復(fù)旦大學(xué)審計(jì)處

1、PAGE PAGE 7復(fù)旦大學(xué)審計(jì)處復(fù)審辦字201626號(hào)關(guān)于發(fā)布建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)送審資料基本要求和交接規(guī)則（2016年版）的通知基建處、總務(wù)處、保衛(wèi)處和信息辦：根據(jù)復(fù)旦大學(xué)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)暫行規(guī)定，現(xiàn)修訂發(fā)布建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)送審資料基本要求和交接規(guī)則（2016年版），自2016年7月1日起執(zhí)行。敬請(qǐng)配合。附件：建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)送審資料基本要求和交接規(guī)則審 計(jì) 處2016年6月15日附件：復(fù)旦大學(xué)內(nèi)部審計(jì)具體工作規(guī)則系列建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)送審資料基本要求和交接規(guī)則（2016年版）為規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)送審行為，確保送審資料的規(guī)范與完整，切實(shí)提高審計(jì)效率與效果，現(xiàn)依據(jù)有關(guān)政策法規(guī)、

2、行業(yè)規(guī)則和復(fù)旦大學(xué)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)暫行規(guī)定，修訂本規(guī)則。建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)的目標(biāo)、方法、內(nèi)容和程序，請(qǐng)參見(jiàn)復(fù)旦大學(xué)建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)實(shí)施辦法。本規(guī)則所稱的竣工結(jié)算審計(jì)送審資料，是指為確保審計(jì)工作的正常開(kāi)展，工程管理部門應(yīng)當(dāng)提交的各類文件、文本、電子文檔等計(jì)價(jià)依據(jù)資料，包括但不限于：工程管理部門出具的“*建設(shè)項(xiàng)目工程造價(jià)審核意見(jiàn)書(shū)”、施工單位提交的結(jié)算書(shū)和送審項(xiàng)目招投標(biāo)文件、合同、竣工圖紙、變更、簽證以及其他相關(guān)資料。建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)的實(shí)施，均應(yīng)通過(guò)復(fù)旦大學(xué)內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng) HYPERLINK /jg/ /jg/（下稱“審計(jì)管理系統(tǒng)”）進(jìn)行。工程管理部門應(yīng)當(dāng)積極開(kāi)展對(duì)施工單位提交的建設(shè)項(xiàng)目結(jié)

3、算書(shū)的審核工作，及時(shí)出具相關(guān)項(xiàng)目的“工程造價(jià)審核意見(jiàn)書(shū)”，并隨附審核報(bào)告。工程管理部門將送審項(xiàng)目的相關(guān)資料錄入審計(jì)管理系統(tǒng)。在通過(guò)審計(jì)處的預(yù)審核后，工程管理部門可打印復(fù)旦大學(xué)建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)送審表（下稱“送審表”）、送審項(xiàng)目竣工結(jié)算資料交接表（下稱“交接表”），并連同完整的紙質(zhì)送審資料，在5個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)提交審計(jì)處。審計(jì)處指定專人負(fù)責(zé)送審資料的接收與流轉(zhuǎn)，經(jīng)核對(duì)提交的送審結(jié)算資料紙質(zhì)版與審計(jì)管理系統(tǒng)中的錄入資料一致后，方視作正式立項(xiàng)。審計(jì)立項(xiàng)后，若發(fā)現(xiàn)因資料缺陷而致使審計(jì)無(wú)法正常實(shí)施，經(jīng)審計(jì)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)可取消立項(xiàng)并予以退回。竣工結(jié)算審計(jì)應(yīng)提交的送審資料共計(jì)23項(xiàng)（詳見(jiàn)交接表）。其中，標(biāo)注號(hào)

4、的第1-5，10、12、17、18、20、21項(xiàng)為必送資料；未標(biāo)注項(xiàng)但若實(shí)際有發(fā)生，亦屬于必送資料。送審資料詳釋如下：竣工結(jié)算審計(jì)送審表送審表中“工程管理部門簽章”欄，工程管理部門應(yīng)對(duì)送審資料的真實(shí)性、完整性、合法性予以承諾，由工程管理部門經(jīng)辦人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及部門授權(quán)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并加蓋公章。項(xiàng)目立項(xiàng)批準(zhǔn)文件由學(xué)校上報(bào)、經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)批文。由工程管理部門或校內(nèi)兩級(jí)單位上報(bào)、經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)或預(yù)算批文。其他有效的書(shū)面立項(xiàng)證明資料。同一立項(xiàng)文件下的所有合同清單目錄，目錄中應(yīng)包含但不限于施工（含分包）、監(jiān)理、設(shè)計(jì)、勘察等的預(yù)算金額、合同金額、管理部門審核金額等。審計(jì)承諾書(shū)管

