(完整版)財(cái)務(wù)管理制度(流程圖版)

1、 公司財(cái)務(wù)制度目錄第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)一、財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖二、財(cái)務(wù)部職責(zé)三、財(cái)務(wù)部權(quán)力四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)六、財(cái)務(wù)部主管職責(zé)第二章資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé)二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)三、預(yù)算編制程序四、年度預(yù)算編制程序五、年度預(yù)算編制平衡流程六、年度預(yù)算調(diào)整流程七、現(xiàn)金預(yù)算流程第三章財(cái)務(wù)成本控制管理一、成本控制主管崗位職責(zé)二、成本控制專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé)二、資產(chǎn)管理專員崗位職責(zé)三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程四、備用金收支賬務(wù)處理流程五、應(yīng)收賬款管理流程六、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理流程第

2、五章籌資與投資管理一、籌資與投資主管崗位職責(zé)二、籌資專員崗位職責(zé)三、投資專員崗位職責(zé)四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會(huì)計(jì)核算管理一、會(huì)計(jì)核算主管崗位職責(zé)二、會(huì)計(jì)核算專員崗位職責(zé)三、日記總賬賬務(wù)處理流程四、記賬憑證賬務(wù)處理流程五、科目匯總表核算流程六、固定資產(chǎn)核算流程七、利潤(rùn)核算流程第七章成本會(huì)計(jì)管理一、成本會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)二、成本會(huì)計(jì)專員崗位職責(zé)三、產(chǎn)品定額成本編制流程四、產(chǎn)品成本核算管理流程五、成本核算賬務(wù)處理流程第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款主管崗位職責(zé)二、應(yīng)收賬款專員崗位職責(zé)三、應(yīng)收賬款管理流程四、應(yīng)收票據(jù)處理流程五、呆賬死賬確認(rèn)流程六、壞賬處理流程第九章審

3、計(jì)管理一、審計(jì)主管崗位職責(zé)二、審計(jì)專員崗位職責(zé)三、審計(jì)工作流程四、貨幣資金審計(jì)流程五、存貨審計(jì)流程六、收入審計(jì)流程七、成本審計(jì)流程八、利潤(rùn)審計(jì)流程第十章稅務(wù)管理一、稅務(wù)主管崗位職責(zé)二、稅務(wù)專員崗位職責(zé)三、納稅籌劃流程四、納稅核算流程五、納稅申報(bào)流程 #第一章財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)一、公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖 二、財(cái)務(wù)部職責(zé)職責(zé)1職責(zé)2健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系職責(zé)職責(zé)4職責(zé)5編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案職責(zé)6負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放職責(zé)7負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本控制管理分析財(cái)

4、務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況當(dāng)好決策參謀，及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息職責(zé)8職責(zé)9進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作職責(zé)10有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門(mén)的關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作職責(zé)11編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作三、財(cái)務(wù)部權(quán)力權(quán)力4參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，為決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力參與年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃的制定，并提出意見(jiàn)和建議的權(quán)力參與年度、季度、月度銷售計(jì)劃的制定，并提出意見(jiàn)和建議的權(quán)力參與年度、季度、月度采供計(jì)劃的制定，并提出意見(jiàn)和建議的權(quán)

5、力權(quán)力Z)對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的部門(mén)、分支結(jié)構(gòu)和個(gè)人給予處罰權(quán)力6對(duì)其他部門(mén)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核權(quán)力=7部門(mén)內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán)權(quán)力8要求相關(guān)部門(mén)配合相關(guān)工作的權(quán)力權(quán)力其他相關(guān)權(quán)力四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)職責(zé)1在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作職責(zé)2、實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略職責(zé)3負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)4進(jìn)行稅收管理和方案制定職責(zé)5健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度職責(zé)6開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，增收節(jié)支、提高效益職責(zé)7監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé)職責(zé)1主

