發(fā)揮五位一體監(jiān)督職能-課件

1、中國(guó)海洋石油總公司 二一一年六月發(fā)揮五位一體監(jiān)督職能扎實(shí)構(gòu)筑合規(guī)運(yùn)營(yíng)防線 1主 要 內(nèi) 容紀(jì)檢監(jiān)察四道防線建設(shè)二 五位一體監(jiān)督體系建設(shè)一三內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展情況四典型案例五 風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)事會(huì)工作 胡錦濤總書記在十七屆中央紀(jì)委五次全會(huì)上強(qiáng)調(diào)指出：要進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督制度建設(shè)，認(rèn)真執(zhí)行和不斷完善各項(xiàng)監(jiān)督制度，改革和完善黨內(nèi)監(jiān)督體制，健全權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，拓寬監(jiān)督渠道，增強(qiáng)監(jiān)督合力，加大監(jiān)督制度創(chuàng)新力度，建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。公司監(jiān)督體系建設(shè)34 進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)人員的管理和監(jiān)督，健全體制機(jī)制，整合企業(yè)監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力。完善“三重一大”集體決

2、策制度，明確集體決定事項(xiàng)的范圍和程序，試行票決和程序記錄辦法。試行國(guó)有企業(yè)主要負(fù)責(zé)人任期制，加強(qiáng)任中和離任審計(jì)。深入開(kāi)展企業(yè)效能監(jiān)察，強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者履職行為的過(guò)程監(jiān)督。 要堅(jiān)持黨對(duì)國(guó)有企業(yè)的政治領(lǐng)導(dǎo)，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，繼續(xù)探索充分發(fā)揮企業(yè)黨組織政治核心作用的方法和途徑。 摘自賀國(guó)強(qiáng)同志在十七屆中央紀(jì)委二次全會(huì)上的工作報(bào)告公司監(jiān)督體系建設(shè)45 在社會(huì)發(fā)展轉(zhuǎn)軌轉(zhuǎn)型期，中國(guó)海油的發(fā)展速度前所未有，發(fā)展機(jī)遇前所未有，保持健康可持續(xù)發(fā)展所面臨的壓力也是前所未有的。我們的內(nèi)部監(jiān)督工作如何跟上發(fā)展的形勢(shì)，切實(shí)履行黨章所賦予的各項(xiàng)職責(zé)和任務(wù)，我們體會(huì)到：不能單打獨(dú)斗，必須齊抓共管

3、不能各自為政，必須整合協(xié)同不能脫離群眾，必須全員參與公司監(jiān)督體系建設(shè)5公司監(jiān)督機(jī)構(gòu)：一維向多維演變2019年2019年審計(jì)部聯(lián)合賬薄審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)專項(xiàng)審計(jì)股東審計(jì)公司審計(jì)綜合管理監(jiān)察部案件檢查案件檢查案件檢查兩個(gè)部門審計(jì)監(jiān)察部聯(lián)合賬薄審計(jì)投資項(xiàng)目審計(jì)公司審計(jì)案件檢查審理IT審計(jì)綜合管理一個(gè)部門加入兩項(xiàng)職能審計(jì)監(jiān)察部?jī)?nèi)部 審計(jì)一處二處三處監(jiān)察IT審計(jì)四處內(nèi)部監(jiān)事會(huì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理一個(gè)辦公室 2009年開(kāi)始組織的優(yōu)化部門總經(jīng)理部門副總經(jīng)理部門副總經(jīng)理（兼）綜合處IT審計(jì)與支持處審計(jì)監(jiān)察一處審計(jì)監(jiān)察二處審計(jì)監(jiān)察三處審計(jì)監(jiān)察四處監(jiān)事會(huì)與全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室（兼）監(jiān)察專員從“單一”部門到“五位一體”審計(jì)監(jiān)察按公

4、司發(fā)展板塊進(jìn)行處室職能劃分我們的歷程：以紀(jì)檢監(jiān)察為龍頭，帶動(dòng)全系統(tǒng)監(jiān)督資源的協(xié)調(diào)與整合2019年實(shí)行屬地管理、雙重領(lǐng)導(dǎo)紀(jì)檢工作屬地管理，監(jiān)察工作分區(qū)協(xié)作，通過(guò)強(qiáng)大的地區(qū)公司代表總公司組織領(lǐng)導(dǎo)區(qū)域內(nèi)各海油單位的紀(jì)檢監(jiān)察工作2019年開(kāi)始探索垂直管理基地集團(tuán)把地區(qū)公司作為總公司三級(jí)單位，立足于“做小做精”，“屬地管理、雙重領(lǐng)導(dǎo)”體制被削弱，必須采取措施穩(wěn)定和加強(qiáng)集團(tuán)控制力。2019年，在總公司層面建立紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)事會(huì)“五位一體”大監(jiān)督體制2009年，做實(shí)監(jiān)事會(huì)，全面覆蓋所屬企業(yè)確立專兼結(jié)合、以專為主的監(jiān)事會(huì)工作總體思路；制定專職監(jiān)事管理制度體系；選拔任命培訓(xùn)專職監(jiān)事；監(jiān)事進(jìn)駐加強(qiáng)日

5、常監(jiān)督和過(guò)程監(jiān)督；加強(qiáng)監(jiān)督成果的運(yùn)用，促進(jìn)被監(jiān)督企業(yè)科學(xué)發(fā)展。8全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)事會(huì)審計(jì)組織管理優(yōu)勢(shì)：資源共享，互相聯(lián)動(dòng)日常監(jiān)督、制度體系建設(shè)重點(diǎn)事項(xiàng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)督 深入查處重大問(wèn)題黨風(fēng)廉政建設(shè)與教育紀(jì)檢監(jiān)察五位一體大監(jiān)督格局 第二道防線第三道防線事前事中事后第三道防線第二道防線信訪、案件檢查、審理員工違紀(jì)處理反腐倡廉教育專項(xiàng)效能監(jiān)察違法違紀(jì)案件調(diào)查及處置案例分析及教育投資項(xiàng)目四大控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、涉外資產(chǎn)審計(jì)、IT審計(jì)、案例分析及教育重在事后，事前、事中為輔紀(jì)檢監(jiān)察內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督?jīng)Q策過(guò)程領(lǐng)導(dǎo)干部任免的建議權(quán)披露決策等重要事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)制度建設(shè)及流程管理風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化實(shí)施檢查評(píng)價(jià)

6、、推動(dòng)持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)辦監(jiān)事會(huì)重在事前，事中和事后為輔重在事中，事前和事后為輔五位一體大監(jiān)督格局 風(fēng)險(xiǎn)控制事前事后事中各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)各部門各單位風(fēng)險(xiǎn)辦紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)監(jiān)事全員參與全過(guò)程控制全方位監(jiān)督服務(wù)大局、圍繞控制、清晰定位各司其職、各負(fù)其責(zé)、各有側(cè)重相互協(xié)調(diào)、互為補(bǔ)充、形成合力全員參與、全程控制、全位監(jiān)督五位一體的聯(lián)動(dòng)與整合推動(dòng)五位一體監(jiān)督格局根據(jù)中紀(jì)發(fā)（2019）12號(hào)關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)中央企業(yè)和中央金融機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察組織建設(shè)的若干意見(jiàn)，2019年9月，中國(guó)海油頒布了加強(qiáng)和改進(jìn)以紀(jì)檢監(jiān)察為龍頭“五位一體”內(nèi)部監(jiān)督組織建設(shè)實(shí)施辦法，就加強(qiáng)和改進(jìn)中國(guó)海油以紀(jì)檢監(jiān)察為龍頭“五位一體”監(jiān)督組織建設(shè)提出了具體落實(shí)措施

7、。新設(shè)立16個(gè)紀(jì)委、增設(shè)4個(gè)審計(jì)監(jiān)察部、14名監(jiān)察專員，“五位一體”監(jiān)督隊(duì)伍編制從170名增加到284名。 進(jìn)一步優(yōu)化監(jiān)督機(jī)構(gòu) 中國(guó)海洋石油總公司加強(qiáng)和改進(jìn)以紀(jì)檢監(jiān)察為龍頭“五位一體”內(nèi)部監(jiān)督組織建設(shè)實(shí)施辦法（海油總?cè)?019657號(hào)）文件明確了總部機(jī)關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)改革優(yōu)化方案。 方案要點(diǎn)： 1、建立審計(jì)中心。作為集團(tuán)總部的派出機(jī)構(gòu)，履行監(jiān)督職能。 2、派出黨組巡視組（組長(zhǎng)從工作經(jīng)歷豐富的局級(jí)干部中選拔）。 3、加強(qiáng)監(jiān)察工作力量。分設(shè)案件審理處，充實(shí)案件檢查處，單設(shè)效能監(jiān)察處。 4、增加監(jiān)事會(huì)力量，向所屬企業(yè)增派監(jiān)事。五位一體的聯(lián)動(dòng)與整合總公司審計(jì)監(jiān)察部審計(jì)管理處重大項(xiàng)目處質(zhì)量控制處案件審理處案件

