的關(guān)系更為復(fù)雜，遺產(chǎn)爭奪的風(fēng)險也就加大。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例案例案例4 4： 一個老人有四個孩子，最小的孩子還沒結(jié)婚。經(jīng)人介紹，最小的孩子認識了一個二婚外地女。該女有一

51、男孩在外地判給了男方。要是兩人結(jié)婚的話又不想要自己的孩子，老人的遺產(chǎn)如何分配？ 1、雖說女方的孩子判給了男方，但要是孩子長大了找女方的話，老人和老人最小的孩子的遺產(chǎn)如何分配？ 2、怎樣做才能不讓外人的孩子得到老人的遺產(chǎn)？專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例分析：分析： 如果孩子和老人的小兒子間沒有撫養(yǎng)關(guān)系,那么他就無法分得小兒子的財產(chǎn),除非小兒子立遺囑遺贈給了那個孩子,否則他沒法得到。但是要注意,那個女的作為配偶可以得到小兒子一半的財產(chǎn),她得到的一半財產(chǎn)就可以由她兒子所有。 至于老人的財產(chǎn)如果沒有立遺囑的話歸他幾個孩子平均所有,如果不想那女的得到財產(chǎn),老

52、人可以立份遺囑署名財產(chǎn)歸他小兒子個人所有, 經(jīng)過公證的更好，這樣以后離婚的話那女的就分不到遺產(chǎn)了。如果小兒子死了仍可以做為遺產(chǎn),由那女的和他們的子女們平均分得。還可指定他們未來的孩子作為遺產(chǎn)繼承人,這也需要立遺囑。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例案例案例5 5： 張某和劉某為夫妻，生了兩兒和一女，張某名下有房十六間。后來兒女都長大，大兒子結(jié)婚后兩年生了一個兒子，小兒子沒有結(jié)婚，兩個兒子和張某夫婦住在一起。女兒結(jié)婚后生了一兒一女兩個孩子，女兒住在其丈夫家中。張某擁有一輛客貨車和大兒子小兒子一起搞貨運，不幸遭遇車禍，三人均死亡。 張某死亡之后，哪些人有繼

53、承權(quán)，各繼承人的繼承份額是多少。 分析：分析： 本案是一個關(guān)于繼承關(guān)系的案例，對于本案的分析，還是要先理順其中存在的法律關(guān)系，再對各個法律關(guān)系進行分析從而確定各當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例 （一）確定張某的遺產(chǎn)范圍，即哪些財產(chǎn)是張某的遺產(chǎn)。根據(jù)案例所述，該十六間房產(chǎn)均在張某名下，但是這樣并不意味著該十六間房產(chǎn)均歸張某所有，雖然在房屋產(chǎn)權(quán)證明文件上并沒有標(biāo)明劉某作為房屋所有權(quán)人或者共有人，但是根據(jù)婚姻法的規(guī)定，除了下列財產(chǎn)之外均應(yīng)視為夫妻共有財產(chǎn)： 1、一方的婚前財產(chǎn)； 2、一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費、殘疾人生活補助費等費用

54、； 3、遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財產(chǎn)； 4、一方專用的生活用品； 5、其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財產(chǎn)。 而且根據(jù)繼承法第二十六條的規(guī)定：“夫妻在婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的共同所有的財產(chǎn)，除有約定的以外，如果分割遺產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)先將共同所有的財產(chǎn)的一半分出為配偶所有，其余的為被繼承人的遺產(chǎn)?！币虼耍撌g房產(chǎn)中有八間房產(chǎn)因張某和劉某的夫妻關(guān)系應(yīng)屬于劉某所有，其他的八間房產(chǎn)應(yīng)當(dāng)作為張某的遺產(chǎn)由合法繼承人予以繼承。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例 （二）應(yīng)當(dāng)確定哪些人對張某的遺產(chǎn)有繼承權(quán)。根據(jù)繼承法的規(guī)定，繼承人分為兩個順序，第一順序的繼承人為被繼承人的配偶、

55、子女、父母；第二順序的繼承人為被繼承人的兄弟姐妹、祖父母、外祖父母；喪偶的兒媳對公、婆，喪偶的女婿對岳父、岳母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的作為第一順序繼承人繼承遺產(chǎn)，而且只有在沒有第一順序繼承人的情況下第二順序繼承人才有繼承權(quán)。 根據(jù)最高人民法院關(guān)于執(zhí)行若干問題的意見的規(guī)定：“相互有繼承關(guān)系的幾個人在同一事件中死亡，如不能確定死亡先后時間的，推定沒有繼承人的人先死亡。死亡人各自都有繼承人的，如幾個死亡人輩份不同，推定長輩先死亡；幾個死亡人輩份相同，推定同時死亡，彼此不發(fā)生繼承，由他們各自的繼承人分別繼承?！北景钢幸驗闊o法確認張某和兩個兒子的死亡順序，根據(jù)上述規(guī)定應(yīng)當(dāng)推定張某先死亡。因此，本案中張某的財產(chǎn)