6、持本部的全面工作，組織并督促部門(mén)人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作職責(zé)2根據(jù)公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制標(biāo)準(zhǔn)職責(zé)4職責(zé)3負(fù)責(zé)組織會(huì)計(jì)法及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí)、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃職責(zé)5進(jìn)行公司成本管理，開(kāi)展成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析工作，提高贏利水平職責(zé)6負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況職責(zé)7負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理職責(zé)8對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作職責(zé)9對(duì)公司重大的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持職責(zé)10向上級(jí)主管匯報(bào)公司經(jīng)營(yíng)狀況，為公司高

7、級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議職責(zé)11組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和措施六、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)職責(zé)1財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行職責(zé)2組織公司會(huì)計(jì)的核算及年度審計(jì)職責(zé)3有效地管理運(yùn)用資金職責(zé)4監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來(lái)賬管理以及費(fèi)用開(kāi)支管理職責(zé)5建立與發(fā)展同財(cái)政稅收部門(mén)及銀行的良好合作關(guān)系職責(zé)6審核會(huì)計(jì)憑證職責(zé)7審核上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表職責(zé)8對(duì)下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)職責(zé)9協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)部、部門(mén)之間的員工關(guān)系第二章資本預(yù)算管理職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制 #一、資本預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職

8、責(zé)職責(zé)2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門(mén)費(fèi)用預(yù)算職責(zé)3匯編各部門(mén)預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算職責(zé)4綜合、平衡企業(yè)各職能部門(mén)的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施職責(zé)5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時(shí)向管理層反饋職責(zé)6定期匯總、綜合分析各部門(mén)編制的簡(jiǎn)要預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告職責(zé)7負(fù)責(zé)向董事會(huì)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定職責(zé)8根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確職責(zé)1協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制 二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)職責(zé)2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管

9、理職責(zé)3根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進(jìn)行反饋職責(zé)7按時(shí)進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作職責(zé)4對(duì)預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析報(bào)告職責(zé)5編制集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表職責(zé)6編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案召開(kāi)預(yù)算會(huì)議出席會(huì)議下達(dá)預(yù)算給各部門(mén)執(zhí)行預(yù)算并反饋召開(kāi)預(yù)算平衡會(huì)三、預(yù)算編制程序總經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理預(yù)算會(huì)計(jì)各預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)人預(yù)算平衡審議再次下達(dá)預(yù)算%四、年度預(yù)算編制程序總經(jīng)理各部門(mén)經(jīng)理預(yù)算會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)開(kāi)始審核審批審批審核審批審批結(jié)束編制部門(mén)預(yù)算匯總各部門(mén)預(yù)算年度預(yù)算下達(dá)預(yù)算執(zhí)行傳達(dá)指標(biāo)f召開(kāi)部門(mén)預(yù)算會(huì)年度預(yù)算調(diào)整再次下達(dá)執(zhí)行預(yù)算調(diào)整方案調(diào)整方案匯總五、年度預(yù)算編制平

10、衡流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長(zhǎng)開(kāi)始審批審批審簽審批結(jié)束召開(kāi)本部門(mén)預(yù)算會(huì)編制部門(mén)預(yù)算計(jì)劃召開(kāi)預(yù)算會(huì)議召開(kāi)預(yù)算會(huì)預(yù)算調(diào)整會(huì)得預(yù)算執(zhí)行匯總預(yù)算預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行提供資料審查監(jiān)督參加會(huì)議上報(bào)參加會(huì)議預(yù)算編制參加會(huì)議總預(yù)算總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部各系統(tǒng)部門(mén)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部各系統(tǒng)部門(mén) #六、年度預(yù)算調(diào)整流程開(kāi)始審批審核審批審核結(jié)束提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)組織編制總預(yù)算召開(kāi)預(yù)算平衡會(huì)協(xié)調(diào)確定預(yù)算審議預(yù)算調(diào)整報(bào)告編制新預(yù)算編制調(diào)整方案組織編制總預(yù)算修訂預(yù)算總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部各部門(mén)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部各部門(mén) 七、現(xiàn)金預(yù)算流程開(kāi)始結(jié)束審核審核審批審批編制現(xiàn)金流量分析報(bào)告現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整*現(xiàn)金流量預(yù)算考核現(xiàn)