8、檢查處效能監(jiān)察處IT審計(jì)處綜合管理處審計(jì)中心北京分部海外（金融）分部新設(shè)兩個(gè)監(jiān)察類處室減少原審計(jì)一至三處新設(shè)三個(gè)處綜合處兼顧審計(jì)中心的行政管理職能監(jiān)事會(huì)巡視組監(jiān)事會(huì)辦公室風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室巡視組辦公室三辦合署辦公總公司審計(jì)監(jiān)察部?jī)?yōu)化后組織結(jié)構(gòu)五位一體的聯(lián)動(dòng)與整合具體方案仍在起草中主 要 內(nèi) 容紀(jì)檢監(jiān)察四道防線建設(shè)二五位一體監(jiān)督體系建設(shè)一風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)事會(huì)工作三內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展情況四典型案例五16思想防線 紀(jì)律防線 制度防線 監(jiān)督防線 四道防線抓根本，持續(xù)完善制度和程序，筑牢制度防線 抓關(guān)鍵，發(fā)揮查辦案件的治本功能，筑牢紀(jì)律防線 抓源頭，著眼公開(kāi)和透明，筑牢監(jiān)督防線 抓基礎(chǔ)，堅(jiān)持教育先行，筑牢思想防線 筑

9、牢“四道防線”，努力營(yíng)造廉潔從業(yè)、健康向上的文化氛圍1617教育引導(dǎo) 制度規(guī)范 監(jiān)督管理 嚴(yán)肅懲戒 文化熏陶 工作模式教育引導(dǎo)、制度規(guī)范、監(jiān)督管理、嚴(yán)肅懲戒、文化熏陶環(huán)環(huán)相扣四道防線1718使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及管理人員廉潔從業(yè)的行為由制度約束下的他律層面逐步向文化熏陶下的自律層面升華。 思想道德上不想制度程序上不能激勵(lì)機(jī)制上不必監(jiān)督懲處上不敢追求的效果融入中心，服務(wù)大局，讓海油人“不想、不能、不必、不敢”腐敗，為企業(yè)營(yíng)造廉潔從業(yè)健康氛圍四道防線1819 一是基本形成反腐倡廉思想教育的長(zhǎng)效機(jī)制。 思想教育與黨風(fēng)廉政建設(shè)實(shí)行各級(jí)管理人員有責(zé)制， “一把手”是第一責(zé)任人，實(shí)現(xiàn)管事、管人、管思想、管教育相統(tǒng)一

10、。 在干部學(xué)院教學(xué)大綱中，反腐倡廉教育已成為領(lǐng)導(dǎo)人員任職的必修課。在員工入職教育中，廉潔從業(yè)、“紅線文化”教育也已成為必修課。 第一道防線： 抓基礎(chǔ)，堅(jiān)持教育先行，筑牢思想防線 1920 本屆黨組強(qiáng)調(diào)：狠抓公司內(nèi)部廉潔制度執(zhí)行，廉潔與否應(yīng)該成為衡量干部素質(zhì)的底線，廉潔應(yīng)該成為公司文化的重要內(nèi)容，要制訂幾條“紅線”，踩“紅線”者要付出沉重代價(jià)； 廣泛深入地做好具有中國(guó)海油特色的中國(guó)海洋石油總公司員工違紀(jì)處理辦法宣貫工作,推動(dòng)“紅線文化”建設(shè)； “紅線”文化已經(jīng)逐漸成為中國(guó)海油廉潔文化的“代名詞”。二是訂家法、立家規(guī)，扎實(shí)有力地推動(dòng)“紅線文化”建設(shè)“文化而潤(rùn)其內(nèi)，養(yǎng)德以固其本”第一道防線：思想防線

11、 20212019年根據(jù)黨組劃定紅線的要求，五上五下制訂中國(guó)海洋石油總公司員工違紀(jì)處理辦法。該辦法既與黨紀(jì)國(guó)法接軌，又具有海油特色，2019年，我們根據(jù)法律法規(guī)的更新進(jìn)行了首次修訂，今年我們已經(jīng)啟動(dòng)了第二次修訂。該辦法得到了中紀(jì)委法規(guī)室和國(guó)資委紀(jì)委駐委監(jiān)察局的好評(píng)。2019年1月15日，國(guó)有企業(yè)職工獎(jiǎng)懲條例廢止后，已經(jīng)有十多家中央企業(yè)到公司學(xué)習(xí)做法第一道防線：思想防線 21貫徹措施全員培訓(xùn)，人手一冊(cè)自覺(jué)承諾，納入勞動(dòng)合同控股公司，依法轉(zhuǎn)換職工代表參與案件審理列入員工入職教育、培訓(xùn) 組織全體員工進(jìn)行廉潔從業(yè)承諾2019年黨組書記、總經(jīng)理傅成玉親自作序，向10個(gè)二級(jí)單位、19個(gè)總公司機(jī)關(guān)部門發(fā)放員

12、工違紀(jì)處理辦法(2019版)42733冊(cè)。每位員工都簽名承諾“自覺(jué)用辦法規(guī)范自身行為”，并將其納入勞動(dòng)合同管理。目前，員工違紀(jì)處理辦法教育和廉潔從業(yè)承諾已經(jīng)作為新員工入職教育、培訓(xùn)的必備內(nèi)容。 目前，員工違紀(jì)處理辦法劃定的“紅線”成了中國(guó)海油的家法。22第一道防線：思想防線 22民主生活會(huì)對(duì)照檢查基礎(chǔ)工作職代會(huì)述職述廉重大事項(xiàng)報(bào)告談話提醒建立領(lǐng)導(dǎo)人員廉政檔案三是突出抓好領(lǐng)導(dǎo)人員的廉潔從業(yè) 23第一道防線：思想防線 2019年重點(diǎn)工作 黨組研究決定在海油全系統(tǒng)開(kāi)展合規(guī)運(yùn)營(yíng)、廉潔從業(yè)專項(xiàng)效能監(jiān)察。一方面抓好總公司直管領(lǐng)導(dǎo)人員的自查自糾，另一方面抓好所屬單位自管干部的自查自糾，為確?！笆晃濉眻A滿收

13、關(guān)，“十二五”開(kāi)好頭、起好步奠定了良好基礎(chǔ)。 海油全系統(tǒng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員實(shí)行廉潔從業(yè)承諾254人，述廉議廉1029人次，開(kāi)展任職談話557人次，誡勉談話112人次，7人次上繳禮品價(jià)值近11萬(wàn)元。23 黨組成員帶頭進(jìn)行思想教育，傅成玉及各位領(lǐng)導(dǎo)在專題工作會(huì)、重要場(chǎng)合對(duì)干部隊(duì)伍作風(fēng)建設(shè)提出有針對(duì)性的要求； 公司主要領(lǐng)導(dǎo)每年都要參加紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)議，傅成玉同志每次都要發(fā)表講話； 黨組紀(jì)檢組每年以巡回上黨課的形式進(jìn)行反腐倡廉及形勢(shì)任務(wù)教育。四是反復(fù)灌輸、有效宣貫24第一道防線：思想防線 24內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系制度監(jiān)督教育懲防體系把內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系作為健全完善懲防體系的基礎(chǔ) 第二道防線： 抓根本，

14、持續(xù)完善制度和程序，筑牢制度防線一是基本理念上堅(jiān)持融入中心、服務(wù)大局2525集團(tuán)層面二級(jí)單位基層層面基本制度管理辦法操作細(xì)則二是制度體系化建設(shè)堅(jiān)持全方位、全流程、全覆蓋制度1、基本制度級(jí)2、管理辦法級(jí)3、操作細(xì)則級(jí)業(yè)務(wù)流程1、一級(jí)流程2、二級(jí)流程3、三級(jí)子流程關(guān)鍵控制點(diǎn)組織與文化制度與流程方法與工具26第二道防線：制度防線26三是實(shí)行決策、執(zhí)行、監(jiān)督既分離又協(xié)調(diào)的分權(quán)與制衡機(jī)制決策執(zhí)行監(jiān)督人人都有權(quán)力，人人都能干事人人權(quán)力都有限，人人都受監(jiān)督 27第二道防線：制度防線27主管領(lǐng)導(dǎo)按預(yù)算授權(quán)審批項(xiàng)目項(xiàng)目經(jīng)理組織招標(biāo)財(cái)務(wù)部門審查合同、完工單等不同業(yè)務(wù)部門參與招標(biāo)商務(wù)標(biāo)和技術(shù)標(biāo)分開(kāi)評(píng)標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)理組織實(shí)

15、施并申請(qǐng)付款主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)付款項(xiàng)目審查和決算比如：項(xiàng)目招投標(biāo)嚴(yán)格的工作流程28第二道防線：制度防線28黨組管理委員會(huì)投資和預(yù)算審查委員會(huì)保證黨的路線方針政策在企業(yè)的貫徹落實(shí)，黨的建設(shè)，干部管理最高行政決策機(jī)構(gòu)，制定企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)和改革的重大政策等對(duì)投資方向進(jìn)行宏觀管理,審查批準(zhǔn)重大投資項(xiàng)目建立有效的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)四是關(guān)注權(quán)力運(yùn)行的制約與監(jiān)督-尤其關(guān)注“一把手”29第二道防線：制度防線29黨組決策機(jī)制“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個(gè)別醞釀、會(huì)議決定”不能通過(guò)同意少數(shù)不同意多數(shù)基本制度：黨組議事規(guī)則第二道防線：制度防線30投委會(huì)決策機(jī)制總經(jīng)理投委員同意不同意2/3以上同意不能通過(guò)2/3以上不同意實(shí)行“

