內(nèi)部控制管理考核方案(審計(jì)部)

1、內(nèi)部控制管理評(píng)價(jià)與考核表一、總部檢查評(píng)價(jià)（90分）項(xiàng)目分?jǐn)?shù)考核指標(biāo)分項(xiàng)指標(biāo)基本分考核細(xì)則得分1、宣傳貫徹4在公司不同部門(mén)隨機(jī)抽取五位同志，詢問(wèn)公司對(duì)內(nèi)控宣傳及執(zhí)行情況。4宣傳覆蓋率達(dá)90%，得滿分，每降10%，扣1分，扣完為止2、公司層面91、查看公司部門(mén)設(shè)置及崗位職責(zé)，檢查是“不相容職務(wù)分離”情況； 2若發(fā)現(xiàn)任一崗位存在“不相容崗位分離”，則本項(xiàng)不得分2、查看公司是否制定年度目標(biāo)、部門(mén)年度目標(biāo)；4若發(fā)現(xiàn)一部門(mén)沒(méi)有制定目標(biāo)扣1分，扣完為止。3、查看公司會(huì)議記錄，重大事項(xiàng)是否履行集體研究議事制度； 3若發(fā)現(xiàn)有一條違反規(guī)定，則本項(xiàng)不得分。3、業(yè)務(wù)層面77分種子預(yù)約生產(chǎn)與收購(gòu)管理1、查閱子分公司/專

2、業(yè)公司生產(chǎn)部所編制的“年度種子生產(chǎn)計(jì)劃”，檢查是否經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議討論通過(guò)（查閱會(huì)議紀(jì)要），報(bào)公司總經(jīng)理辦公會(huì)審批。2發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。2、查閱“年度種子生產(chǎn)計(jì)劃”（或“年度種子外購(gòu)計(jì)劃”）的主要內(nèi)容是否涵蓋：生產(chǎn)地點(diǎn)、面積、名稱及預(yù)計(jì)產(chǎn)量。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。3、檢查子分公司/專業(yè)公司辦公室是否對(duì)“生產(chǎn)基地檔案”歸檔備案。3無(wú)則不得分4、檢查公司企發(fā)部是否對(duì)“生產(chǎn)基地調(diào)查情況表”備案。2無(wú)則不得分5、查閱種子收購(gòu)定價(jià)會(huì)議的“（收購(gòu)價(jià)定價(jià)）會(huì)議紀(jì)要”，檢查是否經(jīng)與會(huì)人簽字蓋章，詢問(wèn)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、計(jì)劃財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)是否進(jìn)行審閱，查看審閱記錄。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1

3、分，扣完為止。6、檢查“制種合同”是否經(jīng)分管生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，負(fù)責(zé)人審批，并已加蓋公章。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。7、查閱子分公司/專業(yè)公司生產(chǎn)部經(jīng)理是否編制“種子收購(gòu)技術(shù)方案”，檢查該方案是否經(jīng)分管生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，查看物流部是否歸檔備案。查閱該方案的主要內(nèi)容是否涵蓋：人員安排、時(shí)間節(jié)點(diǎn)及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。8、詢問(wèn)子分公司/專業(yè)公司物流部負(fù)責(zé)人是否對(duì)外部貨運(yùn)公司進(jìn)行邀標(biāo)；如有，查閱物流部是否留有經(jīng)會(huì)簽“決標(biāo)會(huì)議紀(jì)要”。查閱“種子運(yùn)輸協(xié)議”、“種子調(diào)運(yùn)通知”，確認(rèn)在種子在調(diào)運(yùn)前是否經(jīng)分管生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)、物流部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。

4、9、于子分公司/專業(yè)公司財(cái)務(wù)部任意抽取若干筆50萬(wàn)元“付款申請(qǐng)單”，檢查是否經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理、分管生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，負(fù)責(zé)人審批，在子分公司/專業(yè)公司財(cái)務(wù)部任意抽取若干筆50萬(wàn)元“付款申請(qǐng)單”，檢查是否執(zhí)行前述審批流程外，還應(yīng)檢查是否由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理審批。4發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。種子加工倉(cāng)儲(chǔ)管理 1、查閱“種子入庫(kù)信息傳遞表”，檢查該信息傳遞表是否經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，物流管理部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。2、在系統(tǒng)中查閱“入庫(kù)單”是否經(jīng)庫(kù)管員、子分公司/專業(yè)公司物流人員的確認(rèn)，查閱“入庫(kù)單”及“成品庫(kù)臺(tái)賬”，抽查若干筆入庫(kù)物資，比對(duì)“成