5、理部門要求承包方在提交竣工結(jié)算資料的同時(shí)簽署審計(jì)承諾書(shū)，確認(rèn)對(duì)提交的竣工結(jié)算資料真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。施工合同、分包合同及補(bǔ)充協(xié)議 施工合同的簽訂必須為經(jīng)有授權(quán)合同章的學(xué)校有關(guān)部門與有相應(yīng)施工資質(zhì)的施工單位簽訂。合同和補(bǔ)充協(xié)議的內(nèi)容及簽署人應(yīng)符合工程管理部門的管理職責(zé)及權(quán)限范圍。合同的約定條款應(yīng)當(dāng)符合合同法、建筑法、招投標(biāo)法及相關(guān)規(guī)定的要求，且不得違背招投標(biāo)文件的主要內(nèi)容，補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)為主合同的補(bǔ)充或延伸。合同和補(bǔ)充協(xié)議均應(yīng)由簽約雙方責(zé)任人簽字并加蓋合法公章，學(xué)校方面的責(zé)任人應(yīng)為法人代表或經(jīng)學(xué)校授權(quán)的工程管理部門負(fù)責(zé)人。相關(guān)電子文檔、工程造價(jià)審核意見(jiàn)書(shū)(附審核報(bào)告）在審計(jì)管理系統(tǒng)中以附件形

6、式上傳工程造價(jià)審核意見(jiàn)書(shū)(附審核報(bào)告）、施工單位投標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)（或預(yù)算書(shū)）、施工單位工程結(jié)算書(shū)計(jì)價(jià)軟件的電子文檔。電子文檔的數(shù)據(jù)應(yīng)與報(bào)送的文本相一致?？⒐D和竣工示意圖竣工圖應(yīng)嚴(yán)格按照上海市建設(shè)工程竣工檔案編制驗(yàn)收及報(bào)送規(guī)定的有關(guān)竣工圖要求進(jìn)行編制。竣工示意圖應(yīng)明確標(biāo)明施工部位和內(nèi)容，由施工單位、監(jiān)理單位和管理部門三方簽章確認(rèn)（若工程項(xiàng)目無(wú)監(jiān)理單位，則應(yīng)由工程管理部門予以說(shuō)明）。因竣工圖或竣工示意圖編制錯(cuò)誤而造成計(jì)價(jià)損失，由施工單位自行負(fù)責(zé)。開(kāi)、竣工報(bào)告及竣工驗(yàn)收資料開(kāi)、竣工報(bào)告及竣工驗(yàn)收資料應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)、建筑規(guī)范要求。若使用單位派人參與或自籌經(jīng)費(fèi)來(lái)源的建設(shè)項(xiàng)目，使用單位相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)簽章

7、確認(rèn)。隱蔽工程驗(yàn)收及影像資料合同金額或承包方結(jié)算金額在50萬(wàn)元以上（含），500萬(wàn)元以下的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)提供相關(guān)隱蔽工程的驗(yàn)收記錄文本資料。如項(xiàng)目中包含安裝工程，還應(yīng)提供安裝類影像資料。合同金額或承包方結(jié)算金額在500萬(wàn)元以上（含）的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)提供隱蔽工程驗(yàn)收記錄文本和相關(guān)影像資料。招投標(biāo)及評(píng)標(biāo)文件招投標(biāo)文件是指與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理以及施工等所有招標(biāo)、投標(biāo)的文件；評(píng)標(biāo)文件是指按照規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)各投標(biāo)人的投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)價(jià)比較和分析后選出最佳投標(biāo)人的文件。此類文件主要包括：招標(biāo)文件（含答疑、最高限價(jià)等）、中標(biāo)單位投標(biāo)文件、資審文件、回標(biāo)分析、評(píng)標(biāo)文件（含評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法、評(píng)審意