16、雙向否決制”單位提出需求立項(xiàng)可行性研究總公司計(jì)劃部組織專家論證報(bào)投委會(huì)決議第二道防線：制度防線31 初步形成了與中央反腐倡廉基本精神相符合、與國(guó)際石油行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控慣例相銜接、與公司客觀實(shí)際和未來(lái)發(fā)展遠(yuǎn)景要求相適應(yīng)的懲防體系。 體制機(jī)制持續(xù)變革強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理 企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略核心決策機(jī)制制度防線 加強(qiáng)過(guò)程管控“三重一大”第二道防線：制度防線“重大事項(xiàng)決策、重要干部任免、重要項(xiàng)目安排、大額資金的使用,必須經(jīng)集體討論做出決定”的制度32第三道防線：抓關(guān)鍵，發(fā)揮查辦案件的治本功能，筑牢紀(jì)律防線 中國(guó)海油原總經(jīng)理傅成玉同志強(qiáng)調(diào)：保護(hù)干部必須做到關(guān)口前移、教育在先，使保護(hù)職能體現(xiàn)在教育環(huán)節(jié)、制度環(huán)節(jié)、過(guò)程監(jiān)督環(huán)

17、節(jié)。但是，對(duì)已經(jīng)違紀(jì)的必須嚴(yán)肅查處，對(duì)涉嫌違法的堅(jiān)決移送司法機(jī)關(guān)處理，以此警醒大多數(shù)，保護(hù)大多數(shù)，真正體現(xiàn)“以人為本”。33信訪和舉報(bào)管理辦法案件檢查管理辦法案件審理管理辦法備案與征求意見(jiàn)管理辦法員 工 違 紀(jì)處 理 規(guī) 定談話提醒管理辦法回避管理暫行辦法領(lǐng)導(dǎo)人員責(zé)任追究管 理 規(guī) 定第三道防線：紀(jì)律防線一是建立科學(xué)公正、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的執(zhí)紀(jì)程序34程序公正是最基本的公正，嚴(yán)肅查處必須建立在科學(xué)公正嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫瘸绦蛑?。本著總體設(shè)計(jì)、反復(fù)醞釀、分步實(shí)施、成熟一個(gè)推出一個(gè)的原則，以中國(guó)海洋石油總公司員工違紀(jì)處理辦法為核心，陸續(xù)出臺(tái)了案件檢查案件審理信訪舉報(bào)和申訴征求意見(jiàn)和備案談話提醒回避管理等制度程序，

18、經(jīng)過(guò)幾年努力，反腐倡廉制度體系已經(jīng)搭建起來(lái)。2009年，根據(jù)中央的規(guī)定，研究制定了：總公司直管干部任職前人力資源部征求黨組紀(jì)檢組意見(jiàn)實(shí)施辦法;總公司直管干部任職前聽(tīng)取黨組紀(jì)檢組意見(jiàn)的辦法（試行） 。第三道防線：紀(jì)律防線3536 2019年至2019年，中國(guó)海油共收到群眾信訪舉報(bào)254件次，初步核實(shí)65件次，立案23件，結(jié)案58件，挽回直接經(jīng)濟(jì)損失28.95萬(wàn)元。有15人受到黨紀(jì)政紀(jì)處理,移送司法機(jī)關(guān)3人，刑事處理5人，組織處理4人，責(zé)任追究7人。 二是始終保持查處違紀(jì)案件的威懾力。第三道防線：紀(jì)律防線3637第三道防線：紀(jì)律防線三是充分發(fā)揮案件查辦的治本功能。根據(jù)公司高效高速發(fā)展的實(shí)際，案件查

19、辦工作堅(jiān)持未雨綢繆、防微杜漸。在不同時(shí)期，有針對(duì)性地將一些傾向性、代表性的問(wèn)題作為工作重點(diǎn)，做到“查處一案，教育一片；治理一線，規(guī)范一面”，有效杜絕了個(gè)別、苗頭性問(wèn)題發(fā)展為普遍、傾向性問(wèn)題。在促進(jìn)保障公司可持續(xù)發(fā)展的同時(shí)也極大地保護(hù)了干部。整飭紀(jì)律，糾正“潛規(guī)則”典型案例：番禺FPSO項(xiàng)目組“小金庫(kù)”、李自立“包二奶”以點(diǎn)帶面，治理“經(jīng)商辦企業(yè)”典型案例：宮俊林辦企業(yè)，開(kāi)展“管理人員經(jīng)商辦企業(yè)專項(xiàng)效能監(jiān)察”服務(wù)大局，提高“協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行境界”典型案例：修井機(jī)、青島場(chǎng)地維護(hù)權(quán)威，加強(qiáng)“制度執(zhí)行力”典型案例：Liftboat、船舶租賃3738第四道防線：抓源頭，注重公開(kāi)透明，筑牢監(jiān)督防線一是堅(jiān)持

20、“一崗雙責(zé)”，嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制中國(guó)海油黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作責(zé)任制實(shí)施辦法把以經(jīng)營(yíng)管理為重點(diǎn)、以內(nèi)部控制制度體系為基礎(chǔ)的懲防體系和體系執(zhí)行責(zé)任 分解到部門，到個(gè)人3839 四掛鉤一票否決二是加強(qiáng)考核，與績(jī)效考核、人員獎(jiǎng)懲、任免、選拔掛鉤，與評(píng)選先進(jìn)掛鉤落實(shí)情況考核與績(jī)效考核掛鉤考核結(jié)果與所屬單位年度人工成本總額和工資總額掛鉤與直管領(lǐng)導(dǎo)人員的全年薪酬總額掛鉤與領(lǐng)導(dǎo)人員任用及后備干部選拔考核掛鉤對(duì)直接責(zé)任者評(píng)選先進(jìn)和年終獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)施一票否決 第四道防線：監(jiān)督防線3940反腐倡廉中國(guó)海油科學(xué)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系 經(jīng)濟(jì)發(fā)展政治保障社會(huì)人文黨風(fēng)建設(shè)三是將黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉工作情況納入中國(guó)海油科學(xué)發(fā)展評(píng)

21、價(jià)指標(biāo)體系之中 第四道防線：監(jiān)督防線4041加強(qiáng)信訪舉報(bào)工作，維護(hù)職工群眾參與反腐倡廉工作渠道。向廣大員工和合作伙伴進(jìn)行公開(kāi)信訪舉報(bào)責(zé)任人、聯(lián)系方式、通信地址、辦公場(chǎng)所，建立專用傳真、電子信箱、錄音電話信訪渠道。職工代表參與案件審理 ，依據(jù)員工違紀(jì)處理辦法嚴(yán)肅懲處。四是注重公開(kāi)、透明第四道防線：監(jiān)督防線4142中國(guó)海油的資產(chǎn)延伸到哪里，效能監(jiān)察的觸角就伸展到哪里！ 六年來(lái)，全系統(tǒng)共立項(xiàng)412項(xiàng)，提出監(jiān)察建議532條，挽回直接經(jīng)濟(jì)損失5040萬(wàn)元，節(jié)約資金3490萬(wàn)元。 采辦專項(xiàng)效能監(jiān)察 清理不良資產(chǎn)專項(xiàng)效能監(jiān)察 清理領(lǐng)導(dǎo)人員違規(guī)從事?tīng)I(yíng)利性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)專項(xiàng)效能監(jiān)察 庫(kù)存管理、成本管理專項(xiàng)效能監(jiān)察 成

22、本管理效能監(jiān)察工程建設(shè)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)治理合規(guī)運(yùn)營(yíng)廉潔從業(yè)專項(xiàng)效能監(jiān)察 五是抓好效能監(jiān)察第四道防線：監(jiān)督防線4243 總體上看，在中央反腐倡廉方針的指引下，通過(guò)構(gòu)筑“四道防線”，中國(guó)海油已經(jīng)初步建立了符合中央要求的教育、制度和監(jiān)督并重的懲防體系。反映了“十六字方針”（標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防 ）和懲防體系在中國(guó)海油“落地生根”的工作思路，并取得了良好效果。 四道防線43“十一五”反腐倡廉之路 以上總結(jié)是六年來(lái)中國(guó)海油監(jiān)督工作不斷變革、持續(xù)創(chuàng)新的基本經(jīng)驗(yàn)。 在建設(shè)國(guó)際一流能源公司的過(guò)程中，統(tǒng)籌部署、深入推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)；在全面加強(qiáng)黨風(fēng)建設(shè)和反腐敗工作中，全力推進(jìn)國(guó)際一流能源公司建設(shè)，使反腐

