小企業(yè)授信業(yè)務(wù)穿插檢驗(yàn)技術(shù)應(yīng)用

1、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)穿插檢驗(yàn)技術(shù)應(yīng)用獲取財(cái)務(wù)信息的目的識(shí)別貸款申請(qǐng)人的借款需求評(píng)估貸款申請(qǐng)人的還款能力為貸款申請(qǐng)人設(shè)計(jì)適合的貸款產(chǎn)品根本目標(biāo):保證貸款決策建立在可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上。Name需要獲得哪些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)？概括地講：應(yīng)該包括所有對(duì)于貸款決策重要的財(cái)務(wù)信息。包括以下方面：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)財(cái)務(wù)信息投融資活動(dòng)財(cái)務(wù)信息家庭活動(dòng)財(cái)務(wù)信息Name經(jīng)營(yíng)活動(dòng)財(cái)務(wù)信息經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)信息收入成本費(fèi)用（租金、工資、稅收及其它各類費(fèi)用）損益財(cái)務(wù)狀況信息資產(chǎn)現(xiàn)金/銀行存款、應(yīng)收/預(yù)付款、庫(kù)存、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)等負(fù)債應(yīng)付/預(yù)收、商業(yè)/私人借款權(quán)益Name投融資活動(dòng)財(cái)務(wù)信息初始投資期間追加/提取借貸/償還Name家庭活動(dòng)財(cái)務(wù)信息家庭資產(chǎn)負(fù)

2、債情況房產(chǎn)、汽車、相應(yīng)的按揭貸款家庭其他收入情況配偶的工資收入其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)家庭日常支出情況生活消費(fèi)支出子女教育支出長(zhǎng)輩醫(yī)療支出人情往來支出家庭重大支出活動(dòng)Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式/來源口頭詢問申請(qǐng)人產(chǎn)生的、自用的書面資料（如賬本等）申請(qǐng)人產(chǎn)生的、提供給上下游的書面資料的備份（如發(fā)票、送貨單等）申請(qǐng)人提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書面資料（如發(fā)貨單、簽單、收據(jù)、結(jié)算單等）銀行對(duì)帳單/流水重要的合同/權(quán)證實(shí)地盤點(diǎn)/盤查公開信息/行業(yè)信息Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式口頭詢問在微貸業(yè)務(wù)中，口頭詢問是獲取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重要方式之一，運(yùn)用適當(dāng)，同樣可以獲得可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。詢問的方式和技巧心中要有一條清晰的主線問題要

3、簡(jiǎn)單、具體、明確發(fā)問后要注意觀察申請(qǐng)人的反應(yīng)要認(rèn)真傾聽在申請(qǐng)人回答比較概括時(shí)要重新細(xì)化問題一定不能忘記自己要尋找答案的問題獲得的答案要具體精確Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式申請(qǐng)人產(chǎn)生的、自用的書面資料絕大部分微貸客戶都會(huì)有某種形式的用來記錄其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況的書面資料（銷售流水帳、進(jìn)貨記錄、重要客戶名單等）在特定的情況下，如由店員看店、店員兩班倒等情況下，如無書面的經(jīng)營(yíng)記錄資料很難令人信服銷售記錄是獲取銷售收入和毛利率數(shù)據(jù)的重要資料獲得這類資料后要對(duì)其真?zhèn)巍⒖煽啃赃M(jìn)行判斷和識(shí)別在認(rèn)為可靠的基礎(chǔ)上要對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行記錄、加工和整理Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式申請(qǐng)人產(chǎn)生的、提供給上下游的書面資料的備份（如發(fā)票、送

4、/進(jìn)/發(fā)貨單、報(bào)價(jià)單等）對(duì)于某些行業(yè)，此類資料非常重要且基本能全面反應(yīng)申請(qǐng)人的銷售情況：如汽修行業(yè)，絕大部分客戶都會(huì)索要發(fā)票以索賠保險(xiǎn)；服裝批發(fā)行業(yè)，一般下游客戶都要求開具進(jìn)貨單，以作為退換貨憑證和交易時(shí)結(jié)帳的基礎(chǔ)。另外一些行業(yè)，此類資料可以為計(jì)算毛利率提供良好的資料。如電器經(jīng)銷商的報(bào)價(jià)單。Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式申請(qǐng)人提供的由業(yè)務(wù)上下游產(chǎn)生的書面資料（如發(fā)/進(jìn)/送貨單、簽單、收據(jù)、結(jié)算單等）同樣，對(duì)于很多業(yè)務(wù)來講，如果沒有此類資料也不正常。如服裝零售店，店主自己看店，可能并不記帳，但一般都會(huì)有進(jìn)貨單，以便作為退換貨的憑證。為超市供貨的，應(yīng)有超市定期的結(jié)算單。在商場(chǎng)中采用扣點(diǎn)式經(jīng)營(yíng)的商戶，也