8、見(jiàn)或決議等文件）以及中標(biāo)通知書(shū)等資料。變更資料和現(xiàn)場(chǎng)簽證單變更資料和現(xiàn)場(chǎng)簽證單的簽發(fā)，應(yīng)同時(shí)符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范要求和學(xué)校相關(guān)規(guī)章制度。聘請(qǐng)監(jiān)理的建設(shè)項(xiàng)目，所有變更資料和現(xiàn)場(chǎng)簽證單均應(yīng)由施工單位、監(jiān)理單位和工程管理部門對(duì)工程內(nèi)容和工程量發(fā)表明確意見(jiàn)并簽章確認(rèn)；未聘請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)或監(jiān)理的建設(shè)項(xiàng)目，由施工單位簽章、工程管理部門對(duì)工程內(nèi)容和工程量發(fā)表明確意見(jiàn)并簽章確認(rèn)。有關(guān)涉及造價(jià)變化的技術(shù)核定單、工作聯(lián)系單和結(jié)算審核的會(huì)議紀(jì)要，可作為變更或簽證等計(jì)價(jià)依據(jù)的附件，而不得視作工程計(jì)價(jià)的直接依據(jù)。項(xiàng)目重要情況說(shuō)明對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中存在重要、特殊情況的，務(wù)請(qǐng)?zhí)峤磺闆r說(shuō)明，包括但不限于：1.未按建筑規(guī)范和學(xué)校規(guī)定實(shí)

9、施；2.項(xiàng)目特殊情況（如：現(xiàn)場(chǎng)被覆蓋或拆除等）；3.工程延期，請(qǐng)明確延期責(zé)任和獎(jiǎng)罰執(zhí)行情況；4.工管理部門審核確認(rèn)金額超過(guò)合同金額10%（含）；5.其他重要事由說(shuō)明。 重要情況或特殊情況說(shuō)明，需由工程管理部門負(fù)責(zé)人簽署批準(zhǔn)意見(jiàn)（其中第1、2項(xiàng)，需經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)審批）后受理。審計(jì)立項(xiàng)后，若因特殊情況且審計(jì)組同意補(bǔ)送資料的，應(yīng)由工程管理部門書(shū)面說(shuō)明原因，經(jīng)工程管理部門負(fù)責(zé)人審批并加蓋公章，方可視作有效資料。送審資料的報(bào)送、回復(fù)要求：送審資料原則上一次性完整報(bào)送。送審項(xiàng)目不論建設(shè)資金的來(lái)源，均應(yīng)當(dāng)由工程管理部門統(tǒng)一報(bào)送。送審表要求完整、準(zhǔn)確、如實(shí)填寫，且要求手續(xù)齊全、完備。對(duì)于不符合相關(guān)規(guī)定的送審資料

10、，則視作無(wú)效資料，不予計(jì)價(jià)。送審表中項(xiàng)目名稱應(yīng)與合同中工程項(xiàng)目名稱一致，且填寫完整的項(xiàng)目名稱。送審資料一式兩份，分別為有效原件和復(fù)印件（復(fù)印件上需注明“與原件一致”并加蓋公章）。一般情況下，初稿應(yīng)在7個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)、審定單應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)回復(fù)（具體回復(fù)時(shí)間見(jiàn)審計(jì)征詢意見(jiàn)書(shū)明確要求）。對(duì)于規(guī)定時(shí)間內(nèi)未予回復(fù)又未作專門溝通的，審計(jì)組可視其為無(wú)異議。項(xiàng)目合同金額或承包方結(jié)算金額在50萬(wàn)元以下建設(shè)項(xiàng)目，由工程管理部門審核后報(bào)審計(jì)處備案。備案資料通過(guò)審計(jì)管理系統(tǒng)上傳，包括：工程管理部門出具的建設(shè)項(xiàng)目“工程造價(jià)審核意見(jiàn)書(shū)”工程造價(jià)審核報(bào)告（含計(jì)價(jià)軟件的電子文件）次年度，由審計(jì)處按一定比例組織抽樣審計(jì)，工程管理部門按照審計(jì)通知要求并按照本規(guī)則提交送審資料。全過(guò)程跟蹤審計(jì)項(xiàng)目的竣工結(jié)算送審資料按照本規(guī)則執(zhí)行，在過(guò)程中已提交的有效備案資料