23、倡廉建設(shè)成為國(guó)際一流能源公司不可分割的有機(jī)組成部分。 海上大慶油田的建成就生動(dòng)地體現(xiàn)了反腐倡廉建設(shè)所發(fā)揮的促進(jìn)和保障作用。44黨的路線、方針、政策 中央反腐倡廉基本精神 中央對(duì)國(guó)有企業(yè)反腐倡廉具體要求 中國(guó)海油實(shí)際 初步形成與中央關(guān)于反腐倡廉基本精神相符合，與國(guó)際石油行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控慣例相銜接，與中國(guó)海油客觀實(shí)際和未來(lái)發(fā)展遠(yuǎn)景要求相適應(yīng)的懲防體系 中國(guó)海油經(jīng)營(yíng)管理制度體系 風(fēng)險(xiǎn)管理體系 懲防體系 “十一五”反腐倡廉之路國(guó)際石油行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控慣例45決策風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系防火墻實(shí)現(xiàn)了“三個(gè)沒(méi)有”沒(méi)有重大責(zé)任事故沒(méi)有重大安全環(huán)保事故沒(méi)有重大投資決策失誤資產(chǎn)規(guī)模不

24、斷擴(kuò)大；經(jīng)營(yíng)績(jī)效不斷提升；發(fā)展質(zhì)量不斷提高；競(jìng)爭(zhēng)能力全面增強(qiáng)。保障和促進(jìn)了中國(guó)海油高效高速發(fā)展?！笆晃濉狈锤?6 “很鼓舞，很振奮！” “在企業(yè)黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉方面，中國(guó)海油形成了一整套成功經(jīng)驗(yàn)，形成了一整套的制度體系，將懲防體系、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體系有機(jī)結(jié)合起來(lái)，不再是“兩張皮”，為企業(yè)的健康發(fā)展、為企業(yè)的黨風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)提供了有力保障?！?2009年2月13日，中央政治局常委、中央紀(jì)委書記賀國(guó)強(qiáng)在中國(guó)海油調(diào)研時(shí)講話鼓 勵(lì) 與 鞭 策47 鼓 勵(lì) 與 鞭 策 2009年7月16日，中央紀(jì)委常委、監(jiān)察部副部長(zhǎng)兼國(guó)家預(yù)防腐敗局副局長(zhǎng)屈萬(wàn)祥同志，專程到中國(guó)海油調(diào)研預(yù)防腐

25、敗工作，并確定中國(guó)海油為兩家國(guó)有企業(yè)預(yù)防腐敗工作試點(diǎn)單位之一。 48 主 要 內(nèi) 容紀(jì)檢監(jiān)察四道防線建設(shè)二五位一體監(jiān)督體系建設(shè)一三 內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展情況四典型案例五 風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)事會(huì)工作（一）背景-外部環(huán)境 國(guó)資委2019年出臺(tái)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引，提出用3-5年時(shí)間,在中央企業(yè)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)，拉開(kāi)了中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的序幕。 2019年，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)共同出臺(tái)了企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范，提供了統(tǒng)一的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，標(biāo)志著國(guó)內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)取得重大突破。一、風(fēng)險(xiǎn)管理502019至2019年，中國(guó)海油有限公司通過(guò)了SOX404法案遵循工作。原總經(jīng)理傅

26、成玉同志指出：“中海油的管理制度與國(guó)際公司比較是有差距的，我們有必要以有限公司落實(shí)SOX404法案為契機(jī)，逐步在總公司系統(tǒng)內(nèi)健全和完善內(nèi)部控制體系。要把風(fēng)險(xiǎn)管理納入正規(guī)化、專業(yè)化軌道，建立完善的組織，形成專業(yè)化的工作方法”。一、風(fēng)險(xiǎn)管理原總公司黨組書記、總經(jīng)理傅成玉同志多次強(qiáng)調(diào)：“中國(guó)海油多年來(lái)之所以能保持高速高效發(fā)展，在一定程度上得益于公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體系（制度）基本上能適應(yīng)改革發(fā)展要求?！保ㄒ唬?背景-內(nèi)部需求512019年6月11日，原總經(jīng)理傅成玉同志簽發(fā)了關(guān)于“優(yōu)化內(nèi)部控制體系 推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理”項(xiàng)目啟動(dòng)及成立項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)的通知，正式拉開(kāi)了在全海油推行“優(yōu)化內(nèi)部控制體系 推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

27、”的大幕。（一）背景-啟動(dòng)項(xiàng)目的總體目標(biāo)是：以完善優(yōu)化內(nèi)部控制體系為核心，3年內(nèi)初步建立中國(guó)海油的全面風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)支持體系，建立與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的管理理念和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化，為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理樹(shù)立清晰的界定目標(biāo)及工作程序與方法指引，將風(fēng)險(xiǎn)管理流程融入到公司的日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)之中。 52（二）總體歷程內(nèi)部控制體系化建設(shè)的三個(gè)階段第一階段，自2019年下半年至2019年上半年，中國(guó)海油內(nèi)部控制體系化建設(shè)由點(diǎn)到面、由淺入深，逐步打造風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)支持體系。 第二階段，自2019年下半年至2009年底，逐步探索形成了三級(jí)內(nèi)控制度體系化建設(shè)思路。第三階段，2019年初，總公司頒布了風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體

28、系建設(shè)指引和內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)辦法，明確了風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控建設(shè)的原則、方法和程序，為今后工作指明了方向。同時(shí)，在總結(jié)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度體系建設(shè)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)、借鑒內(nèi)部控制配套指引的基礎(chǔ)上，全面推開(kāi)內(nèi)控制度體系化建設(shè)。 53勘探風(fēng)險(xiǎn)地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)投資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)烴源圈閉儲(chǔ)層配置保存水深技術(shù)難度氣候水文經(jīng)濟(jì)模式產(chǎn)品價(jià)格通貨膨脹盆地資源成本財(cái)稅條款政治環(huán)境9因素15參數(shù)5因素8參數(shù)6因素6參數(shù)4因素4參數(shù)2因素11參數(shù)5因素8參數(shù)4類風(fēng)險(xiǎn)；15項(xiàng)影響因素；57項(xiàng)評(píng)價(jià)參數(shù)。風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 工程技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn) 投資環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)建立勘探風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)模板化勘探風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)新思路：分解影響因素確定評(píng)價(jià)參數(shù)量化評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)制

29、定指標(biāo)體系一是在油氣地質(zhì)勘探評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)的量化分析技術(shù)趨于成熟。（三）強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理54實(shí)行既分離又協(xié)調(diào)的制衡機(jī)制 建立集團(tuán)采辦部和各使用單位二級(jí)管理體制，分工負(fù)責(zé)管理，集團(tuán)組織集中采辦和戰(zhàn)略協(xié)議項(xiàng)目的具體實(shí)施。采辦集中管理技術(shù)與商務(wù)分離決策與操作分離監(jiān)督與運(yùn)作分離公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第xx號(hào)采購(gòu)（征求意見(jiàn)稿） 第三條 企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注采購(gòu)業(yè)務(wù)的下列風(fēng)險(xiǎn)：采購(gòu)環(huán)節(jié)出現(xiàn)舞弊，可能導(dǎo)致采購(gòu)項(xiàng)目質(zhì)次價(jià)高（三）強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理二是加強(qiáng)和完善了采辦環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控55金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建思路圖通過(guò)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建，針對(duì)影響經(jīng)營(yíng)的內(nèi)外

30、部風(fēng)險(xiǎn)因素，采用科學(xué)的預(yù)警方法和模型，監(jiān)測(cè)金融運(yùn)行過(guò)程，達(dá)到金融風(fēng)險(xiǎn)控制與防范的目的，保障金融業(yè)務(wù)穩(wěn)健高效的運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、持續(xù)的效益。（三）強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理三是建立了金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系56是風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控工作具體落地的手段和工具（三）強(qiáng)化重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理四是搭建了風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制信息平臺(tái)。57風(fēng)險(xiǎn)管理效果健全體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力化解風(fēng)險(xiǎn)培育文化培養(yǎng)人才經(jīng)驗(yàn)成果獲業(yè)界肯定（四）風(fēng)險(xiǎn)管理效果“集中精力做主業(yè)、不亂投資、不亂鋪攤子、不投資房地產(chǎn)、不在二級(jí)市場(chǎng)炒股票、不從事金融衍生品投資” 總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)成果獲得多項(xiàng)國(guó)家及行業(yè)獎(jiǎng)項(xiàng)制度建設(shè)從“見(jiàn)空植樹(shù)”向“規(guī)劃植樹(shù)”的轉(zhuǎn)

31、變，制度全面覆蓋；風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制“兩張皮”向全面風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變，促進(jìn)了將風(fēng)險(xiǎn)管理理念有機(jī)融入內(nèi)控制度體系從強(qiáng)化由管事逐漸過(guò)渡到強(qiáng)化管制度轉(zhuǎn)變，保證制度有效執(zhí)行；從“一把手的權(quán)力大于制度”向“一把手的權(quán)力服服從于制度”的轉(zhuǎn)變，防范人為風(fēng)險(xiǎn) 2019-2019年共培養(yǎng)了223名高、中、初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理師。582019年，有限公司境外上市國(guó)有控股公司內(nèi)控體系的優(yōu)化與實(shí)施，獲第二十屆全國(guó)石油企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果（行業(yè)部級(jí)）一等獎(jiǎng)。2019年，油氣利用公司股權(quán)多元化非上市公司化的風(fēng)險(xiǎn)管理獲了全國(guó)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果（國(guó)家級(jí)）一等獎(jiǎng)。2009年，總公司以建設(shè)國(guó)際一流能源公司為目標(biāo)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系構(gòu)建與