5、應(yīng)有商場(chǎng)定期的結(jié)款單。Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式銀行對(duì)帳單/流水根據(jù)具體的結(jié)算方式，對(duì)于某些微貸客戶來說，銀行的流水可以反映其絕大部分/甚至全部的進(jìn)/銷信息。如鋼材經(jīng)銷商、門類產(chǎn)品銷售等。無論如何，申請(qǐng)人主要的帳戶流水都是非常重要的經(jīng)營(yíng)信息來源，應(yīng)該加以充分的利用。小心：個(gè)人賬戶之間的互轉(zhuǎn)新帳戶Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式重要的合同/權(quán)證/憑證無論微貸客戶多么小、多么不正規(guī)，某些權(quán)利對(duì)于其經(jīng)營(yíng)來講非常重要，一定有相應(yīng)的合同/權(quán)證/憑證做支持。租賃合同：通常所有的微貸客戶都有；經(jīng)銷合同：通常與上游之間存在長(zhǎng)期穩(wěn)定經(jīng)銷關(guān)系的都有，特別是區(qū)域獨(dú)家經(jīng)銷的情況；與商場(chǎng)采用扣點(diǎn)經(jīng)營(yíng)的，通常會(huì)有聯(lián)營(yíng)/進(jìn)店合同

6、；有永久使用權(quán)的店面應(yīng)由相應(yīng)的合同或權(quán)證；繳付大額押金、保證金的應(yīng)有相應(yīng)的收據(jù)等。Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式實(shí)地盤點(diǎn)/盤查對(duì)于現(xiàn)金/銀行存款、存貨等信息，實(shí)地盤點(diǎn)/盤查是獲取信息的主要方式；查看收銀機(jī)的數(shù)據(jù)也是一個(gè)非常好的信息來源；某些客戶，有相對(duì)不錯(cuò)的信息系統(tǒng)，查看此類信息系統(tǒng)一樣可以獲得大量的財(cái)務(wù)信息。Name財(cái)務(wù)信息的獲取方式公開信息/行業(yè)信息對(duì)于大宗商品，如液化氣，可以通過網(wǎng)絡(luò)非常方便地獲得某一地區(qū)的價(jià)格信息Name邏輯檢驗(yàn)定義邏輯檢驗(yàn)是針對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)中，客戶無正規(guī)可信的財(cái)務(wù)報(bào)表情況下設(shè)計(jì)的驗(yàn)證工具。只有經(jīng)過邏輯驗(yàn)證的財(cái)務(wù)信息，才能作為財(cái)務(wù)依據(jù)提供給貸審會(huì)。邏輯檢驗(yàn)的理論基礎(chǔ)是：信息

7、之間有邏輯關(guān)聯(lián)，我們可以用信息之間的比例驗(yàn)證客戶提供的信息是否準(zhǔn)確?！翱蛻艨赡軙?huì)說謊，但是他每說一個(gè)謊都需要10個(gè)謊來圓謊。因此，從不同的角度來對(duì)同一個(gè)事物進(jìn)行核實(shí)能夠幫助你了解真實(shí)或接近真實(shí)的情況?！边壿嫏z驗(yàn)的基礎(chǔ)是：信貸員收集的信息完整。Name銷售額其它收入可變成本費(fèi)用家庭開支可支配收入現(xiàn)金負(fù)債銀行存款應(yīng)付賬款應(yīng)收賬款短期負(fù)債存貨長(zhǎng)期負(fù)債固定資產(chǎn)其它資產(chǎn)注現(xiàn)金月營(yíng)業(yè)額每天營(yíng)業(yè)時(shí)間當(dāng)天營(yíng)業(yè)時(shí)間應(yīng)收帳款營(yíng)業(yè)額應(yīng)收帳款帳齡應(yīng)有存貨=上次進(jìn)貨時(shí)的存貨+期間購(gòu)買存貨-期間銷售成本注： 應(yīng)付月銷售成本賒賬周期銀行存款=MDF*上次大項(xiàng)開支截至到分析時(shí)的時(shí)間資金積累和設(shè)備采購(gòu)、其他資產(chǎn)購(gòu)置是否匹配Na