56、應(yīng)當(dāng)有如下繼承人：劉某、張某的兩個兒子和張某的女兒。 專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例遺產(chǎn)的爭奪風(fēng)險案例 （三）在確定了張某遺產(chǎn)范圍和有權(quán)繼承人之后應(yīng)當(dāng)確定該遺產(chǎn)如何分配。張某的遺產(chǎn)為八間房產(chǎn)，由劉某、張某的兩個兒子和張某的女兒平均分配，各得二間。由于張某的兩個兒子也已經(jīng)死亡，張某大兒子的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)首先分出一半即一間房產(chǎn)作為夫妻財產(chǎn)歸張某大兒子的妻子所有（理由如前所述），另一間房產(chǎn)由張某大兒子的妻子、張某大兒子的兒子和劉某平均繼承。由3人繼承16間8間（張某）8間（劉某）2間（劉某）2間（大兒子）2間（二兒子）2間（女兒）2間（劉某）由劉某繼承1/3間（劉某）1+1/3

57、間（大兒妻）1/3間（孫子）專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱婚姻與遺產(chǎn)傳承大綱 1. 婚姻與家庭 2. 婚姻家庭財產(chǎn)風(fēng)險 3. 財產(chǎn)權(quán)屬的界定 4. 遺產(chǎn)的繼承 5. 遺囑及其有效性專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入財產(chǎn)所有權(quán)界定財產(chǎn)所有權(quán)界定 財產(chǎn)所有權(quán)財產(chǎn)所有權(quán)：是界定客戶財產(chǎn)范圍的標(biāo)準(zhǔn)。 財產(chǎn)所有人所具有的合法權(quán)利： 占有權(quán)：即所有人對財產(chǎn)的實際控制和掌握的權(quán)利。 使用權(quán)：即所有人依法按財產(chǎn)的性能和用途，對財產(chǎn)加以利用的權(quán)利。 收益權(quán)：即所有人將財產(chǎn)所產(chǎn)生的經(jīng)濟利益據(jù)為己有的權(quán)利。 處分權(quán)：即所有人有決定財產(chǎn)的歸屬和命運的權(quán)利。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自

58、百分百的投入個人所有財產(chǎn)界定個人所有財產(chǎn)界定 個人所有財產(chǎn)界定個人所有財產(chǎn)界定：個人的合法財產(chǎn)不僅在其在世時受國家法律的保護，去世后也會受到國家法律的保護，具體表現(xiàn)在個人可以按遺囑中所表達出來的真實意愿處理其死后的遺產(chǎn)。個人財產(chǎn)主要包括以下幾個方面： 合法收入：個人通過合法途徑所得貨幣收入與實物收入。 不動產(chǎn)：主要是房屋，個人可通過自建、購買、繼承、贈與等方式取得房屋所有權(quán)。 金融資產(chǎn)：隨著資產(chǎn)的證券化，金融資產(chǎn)在個人財產(chǎn)中占據(jù)的份額越來越大，包括儲蓄、債券、基金份額和股票等。 除上述個人財產(chǎn)以外，個人的其他財產(chǎn)還有如生活用品、古董、圖書資料等。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入關(guān)于財產(chǎn)

59、共有關(guān)于財產(chǎn)共有 財產(chǎn)共有財產(chǎn)共有：物權(quán)法規(guī)定，財產(chǎn)的所有權(quán)可以分為單獨享有和共同享有，是對同一客體之上所有權(quán)量的分割?；谪敭a(chǎn)共有權(quán)而發(fā)生的所有權(quán)法律關(guān)系稱為共有關(guān)系。 共有關(guān)系共有關(guān)系按照各自共有人對共有財產(chǎn)的利益與負擔(dān)是否存在份額，可以分為按份共有和共同共有兩類。存在份額者為按份共有，不存在份額者為共同共有。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入共同財產(chǎn)的分割原則和方法共同財產(chǎn)的分割原則和方法 分割原則分割原則：共同財產(chǎn)的分割原則因按份共有或共同共有而不同，共同共有財產(chǎn)在分割時需要確定各共有人的份額。按份共有財產(chǎn)在分割時雖不涉及確定各共有人份額的問題，但要涉及財產(chǎn)清理、股價、分配等一系

60、列問題，為避免糾紛，減少矛盾，使分割順利進行，在分割共有財產(chǎn)時，需要堅持以下幾個原則：遵守法律，遵守約定，平等協(xié)商，和睦團結(jié)的原則 分割方法主要有實物分割、變價分割、作價補償實物分割、變價分割、作價補償三種。專業(yè)來自百分百的投入專業(yè)來自百分百的投入法定特有財產(chǎn)法定特有財產(chǎn) 法定特有財產(chǎn)法定特有財產(chǎn)：又稱為夫妻個人財產(chǎn)或是夫妻保留財產(chǎn)，是夫妻在擁有共同財產(chǎn)的同時，按照法律規(guī)定，各自保留的一定范圍的個人所有財產(chǎn)。 婚姻一方對于自己的這部分財產(chǎn)，可以自由地進行管理、使用、收益和處分，以及承擔(dān)有關(guān)的財產(chǎn)責(zé)任等，不需要征得另一方的同意。 法律規(guī)定的特有財產(chǎn)，一般歸為以下幾類： 一方的婚前財產(chǎn) 一方因身體