32、實(shí)施，獲：總公司科技進(jìn)步一等獎(jiǎng)；第二十二屆全國(guó)石油企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果（行業(yè)部級(jí)）一等獎(jiǎng)； 獲全國(guó)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果（國(guó)家級(jí)）一等獎(jiǎng)。（五）系統(tǒng)總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)成果獲得業(yè)界的肯定與認(rèn)可59 山東海化公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析60?；瘓F(tuán)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、盈利狀況和對(duì)外擔(dān)保國(guó)資委2019.7.12中國(guó)海洋石油總公司2009財(cái)務(wù)決算批復(fù) 債務(wù)狀況：2009年末資產(chǎn)負(fù)債率71%，高于 總公司平均資產(chǎn)負(fù)債率33.8%。 對(duì)外擔(dān)保：2009年末對(duì)外提供擔(dān)保余額35.8億。 盈利狀況：2009年度虧損7.6億，同比增虧1.8億。 國(guó)資委要求： 總公司吳孟飛總會(huì)計(jì)師批示：其中為民營(yíng)、外資企業(yè)提供擔(dān)保9.9億。所屬38戶子企業(yè)

33、有17戶處于虧損狀態(tài)，虧損企業(yè)虧損額11.3億?！斑M(jìn)一步強(qiáng)化新并入企業(yè)的管理，加大扭虧增盈工作力度，規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理，完善內(nèi)控機(jī)制，并及時(shí)清理對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)目，促進(jìn)提高經(jīng)營(yíng)管理水平”。要求加強(qiáng)關(guān)注海化集團(tuán)的負(fù)債率等經(jīng)營(yíng)情況及改進(jìn)措施。高度關(guān)注?；瘓F(tuán)經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況 612019年至2019年4月?；瘓F(tuán)經(jīng)營(yíng)狀況改善 扭虧為盈： 負(fù)債率下降： 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率改善： 清理?yè)?dān)保貸款：2019年利潤(rùn)總額1.37億，2019年14月利潤(rùn)總額0.69億由2009年的71%降至2019年4月的68.92%應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)由2009年的15.7天降至2019年的9.8天減少與其他企業(yè)相互間擔(dān)保借款，借款性質(zhì)趨向

34、單一。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率提高，周轉(zhuǎn)情況良好。對(duì)外擔(dān)保金額由2009年末的35.8億（9家）降至2019年4月的0.3億（1家），另外，參股20的山東?；簶I(yè)化工公司對(duì)外擔(dān)保5.2億（7家） 對(duì)外擔(dān)保系?；瘓F(tuán)加入中國(guó)海油前擔(dān)保業(yè)務(wù)的延續(xù)。加入海油之后已全面停止對(duì)外擔(dān)保，并積極與擔(dān)保單位溝通解除擔(dān)保事宜。 對(duì)內(nèi)擔(dān)保系?；瘓F(tuán)下屬?；煞輰?duì)其全資或控股子公司的擔(dān)保。62山東?；瘓F(tuán)存在可持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、資金短缺及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)資金短缺及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不良資產(chǎn)較多資產(chǎn)更新慢消費(fèi)稅政策風(fēng)險(xiǎn)資金短缺負(fù)債率偏高短期債務(wù)比率大資金占用水平較高至2019年末閑置及待報(bào)廢等不良資產(chǎn)原值7.95億，凈額2.87億。至2

35、019年4月末固定資產(chǎn)凈值86.06億，較年初減少2.18億。企業(yè)貨幣資金大部分用于還貸，固定資產(chǎn)投入較小。購(gòu)買原材料及銷售油品環(huán)節(jié)的納稅情況。2019年末貨幣資金余額為12.62億元，僅相當(dāng)于1-4季度營(yíng)業(yè)收入的9.9%，相當(dāng)于短期借款的38。2019年4月末資產(chǎn)負(fù)債率68.92%，高于同期煉化事業(yè)部59.8%的平均 水平和總公司36.2%的平均水平（化工行業(yè)一般約為55%）。4月末帶息負(fù)債62.19億，一年內(nèi)需要償還的短期借款51.69億。1-4月利息支出1.25億，相當(dāng)于凈利潤(rùn)（0.056億）的22倍。短期負(fù)債水平明顯偏高，2019年4月末流動(dòng)負(fù)債占總負(fù)債的88.3%，短期借款為長(zhǎng)期借款

36、的4.9倍，占全部借款的83%，流動(dòng)比率低至0.33.短期償債能力非常低，企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)的現(xiàn)金流主要用于應(yīng)付短期還貸，一旦市場(chǎng)環(huán)境惡化或者產(chǎn)品價(jià)格下跌，會(huì)面臨較大的短期還貸困難。持有較高的債務(wù)水平帶來(lái)較大的還貸付息壓力，對(duì)資金相對(duì)短缺的?；瘓F(tuán)影響較大。2019年4月末應(yīng)收賬款余額5.46億元，應(yīng)收票據(jù)10.3億元，資金占用水平較高。63山東?；瘓F(tuán)存在可持續(xù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、資金短缺及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示：高負(fù)債率和低流動(dòng)性將影響海化集團(tuán)的再次信貸融資能力，迫使其通過(guò)其他方式去獲得資金，比如通過(guò)應(yīng)付票據(jù)融資、保證或者抵押的方式融資。此類融資方式非長(zhǎng)久之計(jì)，需統(tǒng)籌考慮安排。參股的山東海化煤業(yè)化工公司的對(duì)外擔(dān)

37、保金額較大，?；瘓F(tuán)作為第一大股東，應(yīng)予以關(guān)注。與2019年初相比存貨的資金占用漲幅較大，應(yīng)注意保持合理庫(kù)存，規(guī)避原材料市場(chǎng)價(jià)格震蕩帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。與2019年初相比應(yīng)收賬款的資金占用漲幅較大，應(yīng)完善賒銷信用政策及內(nèi)控程序，防止前清后欠，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。64 確立專兼結(jié)合、以專為主的監(jiān)事會(huì)工作總體思路。 制定專職監(jiān)事管理制度體系文件，規(guī)范履職行為。該體系主要包括：派出監(jiān)事管理制度（暫行）、派出監(jiān)事管理辦法（暫行）、派出監(jiān)事監(jiān)督檢查報(bào)告編報(bào)細(xì)則（暫行）、派出監(jiān)事監(jiān)督檢查報(bào)告成果運(yùn)用實(shí)施細(xì)則（暫行）、派出監(jiān)事培訓(xùn)細(xì)則（暫行）等 5個(gè)基本制度、管理辦法和操作細(xì)則，自2009年 8月30日起施行。 精心選拔

38、培訓(xùn)專職監(jiān)事隊(duì)伍。從總公司現(xiàn)任職管干部中選拔監(jiān)事會(huì)主席，從審計(jì)、財(cái)務(wù)方面的處級(jí)干部中選拔具有較強(qiáng)專業(yè)素養(yǎng)的專職監(jiān)事。根據(jù)這一標(biāo)準(zhǔn)先后選拔了 6 名專職監(jiān)事會(huì)主席和 6 名專職監(jiān)事，并對(duì)全系統(tǒng)80余名專、兼職監(jiān)事開(kāi)展了公司治理、上市公司規(guī)則、監(jiān)事會(huì)工作實(shí)務(wù)、財(cái)務(wù)管理等為期8天的監(jiān)事業(yè)務(wù)培訓(xùn)，系統(tǒng)掌握監(jiān)事會(huì)工作實(shí)務(wù)操作的基本方法，增強(qiáng)了做好監(jiān)事工作的“六種意識(shí)”，提高了開(kāi)展監(jiān)督檢查工作“五種能力”。二、內(nèi)部監(jiān)事會(huì)工作65 任命派出監(jiān)事，全面覆蓋十六家全資、控股公司?？偣緦ｉT召開(kāi)監(jiān)事隊(duì)伍任命和進(jìn)駐動(dòng)員大會(huì)，各所屬單位也正陸續(xù)召開(kāi)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員會(huì)議，迎接總公司派出監(jiān)事正式進(jìn)駐。除有限公司外，對(duì)其余的全

39、資子公司直接委派專職監(jiān)事會(huì)主席和專職監(jiān)事，對(duì)控股公司依法進(jìn)入，全面替換現(xiàn)有兼職監(jiān)事。 加強(qiáng)日常監(jiān)督和過(guò)程監(jiān)督。專職監(jiān)事以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，以檢查貫徹落實(shí)黨的路線、方針、政策和總公司重大決策執(zhí)行情況、重要工作部署完成情況和對(duì)所監(jiān)督單位重大決策的監(jiān)督為重點(diǎn)，以關(guān)注基礎(chǔ)管理工作和評(píng)價(jià)所監(jiān)督單位負(fù)責(zé)人履職行為為途徑，以總公司關(guān)注的重大事項(xiàng)為抓手，加強(qiáng)日常監(jiān)督和過(guò)程監(jiān)督，強(qiáng)化制度執(zhí)行力，推動(dòng)所監(jiān)督單位領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)。同時(shí)還要履行好總公司巡視工作職能。派出監(jiān)事每年兩次工作報(bào)告，重大事項(xiàng)隨時(shí)報(bào)告，直接送交總公司紀(jì)檢組組長(zhǎng)和總經(jīng)理。 加強(qiáng)監(jiān)督成果的運(yùn)用。對(duì)報(bào)告中披露的和領(lǐng)導(dǎo)批示的需要企業(yè)整改的問(wèn)題，建立

