銀行風(fēng)險(xiǎn)防范與管理

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)及防范-工行河南省分行：蔡永慧 主要內(nèi)容銀行風(fēng)險(xiǎn)概述信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等全面風(fēng)險(xiǎn)管理一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范案例分析 銀行風(fēng)險(xiǎn)概述風(fēng)險(xiǎn)定義銀行風(fēng)險(xiǎn)概念主要特征主要種類銀行風(fēng)險(xiǎn)概述風(fēng)險(xiǎn)定義： 從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度講，風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的消極結(jié)果或損失的可能性。 兩層含義：一是未來(lái)可能產(chǎn)生的；二是產(chǎn)生損失的可能性。 三個(gè)要素：一般由風(fēng)險(xiǎn)因素、時(shí)間和結(jié)果三個(gè)要素構(gòu)成。銀行風(fēng)險(xiǎn)概述銀行風(fēng)險(xiǎn)概念： 銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于各種不確定性因素導(dǎo)致其損失或盈利能力下降的可能性。銀行風(fēng)險(xiǎn)特征客觀性：銀行作為信用中介，客觀上面臨信息不對(duì)稱性隱蔽性：即期風(fēng)險(xiǎn)可能被借新還舊、收回再貸、以貸收息等方式掩

2、蓋，被行政干預(yù)或政府特權(quán)掩蓋擴(kuò)散形：自身風(fēng)險(xiǎn)可能影響到儲(chǔ)戶和投資者，同時(shí)銀行很大程度上創(chuàng)造信用、放大信用，數(shù)量倍數(shù)擴(kuò)散。“房利美和“房地美加速性：銀行風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，影響廣，“馬太效應(yīng)可控性：通過(guò)一定的事前識(shí)別、分析、可以預(yù)測(cè)和防范，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，金融監(jiān)管加強(qiáng)，也可以在一定程度上防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)概述風(fēng)險(xiǎn)種類： 依據(jù)巴塞爾委員會(huì)?有效銀行監(jiān)管的核心原那么?和?巴塞爾辛資本協(xié)議?，分8大類。信用風(fēng)險(xiǎn)：也稱違約風(fēng)險(xiǎn)，指借款人無(wú)法按協(xié)議歸還本息而導(dǎo)致銀行遭受損失的可能性，是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。 存在銀行資金的發(fā)放、投資或其他的風(fēng)險(xiǎn)敞口，反映在表內(nèi)或表外。 目前我行商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)仍是

3、信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式是信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范和控制對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成果有著決定性的影響。主要表達(dá)在貸前、貸中、貸后各環(huán)節(jié)。 銀行風(fēng)險(xiǎn)概述風(fēng)險(xiǎn)種類： 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：因市場(chǎng)價(jià)格主要指利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)而是銀行的表內(nèi)外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的可能性。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要表達(dá)在交易類業(yè)務(wù)中。 銀行風(fēng)險(xiǎn)概述銀行風(fēng)險(xiǎn)種類： 操作風(fēng)險(xiǎn)：由于銀行內(nèi)部存在不完善或有問(wèn)題的程序、員工、信息技術(shù)及外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。目前主要表達(dá)在： 執(zhí)行外管政策的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?！盁徨X的流入問(wèn)題及外管政策的執(zhí)行。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)營(yíng)業(yè)及辦公場(chǎng)所的強(qiáng)盜風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)點(diǎn)的

4、安防系統(tǒng)建設(shè)及管理IT風(fēng)險(xiǎn)事件。制度上合理按排，制定完善應(yīng)急處理預(yù)案，確保系統(tǒng)正常運(yùn)行。信貸業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行稅務(wù)政策的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 銀行風(fēng)險(xiǎn)概述銀行風(fēng)險(xiǎn)種類： 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動(dòng)性缺乏時(shí)，它無(wú)法以合理的本錢迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平的可能性。 可能是由信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)源所造成的，銀行最終陷入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中。 銀行風(fēng)險(xiǎn)概述銀行風(fēng)險(xiǎn)種類： 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。信托方案資金代收付業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。 銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理

5、是商業(yè)銀行保持流動(dòng)性、平安性和效益性的前提，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)開展的永恒主題。在日益復(fù)雜的國(guó)際、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境下，能否實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是衡量商業(yè)銀行核定競(jìng)爭(zhēng)力的重要尺度。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性銀行各種風(fēng)險(xiǎn)不是絕對(duì)的、孤立的，各種風(fēng)險(xiǎn)之前有著內(nèi)在的聯(lián)系。如操作風(fēng)險(xiǎn)控制水平的提升可在一定程度上防范信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理開展歷程上看：20世界80年代初期，由于受債務(wù)危機(jī)影響， 普遍關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理，?巴塞爾資本協(xié)議?是這一階段主要成果。對(duì)不同類型資產(chǎn)規(guī)定不同權(quán)重量化風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)90年代，衍生金融工具的開展，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)突出。1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)，巴林銀行倒閉