8、me為什么要做邏輯檢驗(yàn)？怎么做？邏輯檢驗(yàn)是做給自己看的邏輯檢驗(yàn)是檢驗(yàn)從客戶方面獲取的財(cái)務(wù)及軟信息的真實(shí)合理性的“尺”邏輯檢驗(yàn)是不一定依靠書面的、理論性的文件,才能夠做的。問題：你理解的邏輯檢驗(yàn)是什么？Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法 現(xiàn)金和存款與營(yíng)業(yè)額期末現(xiàn)金 = 期初現(xiàn)金 + 期間銷售額 - 期間開支期間銷售額 = 期末現(xiàn)金 - 期初現(xiàn)金 + 期間開支小案例：你的客戶李師傅開出租車。他每天早上7點(diǎn)開車出門，晚上8點(diǎn)回家，中午休息一個(gè)小時(shí)，每天跑車約12個(gè)小時(shí)。當(dāng)天下午兩點(diǎn)你分析他的貸款申請(qǐng)時(shí)，他向你展示了身上有的現(xiàn)金，共166元。早上出門時(shí)，李師傅帶了80元現(xiàn)金找零用，十點(diǎn)時(shí)他加了一次油花了70元

9、。那么李師傅現(xiàn)在每天能有多少營(yíng)業(yè)額？ 6小時(shí)營(yíng)業(yè)額 = 166 - 80 + 70 = 156 元目前每天營(yíng)業(yè)額 = (156 / 6)*12 = 312 元Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法 現(xiàn)金和存款與營(yíng)業(yè)額針對(duì)：短時(shí)間內(nèi)的檢驗(yàn); 生意起伏不大的客戶（零售、餐飲); 完全不計(jì)帳的客戶適用于：驗(yàn)證當(dāng)天的、本周的、本月的乃至本經(jīng)營(yíng)周期的銷售額擴(kuò)展的公式期末現(xiàn)金 = 期初現(xiàn)金 + 期間銷售額的現(xiàn)金部分（不含賒銷）+ 期間回收到的應(yīng)收賬款 - 期間開支Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法 進(jìn)貨存貨與營(yíng)業(yè)額應(yīng)有存貨 = 上次進(jìn)貨時(shí)的存貨 + 期間購(gòu)買的存貨 - 期間銷售成本期間銷售成本 = 上次進(jìn)貨時(shí)的存貨 + 期間

10、購(gòu)買的存貨 - 現(xiàn)有存貨Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法 進(jìn)貨存貨與營(yíng)業(yè)額其它信息：客戶08年11月初開業(yè)時(shí)備有3萬的貨，至今一共6個(gè)月。其中2，3月為淡季，其它為旺季。但2月份休息了15天，進(jìn)貨減少了1/2。信貸員分析時(shí)統(tǒng)計(jì)客戶現(xiàn)有12萬存貨。主要供應(yīng)商名稱或地址采購(gòu)貨物種類 每次采購(gòu)金額 付款方式 頻次 旺季江西南昌淡季福建廈門服裝類旺季 5000元淡季 10000元現(xiàn)金兩天一次一周一次Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法 營(yíng)業(yè)額貿(mào)易行業(yè)（包括零售及批發(fā)行業(yè)）1. 按時(shí)間比較銷售額（每日的、每周的、每月的、每年的）2. 按類型比較銷售額（零售及批發(fā)占比 前提：知道零售或批 發(fā)的具體營(yíng)業(yè)額）3. 按產(chǎn)品比較

11、銷售額（各類產(chǎn)品的占比 前提：知道某一產(chǎn)品某段時(shí)間的具體營(yíng)業(yè)額）4. 通過進(jìn)貨額檢驗(yàn)（(期初存貨-期末存貨+期間進(jìn)貨)/成本率）5. 通過當(dāng)天的現(xiàn)金檢驗(yàn)（注意：分析當(dāng)天所處的淡旺季）Name邏輯檢驗(yàn)財(cái)務(wù)信息 小案例在4月30日的客戶拜訪時(shí)，客戶說：我專營(yíng)一家上海知名品牌的兒童服裝。利潤(rùn)不錯(cuò)，進(jìn)價(jià)100，掙100；每年2，5，6，10，11月是生意的旺季，其它月份是平季；旺季每月營(yíng)業(yè)額為3萬，平季為2萬；上個(gè)星期我去外地給孩子看病，店由妹妹看。她記了賬 （我們獲得了上個(gè)星期的銷售記錄，營(yíng)業(yè)額匯總為5000元）；從客戶給上游供貨商的匯款流水中看出，客戶過去12個(gè)月共匯出了15萬請(qǐng)給出你的評(píng)價(jià)！Na