40、總公司機(jī)關(guān)各部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，積極與所監(jiān)督單位交換意見(jiàn)，共同推動(dòng)整改措施的落實(shí)，促進(jìn)所監(jiān)督單位科學(xué)發(fā)展。二、內(nèi)部監(jiān)事會(huì)工作66 總公司派出監(jiān)事會(huì)按照既定年度工作計(jì)劃，分成6個(gè)工作組，對(duì)15家單位進(jìn)行日常監(jiān)督， 2019年全年共報(bào)送監(jiān)督檢查月報(bào)58份，監(jiān)督檢查年中報(bào)告15份，共反映問(wèn)題211個(gè)，提出富有建設(shè)性的意見(jiàn)和建議194條。監(jiān)事工作辦公室編寫監(jiān)事工作動(dòng)態(tài)月報(bào)10期、監(jiān)事工作情況反映2期。派出監(jiān)事會(huì)所報(bào)送的14份專項(xiàng)報(bào)告得到了總公司領(lǐng)導(dǎo)的高度關(guān)注。監(jiān)事工作辦公室根據(jù)派出監(jiān)事會(huì)報(bào)送的報(bào)告，共編寫監(jiān)事工作動(dòng)態(tài)月報(bào)9期、監(jiān)事工作情況反映2期。二、內(nèi)部監(jiān)事會(huì)工作67 我們?cè)谕七M(jìn)監(jiān)督資源整合，加強(qiáng)監(jiān)督體系

41、建設(shè)，強(qiáng)化集團(tuán)控制力上的一系列做法，完全符合胡總書記的指示精神。 不但強(qiáng)化了紀(jì)檢組在黨組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下具體組織協(xié)調(diào)監(jiān)督工作的力度，還在一定程度上解決了同級(jí)監(jiān)督和監(jiān)督“一把手”的難題。 不但有效解決了國(guó)有資本從行政管理向股權(quán)管理轉(zhuǎn)變趨勢(shì)下加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)組織領(lǐng)導(dǎo)法律層面的問(wèn)題，又為紀(jì)檢監(jiān)察融入控股公司實(shí)施監(jiān)督提供了合法渠道。 在一定程度上解決了“老三會(huì)”與“新三會(huì)”問(wèn)題的同時(shí)，逐步形成了優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、信息共享、協(xié)調(diào)配合的監(jiān)督合力。 更加重要的是，為探索中國(guó)現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)特色的監(jiān)管體制，為黨的建設(shè)做出了積極貢獻(xiàn)。 二、內(nèi)部監(jiān)事會(huì)工作68主 要 內(nèi) 容紀(jì)檢監(jiān)察四道防線建設(shè)二五位一體監(jiān)督體系建設(shè)一 三內(nèi)部審計(jì)開(kāi)

42、展情況四典型案例五 風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)事會(huì)工作 隨著海油的高速高效發(fā)展和審計(jì)觀念技術(shù)的進(jìn)步，以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、對(duì)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)的管理審計(jì)已成為公司審計(jì)的主要內(nèi)容。 中國(guó)海油內(nèi)部審計(jì)逐漸從監(jiān)督型向服務(wù)型、從分散管理向集中管理、從經(jīng)驗(yàn)導(dǎo)向向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向、從單一監(jiān)督向聯(lián)動(dòng)監(jiān)督轉(zhuǎn)變。 內(nèi)部審計(jì)的演變 1981年起至2019年末，共對(duì)100多個(gè)石油合同和協(xié)議的“聯(lián)合賬簿”進(jìn)行了300多次的年度例行審計(jì)及各類專項(xiàng)審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，提出各類審計(jì)異議共3000多項(xiàng)，涉及金額1億8千多萬(wàn)美元，其中，外國(guó)石油作業(yè)者同意接受的已從聯(lián)合賬中剔除的金額達(dá)9千多萬(wàn)美元，維護(hù)了國(guó)家和企業(yè)的合法經(jīng)濟(jì)權(quán)益。 持續(xù)30年的聯(lián)合賬薄審計(jì)經(jīng)

43、濟(jì)責(zé)任審計(jì)投資項(xiàng)目審計(jì)管理審計(jì)IT審計(jì)聯(lián)合賬薄審計(jì) 中國(guó)海油內(nèi)審部門開(kāi)展了管理審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、投資項(xiàng)目審計(jì)等多種形式的審計(jì)。 2019年2019年六年間，完成各類審計(jì)項(xiàng)目1057項(xiàng)，提出審計(jì)建議5512條，為公司健康持續(xù)發(fā)展發(fā)揮了重要保障和促進(jìn)作用。20192019年審計(jì)總體情況國(guó)有企業(yè)外資民營(yíng)企業(yè)職工持股改制企業(yè)股權(quán)多樣化 結(jié)構(gòu)復(fù)雜 審計(jì)難度大 內(nèi)部審計(jì)的探索股權(quán)多元化公司審計(jì) 隨著中國(guó)海油向控股公司模式發(fā)展，總公司必然從直接管理向間接管理轉(zhuǎn)變，從行政管理向股權(quán)管理轉(zhuǎn)變。 選取了系統(tǒng)內(nèi)股權(quán)結(jié)構(gòu)較復(fù)雜的氣電公司、油氣利用公司等進(jìn)行實(shí)踐，對(duì)參控股公司審計(jì)的法律依據(jù)、審計(jì)實(shí)施過(guò)程中報(bào)告通知發(fā)送

44、、審計(jì)結(jié)果有效整改等問(wèn)題進(jìn)行了探索，股東審計(jì)與集團(tuán)公司治理研究課題被審計(jì)署列為省部級(jí)科研課題，并已順利通過(guò)評(píng)審，得到有關(guān)專家高度評(píng)價(jià)。 實(shí)施對(duì)大型重點(diǎn)項(xiàng)目事前、事中、事后全過(guò)程審計(jì)跟蹤如對(duì)海油中下游戰(zhàn)略的最大項(xiàng)目之一的惠州煉油項(xiàng)目，從2019年開(kāi)始，先后開(kāi)展了4次過(guò)程跟蹤審計(jì) 事前收集項(xiàng)目信息，建臺(tái)賬，參加專家評(píng)審會(huì),在概算批復(fù)階段提出意見(jiàn)項(xiàng)目組成立時(shí)有針對(duì)性的內(nèi)控培訓(xùn) 事中以采辦招投標(biāo)為主，對(duì)“四大控制”進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)。 事后開(kāi)展竣工決算審計(jì), 參與項(xiàng)目竣工驗(yàn)收(后評(píng)估)環(huán)節(jié),持續(xù)跟蹤。 事前事 中事 后 內(nèi)部審計(jì)的探索重點(diǎn)投資項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)項(xiàng)目管理階段的劃分與審計(jì)方式 跟蹤調(diào)查 過(guò)程審計(jì)決算

45、審計(jì) 決策 融資 設(shè)計(jì) 采辦 建造 竣工 后評(píng)價(jià)項(xiàng)目確定階段項(xiàng)目實(shí)施階段項(xiàng)目結(jié)束 20192019年，共對(duì)145個(gè)投資項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，涉及金額321億元。提出審計(jì)發(fā)現(xiàn)882個(gè)，從中發(fā)現(xiàn)了一些典型案例試點(diǎn)實(shí)施承包商審計(jì) 自2019年起，在符合國(guó)際慣例和總包合同相關(guān)條款下，對(duì)開(kāi)展承包商延伸審計(jì)的依據(jù)、內(nèi)容、方式做了初步研究，選取深水鉆井船項(xiàng)目和海工公司的大型建設(shè)項(xiàng)目作為試點(diǎn)，開(kāi)展承包商審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)承包商履行合同的過(guò)程監(jiān)督，防范了工程項(xiàng)目管理中的差錯(cuò)與舞弊，進(jìn)一步提高了大型建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)部控制水平。 內(nèi)部審計(jì)的探索承包商審計(jì) 探索為決策層服務(wù)的并購(gòu)審計(jì)中化建中化供銷山東海化中?；ね茝V中國(guó)海油風(fēng)險(xiǎn)文化

46、灌輸海油風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)完善并購(gòu)企業(yè)的管理制度夯實(shí)被收購(gòu)重組企業(yè)的資產(chǎn)摸清被收購(gòu)企業(yè)的家底中國(guó)海油集團(tuán)化協(xié)調(diào)發(fā)展并購(gòu)審計(jì) 內(nèi)部審計(jì)的探索并購(gòu)審計(jì) 探索ERP環(huán)境下的IT審計(jì)每年結(jié)合內(nèi)部控制審計(jì)開(kāi)展IT審計(jì) 2019年對(duì)對(duì)整個(gè)中國(guó)海油網(wǎng)絡(luò)安全進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。總結(jié)制訂了面向ERP系統(tǒng)的IT審計(jì)工作規(guī)范，出臺(tái)了總公司標(biāo)準(zhǔn)的IT審計(jì)要點(diǎn)，為全系統(tǒng)開(kāi)展IT審計(jì)提供了依據(jù)。 內(nèi)部審計(jì)的探索ERP環(huán)境下的IT審計(jì)上下聯(lián)動(dòng)、有效統(tǒng)一統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、分級(jí)負(fù)責(zé) 內(nèi)部審計(jì)組織運(yùn)行：各司其責(zé)到上下聯(lián)動(dòng) 總公司設(shè)審計(jì)監(jiān)察部統(tǒng)籌全系統(tǒng)審計(jì)工作，有獨(dú)立法人地位且有實(shí)際運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)的二級(jí)單位設(shè)立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)。 “三個(gè)統(tǒng)一”統(tǒng)一安排審計(jì)