11、金流量預(yù)算監(jiān)控預(yù)算申報(bào)*編制現(xiàn)金流量預(yù)算J下達(dá)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)*預(yù)算的執(zhí)行現(xiàn)金流量預(yù)算評(píng)價(jià)新的預(yù)算目標(biāo)* 第三章財(cái)務(wù)成本控制管理一、成本控制崗位職責(zé)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部 二、成本核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)職責(zé)1執(zhí)行成本核算方案職責(zé)2執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案職責(zé)3撰寫(xiě)成本分析報(bào)告職責(zé)4提出成本控制改進(jìn)方案職責(zé)5稽核各項(xiàng)目成本預(yù)算，并及時(shí)提出修正意見(jiàn)職責(zé)6進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計(jì)分析三、現(xiàn)金清查處理流程開(kāi)始結(jié)束審核匯總收款憑證和付款憑證制定現(xiàn)金清查制度填現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)核對(duì)查明盈虧原因清查組盤(pán)點(diǎn)登記日記賬編制盤(pán)點(diǎn)相應(yīng)賬務(wù)處理審定四、銀行存款付款控制流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部部門(mén)經(jīng)理相關(guān)職能部門(mén)開(kāi)始否否否審批審核結(jié)束審核審批

12、復(fù)核記賬憑證制取結(jié)算憑證賬證核對(duì)制取原始憑證審核結(jié)算憑證辦理結(jié)算業(yè)務(wù)賬單核對(duì)編制調(diào)節(jié)表*授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)*簽訂結(jié)算契約*編制記賬憑證賬賬核對(duì)登記賬簿總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納會(huì)計(jì)各部門(mén)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納會(huì)計(jì)各部門(mén) 五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程否預(yù)算內(nèi)預(yù)算外報(bào)送 第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理崗位職責(zé)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材料的制證、賬簿管理和企業(yè)購(gòu)買力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問(wèn)題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和安全管理負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬

13、戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對(duì)賬工作負(fù)責(zé)收集審核各部門(mén)的物資購(gòu)置計(jì)劃，根據(jù)庫(kù)存情況核定購(gòu)買量，按規(guī)定報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購(gòu)。職責(zé)5對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對(duì)貨幣資金進(jìn)行管理職責(zé)6負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析職責(zé)7對(duì)存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制職責(zé)8負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核職責(zé)9職責(zé)10組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤(pán)點(diǎn)和不定期的抽查工作負(fù)責(zé)匯總各部門(mén)的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購(gòu)部門(mén)和倉(cāng)庫(kù)落實(shí)計(jì)劃的實(shí)施情況職責(zé)11完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)二、資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé)職責(zé)1建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬，與財(cái)務(wù)定期核對(duì)職責(zé)2

14、調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率職責(zé)3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)買的初審及備案以及管理貨幣資金職責(zé)4負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理職責(zé)5負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥職責(zé)6定期巡查固定資產(chǎn)完好情況職責(zé)7參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作職責(zé)8辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，確保財(cái)產(chǎn)安全職責(zé)9完成主管交待的其他事項(xiàng)三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程開(kāi)始審核審核結(jié)束財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部出納盤(pán)點(diǎn)核對(duì)登記日記賬*匯總收款憑證和付款憑證查明盈虧原因填現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表制定現(xiàn)金清查制度相應(yīng)賬務(wù)處理編制盤(pán)點(diǎn)表清查組盤(pán)點(diǎn)財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納各部門(mén)財(cái)務(wù)經(jīng)理/總監(jiān)財(cái)務(wù)部出納各部門(mén) #四、備用金收支賬務(wù)處理流程業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部法務(wù)部業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部法務(wù)部 五、應(yīng)