12、me生產(chǎn)及其它加工行業(yè)通過生產(chǎn)能力、工作時(shí)間檢驗(yàn)銷售額；通過應(yīng)收帳款的所占比重及欠款時(shí)間檢驗(yàn)銷售額；通過積累現(xiàn)金、存款檢驗(yàn)銷售額（說明：如客戶手頭現(xiàn)金存款15萬，是當(dāng)月的現(xiàn)金銷售額。而現(xiàn)金銷售額占銷售額的50%，如此能推出當(dāng)月營(yíng)業(yè)額）；通過員工的績(jī)效工資、廠家的返利等優(yōu)惠政策檢驗(yàn)銷售額；進(jìn)貨 如：原材料的消耗檢驗(yàn)（選取其中一種必要的輔料的進(jìn)貨額做比較）基本的邏輯檢驗(yàn)方法 營(yíng)業(yè)額Name在4月30日的客戶拜訪時(shí)，客戶說：我長(zhǎng)期為一家工廠做鋼結(jié)構(gòu)件加工，毛利率30%，一個(gè)月能加工1萬個(gè)標(biāo)準(zhǔn)同類型零件，每件售價(jià)5元，月營(yíng)業(yè)額是5萬，我沒有淡旺季；我有3臺(tái)同類型機(jī)器，都能用；我有4個(gè)員工，兩班倒工作。

13、他們工資底薪500，計(jì)件績(jī)效100件給50元，四個(gè)員工上個(gè)月計(jì)件績(jī)效分別是：750，1200，1300，1750；我采購(gòu)從浙江采購(gòu)，用銀行匯款，我上年一共匯款41萬請(qǐng)給出你的評(píng)價(jià)！邏輯檢驗(yàn)財(cái)務(wù)信息 小案例Name承包型或工程類行業(yè)通過承包合同規(guī)定的回款期與銀行對(duì)帳單的回款期比較通過應(yīng)收帳款的回款期與實(shí)際現(xiàn)金情況比較通過工程的預(yù)算價(jià)和決算價(jià)比較確定營(yíng)業(yè)額基本的邏輯檢驗(yàn)方法 營(yíng)業(yè)額Name服務(wù)型及其它服務(wù)行業(yè)通過每日進(jìn)貨額邏輯檢驗(yàn)通過當(dāng)時(shí)銷售現(xiàn)金及每日、每周、每月銷售額邏輯檢驗(yàn)通過上座率及平均消費(fèi)額做邏輯檢驗(yàn)通過必點(diǎn)產(chǎn)品做邏輯檢驗(yàn)通過碗、筷等做邏輯檢驗(yàn)通過主要工作人員的工資做邏輯檢驗(yàn)通過分析當(dāng)日的

14、人流量做邏輯檢驗(yàn)基本的邏輯檢驗(yàn)方法 營(yíng)業(yè)額Name客運(yùn)或貨運(yùn)行業(yè)通過里程表、油表檢驗(yàn)通過每日、每月加油（柴油、汽油、天然氣費(fèi)用）與百公里油耗做比較通過汽車檢測(cè)、維修、換機(jī)油的頻率做檢驗(yàn)通過汽車輪胎的磨損和換新頻率做檢驗(yàn)通過上座率做檢驗(yàn)基本的邏輯檢驗(yàn)方法 營(yíng)業(yè)額Name基本的邏輯檢驗(yàn)方法 毛利潤(rùn)率、月凈利潤(rùn)利用你的點(diǎn)貨單（大部分售出的商品加權(quán)平均），將計(jì)算出來的毛利率和客戶口述的進(jìn)行對(duì)比將你按產(chǎn)品不同種類得到加權(quán)毛利率和客戶的口述對(duì)比將你計(jì)算得出的凈利潤(rùn)與客戶口述的凈利潤(rùn)比較選取保守值把客戶的價(jià)格與其他相似的客戶價(jià)格比較，即同行業(yè)比較生產(chǎn)類型的客戶，通過分析加工過程，得到毛利利用收支平衡信息Na

15、me權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)什么是權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)？權(quán)益的差額意味著什么？可以接受的誤差是如何的？Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)舉例來說：客戶05年開店的時(shí)候自己投入了5萬塊錢，經(jīng)營(yíng)了3年，一共掙了18萬，那么他應(yīng)該有23萬。也就是說期初權(quán)益是5萬，期末權(quán)益應(yīng)該是23萬。你把客戶應(yīng)有的權(quán)益（期末權(quán)益）和去調(diào)查時(shí)的實(shí)際權(quán)益對(duì)比，差額應(yīng)該是一個(gè)合理的范圍內(nèi)。因?yàn)槲覀兗僭O(shè)，客戶生意的投入、期間利潤(rùn)，除了日常生活開銷外，一直都留存于生意之中。而且（固定）資產(chǎn)價(jià)值的增加或減少，通過折舊或增值來體現(xiàn)。Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)以下的交易行為哪些改變客戶資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的權(quán)益？購(gòu)買生意用設(shè)備（現(xiàn)金，借款購(gòu)買）生意外的資金流出或流入借錢