5、品庫(kù)存臺(tái)賬”是否及時(shí)進(jìn)行記錄及更新。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。3、查閱“種子檢驗(yàn)結(jié)果報(bào)告單”（附有處理意見(jiàn)），檢查是否經(jīng)檢驗(yàn)組組長(zhǎng)審核，質(zhì)管部負(fù)責(zé)人簽發(fā)，并加蓋質(zhì)管部公章，檢查質(zhì)管部辦公室、子分公司/專業(yè)公司是否分別對(duì)“種子檢驗(yàn)結(jié)果報(bào)告單（原件）”和“種子檢驗(yàn)結(jié)果報(bào)告單（復(fù)印件）”進(jìn)行存檔備案。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。4、查閱“不合格種子登記表”、“不合格種子臺(tái)賬”，確認(rèn)記錄是否完整、及時(shí)。3無(wú)則不得分5、查閱“種子加工/包裝信息傳遞表”，檢查是否經(jīng)子分公司/專業(yè)公司分管物流領(lǐng)導(dǎo)審核，物流管理部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3無(wú)則不得分6、查閱“種子損溢申請(qǐng)單”，檢查是否經(jīng)加工包裝部主

6、任、物流管理部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，子分公司/專業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。7、詢問(wèn)子分公司/專業(yè)公司物流部是否定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)中種子、包裝物等進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，查閱盤(pán)點(diǎn)記錄，檢查所記錄信息及相關(guān)人員簽字是否齊全。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。8、查閱“發(fā)貨申請(qǐng)單”，檢查是否經(jīng)子分公司/專業(yè)公司分管營(yíng)銷領(lǐng)導(dǎo)審批， 查閱“商品發(fā)貨單”，檢查是否經(jīng)相關(guān)單位物流部負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部蓋章；查閱“商品發(fā)貨單”是否填寫(xiě)有提貨人的身份證號(hào)。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。種子營(yíng)銷管理 1、查閱“年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和營(yíng)銷政策”，檢查是否經(jīng)子分公司/專業(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)討論、公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)，

7、查閱相關(guān)會(huì)議紀(jì)要及批示文件。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。2、查閱“年度區(qū)域營(yíng)銷計(jì)劃”是否包括市場(chǎng)分析、市場(chǎng)細(xì)分、商品品種、銷售目標(biāo)、促銷手段、工作計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。3、查閱“經(jīng)銷商檔案”，檢查檔案內(nèi)容是否按要求進(jìn)行記錄整理，并在公司企發(fā)部與子分公司辦公室查看是否對(duì)經(jīng)銷商檔案進(jìn)行歸檔備案，檢查其內(nèi)容是否包括“年度經(jīng)銷商考評(píng)表”、“經(jīng)銷商獎(jiǎng)懲方案”，檔案內(nèi)容是否及時(shí)更新、信息是否完整。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。4、查閱“年度經(jīng)銷商考評(píng)表”、“經(jīng)銷商獎(jiǎng)懲方案”，檢查是否經(jīng)子分公司/專業(yè)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核，負(fù)責(zé)人審批后生效。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1

8、分，扣完為止。5、查閱“銷售合同（原件）”，檢查合同原件是否由子分公司/專業(yè)公司辦公室和銷售后勤各留存一份歸檔備案。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。6、查閱年度經(jīng)銷商工作會(huì)議紀(jì)要，主要內(nèi)容是否包括：公布年度營(yíng)銷政策、預(yù)訂金及預(yù)收款優(yōu)惠政策、市場(chǎng)管理辦法、運(yùn)費(fèi)補(bǔ)貼辦法、宣傳促銷方案及表彰優(yōu)秀經(jīng)銷商等。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。7、詢問(wèn)子分公司/專業(yè)公司分管營(yíng)銷領(lǐng)導(dǎo)，了解在銷售季節(jié)中后期編制年度調(diào)貨方案的工作流程；查閱“年度調(diào)貨方案”， 查閱“調(diào)貨通知”，檢查是否經(jīng)營(yíng)銷中心/營(yíng)銷部經(jīng)理審批。3發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。8、查閱子分公司/專業(yè)公司“年度銷售結(jié)算方案”，檢查是否經(jīng)分管營(yíng)銷領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人討論、修改后單位負(fù)責(zé)人審核，公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議批準(zhǔn)下達(dá)，查閱“年度銷售結(jié)算方案”的主要內(nèi)容是否包括：經(jīng)銷品種、銷量、結(jié)算價(jià)和優(yōu)惠政策。4發(fā)現(xiàn)一筆違反規(guī)定扣1分，扣完為止。9、查閱“客戶回訪記錄”，檢查是否經(jīng)相關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)審閱。3無(wú)則不得分備注未按內(nèi)控操作，給公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成重大損失的，得分為0。并視造成損失情況上報(bào)公司。二、單位自查（10分）項(xiàng)目分?jǐn)?shù)分項(xiàng)指標(biāo)基本分考核細(xì)則得分2、業(yè)務(wù)層面10督促公司各業(yè)務(wù)部門(mén)，對(duì)照內(nèi)控流程進(jìn)行自查。10公司是否針對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露管理、