15、收賬款管理流程開(kāi)始催款否付款催款否是是審核存檔結(jié)束付款交單法律訴訟編制銀行調(diào)節(jié)表登記應(yīng)收賬款應(yīng)收賬期分析賬務(wù)處理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部行政部各部門(mén)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部行政部各部門(mén) 六、固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)管理流程開(kāi)始審審閱實(shí)施解決方案結(jié)束呈報(bào)盤(pán)點(diǎn)通知和盤(pán)點(diǎn)表格審批審批.審核上報(bào)填寫(xiě)相關(guān)盤(pán)點(diǎn)表并簽字提出解決問(wèn)題的方案制定全面盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃會(huì)計(jì)主管審核簽字召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)會(huì)議寫(xiě)出盤(pán)點(diǎn)報(bào)告整理匯總I*一進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)組織盤(pán)點(diǎn)相關(guān)賬務(wù)處理簽字并傳單 第五章籌資與投資管理一、籌資與投資崗位職責(zé)（財(cái)務(wù)總監(jiān)）職責(zé)1擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度職責(zé)2擬定公司各項(xiàng)證券管理制度職責(zé)3擬定公司股利分配制度職責(zé)5職責(zé)4通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)的

16、分析，評(píng)估投資機(jī)會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)走勢(shì)、把握整體籌資與投資方向職責(zé)6進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃職責(zé)7參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證職責(zé)8進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng)職責(zé)9對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析與控制職責(zé)10參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門(mén)和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系職責(zé)11管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理，及時(shí)提出改進(jìn)建議職責(zé)12負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購(gòu)并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì)職責(zé)13配合部門(mén)經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo)職責(zé)14其他相關(guān)工作 二、籌資管理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部審批審批審批審批

17、結(jié)束開(kāi)始提出籌資業(yè)務(wù)管理建議編制籌資分析報(bào)告籌資考核編制籌資計(jì)劃執(zhí)行籌資計(jì)劃賬務(wù)處理三、銀行借款籌資管理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部銀行審批審核審批否審批是審批審核審批結(jié)束開(kāi)始提取借款編制籌資計(jì)劃提出借款申請(qǐng)準(zhǔn)備材料使用借款簽訂借款合同準(zhǔn)備相關(guān)材料執(zhí)行籌資計(jì)劃歸還本息結(jié)算憑證歸還貸后檢查f發(fā)放貸款威簽訂借款合同k賬戶扣款六、投資管理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理項(xiàng)目投資負(fù)責(zé)人投資小組開(kāi)始否曰否審核審核審核可行是是是否結(jié)束參與驗(yàn)收編制投資項(xiàng)目建議書(shū)制定具體計(jì)劃安排執(zhí)行選擇投資項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告項(xiàng)目驗(yàn)收下達(dá)計(jì)劃執(zhí)行卜咨詢調(diào)查洽談意向第六章會(huì)計(jì)核算管理職責(zé)1一、會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定

18、，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析職責(zé)2負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)告職責(zé)3負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算管理，齊全各類原始資料，制訂會(huì)計(jì)資料的使用辦法及規(guī)定職責(zé)4進(jìn)行成本核算的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，督促各部門(mén)降低消耗，節(jié)約費(fèi)用職責(zé)5掌握國(guó)家稅務(wù)政策，對(duì)外加強(qiáng)聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo)職責(zé)6負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理職責(zé)7利用企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析職責(zé)8協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行績(jī)效考核職責(zé)9指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量職責(zé)10分析稅收、外匯管理政策，及時(shí)提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見(jiàn)職責(zé)11負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作職責(zé)12完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作二、總

19、賬會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助總賬主管制定與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施職責(zé)2協(xié)助會(huì)計(jì)主管擬訂公司各項(xiàng)核算辦法職責(zé)3根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作職責(zé)4正確使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào)，摘要簡(jiǎn)明，內(nèi)容真實(shí)、清楚，金額準(zhǔn)確無(wú)誤職責(zé)5根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬職責(zé)6建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算職責(zé)7了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，并進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算職責(zé)8關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)、建議職責(zé)9負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工