47、計(jì)劃統(tǒng)一調(diào)配審計(jì)資源統(tǒng)一組織重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目 每年召開(kāi)一次年度審計(jì)計(jì)劃協(xié)調(diào)會(huì)2019年開(kāi)始將采用自審、交辦、授權(quán)、聯(lián)合四種審計(jì)模式總公司審計(jì)監(jiān)察部各所屬公司審計(jì)監(jiān)察部2019年制訂了“中海油審計(jì)信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃”2019年中國(guó)海油審計(jì)信息系統(tǒng)上線內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)不斷加強(qiáng)審計(jì)流程進(jìn)一步規(guī)范 審計(jì)力度進(jìn)一步加大 審計(jì)效率進(jìn)一步提高審計(jì)監(jiān)察部網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)審計(jì)管理系統(tǒng)審計(jì)作業(yè)系統(tǒng)審計(jì)分析系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)審計(jì)流程信息化管理審計(jì)作業(yè)審計(jì)計(jì)劃審計(jì)分析項(xiàng)目管理項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)IT審計(jì)信息平臺(tái)Data provided (Z3)- SAP Audit Format -Data provided (Z3)- SAP Audit For

48、mat -IDEA分析工具-DART數(shù)據(jù)導(dǎo)出利用軟件直接從ERP系統(tǒng)取數(shù)分析IDEA分析工具主 要 內(nèi) 容紀(jì)檢監(jiān)察四道防線建設(shè)二五位一體監(jiān)督體系建設(shè)一 風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)事會(huì)工作三內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展情況四典型案例五典 型 案 例 以下案例是審計(jì)監(jiān)察工作中發(fā)現(xiàn)的的典型案例。近年來(lái)，中國(guó)海油高速高效發(fā)展態(tài)勢(shì)良好，但在合規(guī)運(yùn)營(yíng)廉潔從業(yè)方面。仍然存在一些問(wèn)題，分析這些案例，旨在警示風(fēng)險(xiǎn)，提升戰(zhàn)略執(zhí)行境界。案例一: 修井機(jī)吊裝運(yùn)輸工程典 型 案 例該項(xiàng)目是層層轉(zhuǎn)包的典型案例，在轉(zhuǎn)包過(guò)程中，公司利益外流到外部單位，加大了公司成本。項(xiàng)目基本情況 ：某分公司兩個(gè)修井機(jī)吊裝運(yùn)輸工程外部企業(yè)外部企業(yè)A分公司B公司所屬裝備公司

49、甲方：乙方：案例一: 修井機(jī)吊裝運(yùn)輸工程轉(zhuǎn)包金凱達(dá)航運(yùn)有限公司第一層第二層C公司綜合事業(yè)部轉(zhuǎn)包第三層轉(zhuǎn)包第四層上海望洋國(guó)際海能達(dá)船舶工程服務(wù)有限公司層層轉(zhuǎn)包8807年4月4日代望洋國(guó)際租賃駁船，協(xié)議金額35萬(wàn)元，協(xié)議約定由望洋國(guó)際支付A分公司B公司裝備B裝備報(bào)價(jià) 550.78萬(wàn)C公司報(bào)價(jià)664.71萬(wàn)(C油田生產(chǎn)事業(yè)部）低價(jià)中標(biāo)案例一: 修井機(jī)吊裝運(yùn)輸工程上海望洋國(guó)際報(bào)價(jià)412萬(wàn)C公司報(bào)價(jià)502.85萬(wàn)（C綜合事業(yè)部）低價(jià)中標(biāo)上海望洋國(guó)際C公司綜合事業(yè)部金凱達(dá)海能達(dá)C公司報(bào)價(jià)300萬(wàn)金凱達(dá)公司 浮吊工程 149萬(wàn)元海能達(dá)公司 拖船駁船 106萬(wàn)元吊裝運(yùn)輸工程最后價(jià)格為：149+35=184萬(wàn)元

50、明東順工程機(jī)械租賃站明東順08年10月8日向天津仲裁委員會(huì)提出申請(qǐng)，裁定應(yīng)付35萬(wàn)元，C裝備于09年2月18日支付35萬(wàn)元至今未付89合同價(jià)255萬(wàn)元合同價(jià)300萬(wàn)元合同價(jià)405萬(wàn)元合同價(jià)447.6萬(wàn)元A分公司B分公司所屬裝備公司案例一： 修井機(jī)吊裝運(yùn)輸工程金凱達(dá)航運(yùn)有限公司第一層第二層C公司綜合事業(yè)部第三層第四層上海望洋國(guó)際海能達(dá)船舶工程服務(wù)有限公司C公司 價(jià)差45萬(wàn)元望洋國(guó)際 價(jià)差105萬(wàn)元裝備公司 價(jià)差42.6萬(wàn)元 層層轉(zhuǎn)包，層層獲利吊裝運(yùn)輸工程最后價(jià)格為：149+35=184萬(wàn)元差額263.6萬(wàn)元90案例一：修井機(jī)吊裝運(yùn)輸工程 該項(xiàng)目是層層轉(zhuǎn)包的典型案例。一個(gè)最后184萬(wàn)元就完成的項(xiàng)目

51、在開(kāi)始之初報(bào)價(jià)到447萬(wàn)元。 在層層轉(zhuǎn)包中，外部單位獲利211萬(wàn)元。 B裝備公司在已落實(shí)駁船資源的情況下仍進(jìn)行轉(zhuǎn)包，造成駁船租賃費(fèi)重復(fù)支付。對(duì)低成本戰(zhàn)略和協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略的執(zhí)行存在較大偏差。91 關(guān)于工程轉(zhuǎn)、分包，我國(guó)建筑法、合同法、招標(biāo)投標(biāo)法有明確規(guī)定轉(zhuǎn)包非法，轉(zhuǎn)包合同不受法律保護(hù)。-非法轉(zhuǎn)包 根據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定，建筑工程進(jìn)行合法分包需具備以下條件： 1.工程總承包單位必須將部分工程分包給具有相應(yīng)資質(zhì)條件的分包單位。不具備相應(yīng)資質(zhì)條件的分包單位不得承擔(dān)分包任務(wù)。 2.工程分包必須經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可。分包比例不得超過(guò)30%。 3.工程主體結(jié)構(gòu)或關(guān)鍵部位的施工必須由承包單位自行完成，不得分包。 4.工程

52、分包單位不得將其承包的工程再分包。 符合上述條件的工程分包是合法分包，違反其中任何一個(gè)條件的分包即違法分包。國(guó)家法律明確規(guī)定禁止轉(zhuǎn)包92案例二： ：LIFTBOAT多功能鉆井船項(xiàng)目典 型 案 例項(xiàng)目基本情況 ：2019年1月26日和2019年1月13日，總公司分別批復(fù)Y公司建造兩艘LIFTBOAT平臺(tái)，估算59,933萬(wàn)元。合同交船時(shí)間分別為2019年11月15日和2019年2月15日。 2009年9月24日，Y公司投委會(huì)批準(zhǔn)項(xiàng)目組補(bǔ)報(bào)的項(xiàng)目預(yù)算，項(xiàng)目總投資預(yù)算為69,891萬(wàn)元。 截至2009年11月，項(xiàng)目進(jìn)度較計(jì)劃分別延期24個(gè)月和21個(gè)月。2019年7月22日交付使用。 1、 不具備開(kāi)工

53、條件的情況下開(kāi)工。2019年8月18日項(xiàng)目實(shí)際開(kāi)工時(shí)，缺少必要的圖紙，相關(guān)圖紙未經(jīng)審查；不符合鋼質(zhì)海船入級(jí)規(guī)范等行業(yè)規(guī)范及建造合同條款對(duì)開(kāi)工條件的規(guī)定。 LIFTBOAT項(xiàng)目具體情況 項(xiàng)目組不遵循項(xiàng)目建造程序，超越權(quán)限、違規(guī)辦事，對(duì)項(xiàng)目重大技術(shù)隱患應(yīng)對(duì)措施不當(dāng)，負(fù)有主要的直接責(zé)任。具體表現(xiàn)：項(xiàng)目組問(wèn)題和責(zé)任94 2、發(fā)現(xiàn)基本設(shè)計(jì)的重要錯(cuò)誤后沒(méi)有引起足夠重視，措施不當(dāng)。 2019年5月項(xiàng)目尚未正式開(kāi)工，項(xiàng)目組就發(fā)現(xiàn)基本設(shè)計(jì)方在空船重量計(jì)算上存在重大錯(cuò)誤，但在基本設(shè)計(jì)方未完成重新修正、船級(jí)社沒(méi)有審查，項(xiàng)目組也未審核重心計(jì)算結(jié)果的情況下，仍開(kāi)工建造，特別是2019年11月CCS審圖中心對(duì)設(shè)計(jì)提出質(zhì)疑