16、、還錢買入產(chǎn)品，生產(chǎn)產(chǎn)品（原材料？半成品？成品？）生意內(nèi)的盈利/虧損生意內(nèi)部的挪用資金生意中的固定資產(chǎn)折舊、損失、價(jià)值重估時(shí)的增值或貶值生意外的虧損（如收不回的親戚借款）經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的裝修等Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)公式應(yīng)有權(quán)益 = 初始權(quán)益 + 期間利潤(rùn) + 期間生意外注資 - 期間生意外提款 + 資產(chǎn)升值 - 資產(chǎn)貶值比較實(shí)際權(quán)益= 資產(chǎn)負(fù)債表中權(quán)益 + （表外項(xiàng)目）Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn) 小案例客戶王先生2005年元月投入7萬元開了一家餐廳，當(dāng)時(shí)自己投入了5萬，其余是從朋友那里借的。他花了4萬進(jìn)行裝修，剩下的3萬買了桌椅（2萬）和櫥具（1萬）等餐廳用品。經(jīng)營(yíng)至今（2008年9月），前三年大約一共

17、掙了10萬，08年每月大約有6000左右的月可支。期間還款1萬，又從另一個(gè)朋友那邊借了5000。05年開業(yè)時(shí)購(gòu)置的餐廳用品目前的市值在2萬元。另外他又花5000元買了個(gè)摩托車自己開。2008年9月1日你進(jìn)行了調(diào)查，請(qǐng)問調(diào)查時(shí)的應(yīng)有權(quán)益為多少？Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn) 小案例公式：初始權(quán)益 10,000 期間利潤(rùn)（MDF） 148,000 （期間權(quán)益注資期間權(quán)益提款） -5,000 （資產(chǎn)增值折舊或貶值） -10,000=應(yīng)有權(quán)益 143,000你調(diào)查的時(shí)候?qū)嶋H權(quán)益是20萬, 可能的原因是什么？你調(diào)查的時(shí)候?qū)嶋H權(quán)益是10萬, 可能的原因是什么？Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn)若 應(yīng)有權(quán)益實(shí)際權(quán)益利潤(rùn)算高了，

18、支出算少了（月可支被高估）有部分資產(chǎn)沒有調(diào)查出來，或者客戶有其他投資初始權(quán)益中有部分負(fù)債沒有調(diào)查出來客戶借款的還款行為沒有調(diào)查出來忘記了放在表外的資產(chǎn)客戶有賭博等惡習(xí)花掉了收入Name權(quán)益的邏輯檢驗(yàn) 小案例客戶張三2004年元月開始經(jīng)營(yíng)一家服裝店。初始投資20萬，其中自己投入15萬，親戚借款5萬。期初投資表現(xiàn)為現(xiàn)金5萬，存貨12萬，設(shè)備3萬。開業(yè)一年，扣除家庭開支后每月結(jié)余1萬元，2004年折舊1萬，期間還款3萬。2005年1月信貸員進(jìn)行了調(diào)查，請(qǐng)問調(diào)查時(shí)的應(yīng)有權(quán)益為多少？Name權(quán)益檢驗(yàn)公式： 初始權(quán)益 15期間利潤(rùn)（家庭結(jié)余） + 12（期間權(quán)益注資期間權(quán)益提款） + 0（資產(chǎn)增值折舊或貶值） - 1= 應(yīng)有權(quán)益 = 26 Name權(quán)益檢驗(yàn)2006年1月我們又進(jìn)行了一次調(diào)查，這次發(fā)現(xiàn)客戶在2005年經(jīng)營(yíng)情況保持穩(wěn)定，依舊每月1萬元家庭結(jié)余，折舊1萬，當(dāng)年客戶購(gòu)買家用轎車5萬，償還外債2萬，請(qǐng)問應(yīng)有權(quán)益多少？Name權(quán)益檢驗(yàn)公式： 初始權(quán)益 26期間利潤(rùn)（家庭結(jié)余） + 12（期間權(quán)益注資期間權(quán)益提款） - 5（資產(chǎn)增值折舊或