20、作職責(zé)10協(xié)助主管做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的管理工作，并提出建議職責(zé)11完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)三、日記總賬賬務(wù)處理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會(huì)計(jì)開(kāi)始審核審核審批結(jié)束根據(jù)日記總賬和明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表公司對(duì)外公開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)表日記賬明細(xì)賬與總賬余額核對(duì)登記日記賬登記日記總賬填制記賬憑證登記明細(xì)賬四、記賬憑證賬務(wù)處理流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會(huì)計(jì)原始憑證匯總編制記賬憑證登記日記賬登記明細(xì)賬登記總賬核對(duì)賬目五、科目匯總表核算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會(huì)計(jì)六、固定資產(chǎn)核算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部采購(gòu)部各部門(mén)審批使用結(jié)束報(bào)損、轉(zhuǎn)移.審批審核變更資產(chǎn)卡片及臺(tái)賬A調(diào)整固定資產(chǎn)賬目建立固

21、定資產(chǎn)臺(tái)賬固定資產(chǎn)入賬審定審核計(jì)劃制定采購(gòu)計(jì)劃J制定申購(gòu)計(jì)劃定期核對(duì)盤(pán)點(diǎn)清理組織盤(pán)點(diǎn)賬物核對(duì)報(bào)銷發(fā)票盤(pán)占QH八、簽批發(fā)票審定核定采購(gòu)建立資產(chǎn)卡片七、利潤(rùn)核算流程總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總賬會(huì)計(jì)各部門(mén)開(kāi)始審批審核審核審批審核審核結(jié)束匯總各損益類科目清查核實(shí)核算利潤(rùn)分析決策分析配合第七章成本會(huì)計(jì)管理一、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行職責(zé)2對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃職責(zé)3監(jiān)督、調(diào)查各部門(mén)執(zhí)行成本計(jì)劃情況，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)職責(zé)5職責(zé)4、保管各種成本明細(xì)賬、總分類賬定期對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事

22、宜職責(zé)6修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報(bào)告、報(bào)表職責(zé)7做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作職責(zé)8執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出職責(zé)9管理往來(lái)賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)折舊攤銷職責(zé)10完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作 二、成本核算賬務(wù)處理流程財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)開(kāi)始審批結(jié)束核算方法確定成本計(jì)算對(duì)象生產(chǎn)費(fèi)用的歸集和分配計(jì)算總成本和單位成本在制品與產(chǎn)成品的分配確定成本開(kāi)支范圍費(fèi)用明細(xì)賬確定成本原始記錄第八章應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)職責(zé)2職責(zé)1負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分

23、）職責(zé)4職責(zé)3監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作職責(zé)5關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案職責(zé)6壞賬的處理與監(jiān)督職責(zé)7制定應(yīng)收賬款的收款策略職責(zé)8做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作職責(zé)12完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作銷售部應(yīng)收賬款主管財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部法務(wù)部銷售部應(yīng)收賬款主管財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部法務(wù)部 # 二、應(yīng)收賬款管理流程開(kāi)始否付款否付款是是審核結(jié)束催款記業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)應(yīng)收賬齡分析賬務(wù)處理編制銀行調(diào)節(jié)表存檔催款交單法律訴訟總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)部 # 三、呆賬死賬確認(rèn)流程開(kāi)始審批審核審核審

24、核壞賬賬務(wù)處理結(jié)束匯總憑證預(yù)計(jì)壞賬損失制定壞賬政策應(yīng)收賬款入賬檢查應(yīng)收賬款壞賬確認(rèn)總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理 #四、壞賬處理流程開(kāi)始審批審核審核結(jié)束制定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備政策計(jì)提壞賬準(zhǔn)備*計(jì)提或沖減壞賬收回賬務(wù)處理估計(jì)壞賬損失壞賬確認(rèn) 第九章審計(jì)管理一、審計(jì)主管崗位職責(zé)編制審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)程序細(xì)則規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求審閱財(cái)務(wù)報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性職責(zé)6分配數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)報(bào)告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工對(duì)下屬員工在審計(jì)程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議指導(dǎo)對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn)職責(zé)7定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)職責(zé)8控制、考核、糾正各部門(mén)偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為職責(zé)9協(xié)助外部審計(jì)工作的