54、并發(fā)出警示后，項(xiàng)目組也沒(méi)有接受其合理建議，堅(jiān)持繼續(xù)施工，以致后來(lái)被迫進(jìn)行適應(yīng)性改造。同時(shí)，項(xiàng)目組建造過(guò)程中變更基本設(shè)計(jì)方未經(jīng)批準(zhǔn)，也未簽訂應(yīng)有的合同協(xié)議。 LIFTBOAT項(xiàng)目具體情況項(xiàng)目組問(wèn)題和責(zé)任95 4、項(xiàng)目管理薄弱。LIFTBOAT項(xiàng)目不僅邊設(shè)計(jì)、邊修改、邊建造；而且開(kāi)工兩年后才開(kāi)始編制項(xiàng)目預(yù)算；項(xiàng)目關(guān)鍵技術(shù)崗位長(zhǎng)期缺員；吊機(jī)、升降系統(tǒng)等重要采辦事項(xiàng)不規(guī)范。 3、未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行適應(yīng)性改造，加大損失。在出現(xiàn)升降障礙后，項(xiàng)目組未按與船廠簽訂的建造合同條款厘清責(zé)任，超越權(quán)限決定由我方獨(dú)自承擔(dān)全部改造成本，根據(jù)項(xiàng)目組費(fèi)用報(bào)告，適應(yīng)性改造預(yù)計(jì)支出約2,440萬(wàn)元。項(xiàng)目組在適應(yīng)性改造方案未獲批準(zhǔn)的情

55、況下，從2009年4月開(kāi)始實(shí)質(zhì)性改造工作，2009年6月后才上報(bào)適應(yīng)性改造開(kāi)工請(qǐng)示。 LIFTBOAT項(xiàng)目具體情況項(xiàng)目組問(wèn)題和責(zé)任96 LIFTBOAT項(xiàng)目具體情況 項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)于這種首次建造的船型認(rèn)識(shí)不足、重視不夠、組織不到位，管理失控。主要負(fù)責(zé)人負(fù)有直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 具體表現(xiàn)在：1、組織措施不到位。未定期組織召開(kāi)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議；領(lǐng)導(dǎo)小組人員調(diào)整不及時(shí)；管理權(quán)限下放而弱化管控力度；項(xiàng)目人員配備不完整，重要技術(shù)崗位長(zhǎng)期空缺。 2、項(xiàng)目管理過(guò)程缺乏主動(dòng)性。項(xiàng)目建造過(guò)程中，領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)同志被動(dòng)接受信息多，主動(dòng)過(guò)問(wèn)情況少；向項(xiàng)目組做出過(guò)一些指示，但監(jiān)督檢查落實(shí)情況少；與項(xiàng)目組的溝通渠道不暢。3

56、、職責(zé)履行不當(dāng)、整改措施不得力。未對(duì)有關(guān)重大事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行決策。如未及時(shí)糾正項(xiàng)目建設(shè)的“三邊”狀態(tài)；未對(duì)項(xiàng)目超支采取有效措施；技術(shù)監(jiān)督不到位；適應(yīng)性改造過(guò)程失控；部分重大變更未上報(bào)總公司批準(zhǔn)等。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組問(wèn)題和責(zé)任 97 LIFTBOAT項(xiàng)目具體情況 相關(guān)業(yè)務(wù)部門沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的問(wèn)題，監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)不到位，負(fù)有間接管理責(zé)任。 LIFTBOAT項(xiàng)目的業(yè)務(wù)以及技術(shù)檢查、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)由物資裝備部負(fù)責(zé)，預(yù)算和資金管理由計(jì)劃資金部負(fù)責(zé)，項(xiàng)目后期部分業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理由油田生產(chǎn)事業(yè)部負(fù)責(zé)。但物資裝備部未對(duì)概念設(shè)計(jì)方的設(shè)計(jì)能力進(jìn)行充分評(píng)估；油田生產(chǎn)事業(yè)部費(fèi)用核對(duì)不及時(shí)；計(jì)劃資金部未能及時(shí)

57、組織編制項(xiàng)目預(yù)算。業(yè)務(wù)部門的問(wèn)題和責(zé)任 98 LIFTBOAT項(xiàng)目具體情況總公司對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理責(zé)任人職務(wù)處 理褚寅秋 項(xiàng)目總經(jīng)理撤職、行政降三級(jí)處分張建軍王永新 控制部經(jīng)理 技術(shù)部經(jīng)理行政降一級(jí)處分，扣發(fā)56個(gè)月獎(jiǎng)金王新根 技術(shù)部經(jīng)理警告處分，扣發(fā)3個(gè)月年終獎(jiǎng)的經(jīng)濟(jì)處罰李迅科 公司副總裁、項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo) 小組責(zé)任人 撤職、行政降一級(jí)處分劉寶元、劉書水趙順強(qiáng)、董中新有關(guān)部門責(zé)任人警告處分，扣發(fā)3-12個(gè)月年終獎(jiǎng)的經(jīng)濟(jì)處罰99案例三： 船舶事業(yè)部工作船租賃情況典 型 案 例項(xiàng)目基本情況 ：2019年4月至2009年4月，中海油服船舶事業(yè)部先后與多家民營(yíng)企業(yè)簽訂工作船委托建造并租賃協(xié)議，有效執(zhí)行的

58、為與14家民營(yíng)企業(yè)船東簽訂的35艘供應(yīng)船、三用工作船的委托建造并租賃協(xié)議。這些協(xié)議中包括總公司2019年批復(fù)但目前暫停建造的34艘工作船項(xiàng)目中的6艘小馬力工作船。這些協(xié)議均約定了租期不足5年（個(gè)別合同約定為6或8年）由中海油服回購(gòu)的條款。按照5年租期匡算，35艘工作船租金總支出金額超過(guò)42億元。船舶事業(yè)部工作船租賃情況 1、越權(quán)簽訂含資產(chǎn)回購(gòu)條款的船舶租賃合同。 雖然利用社會(huì)船舶資源是中海油服管理層的決策，但船舶事業(yè)部在未履行必要的上報(bào)及審批程序的情況下，越權(quán)與民營(yíng)企業(yè)船東簽訂含回購(gòu)條款的協(xié)議，其回購(gòu)條款超出了總公司采辦制度規(guī)定權(quán)限以及中海油服法人授權(quán)委托書授權(quán)范圍。其中：船舶事業(yè)部總經(jīng)理簽訂

59、10份21艘船的合同；主管副總經(jīng)理簽訂4份14艘船的合同。在上述合同協(xié)議中，加蓋船舶事業(yè)部行政章的9份、加蓋中海油服合同專用章的5份。 主要問(wèn)題和責(zé)任101船舶事業(yè)部工作船租賃情況 2、選擇船東未履行相關(guān)采辦和招評(píng)標(biāo)程序，所選擇的船東有些明顯缺乏履約能力。 在委托建造并租賃船舶的過(guò)程中，船舶事業(yè)部沒(méi)有按相關(guān)規(guī)定組織采辦和招評(píng)標(biāo)公開(kāi)選擇船東，而是由總經(jīng)理及主管副總經(jīng)理與船東協(xié)商，并確定主要協(xié)議條款，然后會(huì)同業(yè)務(wù)部門簽署協(xié)議。所選擇的船東有些財(cái)務(wù)實(shí)力較弱、部分船東為完成本次交易所臨時(shí)成立，明顯缺乏船舶租賃或建造經(jīng)驗(yàn)。主要問(wèn)題和責(zé)任102船舶事業(yè)部工作船租賃情況 3、某些合同執(zhí)行過(guò)程沒(méi)有體現(xiàn)企業(yè)的應(yīng)

60、有利益。 未設(shè)置必要的履約條款以保障船東履行建造義務(wù)，出現(xiàn)不履約行為時(shí)我方得不到補(bǔ)償；為滿足船東融資需要而變更協(xié)議形式；因船東單方原因而變更建造數(shù)量，如九江銀星造船有限公司分別由6艘先變更為8艘，然后由8艘變更為4艘；個(gè)別合同執(zhí)行存在重要疏漏，如2009年1月與浙江民龍海洋船務(wù)有限公司簽訂的2艘作業(yè)船的協(xié)議，船舶事業(yè)部一直沒(méi)有建造信息，直到2009年12月3日才反饋信息已在船廠建造。主要問(wèn)題和責(zé)任103船舶事業(yè)部工作船租賃情況 總公司對(duì)船舶事業(yè)部總經(jīng)理撤職、行政降2級(jí)，扣發(fā)12個(gè)月獎(jiǎng)金；主管副總經(jīng)理警告處分,扣發(fā)12個(gè)月獎(jiǎng)金；油服公司責(zé)任人國(guó)際業(yè)務(wù)和市場(chǎng)部合同管理統(tǒng)計(jì)崗員工、國(guó)際業(yè)務(wù)和市場(chǎng)部合