6、、大和銀行及美國(guó)資本公司損失等大案，使人們開始關(guān)注市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。開始設(shè)置市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的綜合模型。21世紀(jì)初，2007年美國(guó)次貸危機(jī)爆發(fā)引發(fā)新一輪國(guó)際金融危機(jī)，進(jìn)一步暴露衍生產(chǎn)品的缺陷和監(jiān)管的缺失。對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性 巴塞爾委員會(huì)在?新資本協(xié)議框架完善建議?中指出：“本次金融危機(jī)中，貝爾斯登、雷曼兄弟乃至花旗銀行等沒有遵循穩(wěn)健財(cái)務(wù)判斷和審慎風(fēng)險(xiǎn)管理的根本原那么，風(fēng)險(xiǎn)偏好日趨激進(jìn)，高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在收入中占比迅速增加，過(guò)高的財(cái)務(wù)杠桿最終使風(fēng)險(xiǎn)總量超越了自身能夠承受的限度。 前車之鑒后車之師，危機(jī)之后，各大銀行都普遍接受了穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)文化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念不僅貫

7、穿于全行各個(gè)層級(jí)和前、中、后臺(tái)等各環(huán)節(jié)，還要使風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域覆蓋經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中面臨的各種實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)；不僅包括信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)，而且包括戰(zhàn)略、聲譽(yù)、流動(dòng)性、集中度等風(fēng)險(xiǎn)。 進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)、及時(shí)識(shí)別信用結(jié)構(gòu)產(chǎn)品中蘊(yùn)涵的巨大風(fēng)險(xiǎn)，成為今后風(fēng)險(xiǎn)管理的重要趨勢(shì)。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理的體系管理組織架構(gòu)崗位職責(zé)業(yè)務(wù)及管理流程管理工具內(nèi)部評(píng)價(jià)模型風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量：巴塞爾新資本協(xié)議根本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級(jí)計(jì)量法風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與決策 風(fēng)險(xiǎn)處理 考評(píng)獎(jiǎng)罰體系：RAROC、EVA一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范我國(guó)商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)仍然是信貸業(yè)務(wù)，信貸業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范和控制對(duì)

8、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成果有著決定性的影響。由于村鎮(zhèn)銀行一般信貸業(yè)務(wù)的主要對(duì)象是小企業(yè)，以下主要以小企業(yè)為主進(jìn)行分析。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快,商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)管理不僅影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),而且決定著商業(yè)銀行的生死存亡。此次席卷全球的金融危機(jī)使業(yè)內(nèi)人士進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到： 造成銀行經(jīng)營(yíng)管理?yè)p失的不再是由單一風(fēng)險(xiǎn)造成，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等多種風(fēng)險(xiǎn)因素交織共同作用造成的。因此，一家銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力的上下，將是評(píng)判這家銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范貸前調(diào)查審查審批貸后管理整體風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范貸前調(diào)查

9、了解股東或企業(yè)實(shí)際控制人資信狀況1調(diào)查了解小企業(yè)及其業(yè)主、主要股東個(gè)人的信用情況。2企業(yè)實(shí)際控制人及其家庭的主要資產(chǎn)、負(fù)債及日常生活開支等情況。3企業(yè)實(shí)際控制人及其家庭成員的住房信貸、消費(fèi)貸款、經(jīng)營(yíng)性貸款、信用卡透支等情況，掌握其在金融機(jī)構(gòu)未清償債務(wù)狀況。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范貸前調(diào)查多渠道解決信息不對(duì)稱問(wèn)題 多渠道了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況是確保小企業(yè)信息對(duì)稱的主要手段，調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)各種方式了解包括政府及其相關(guān)部門、行業(yè)協(xié)會(huì)、上下游客戶、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、會(huì)計(jì)及評(píng)估事務(wù)所與企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)，查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)，并與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行比對(duì)。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范貸前調(diào)查多渠道解決信息不對(duì)稱問(wèn)題1政府及其相關(guān)部門：走訪

10、工商、技監(jiān)、稅務(wù)、房管、土管，必要時(shí)候走訪法院、海關(guān)，了解企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)情況，房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)情況；走訪發(fā)改局、經(jīng)貿(mào)局、中小企業(yè)局等單位，了解企業(yè)開展情況。2行業(yè)協(xié)會(huì)：了解企業(yè)在當(dāng)?shù)匦袠I(yè)中的地位、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、行業(yè)大致平均盈利能力、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況及稅負(fù)水平。3上下游客戶：了解企業(yè)合同履行情況、付款信譽(yù)、應(yīng)收帳款質(zhì)量、產(chǎn)品品質(zhì)及售后效勞。4競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手：了解其對(duì)借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平、行業(yè)影響力、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)評(píng)價(jià)。5會(huì)計(jì)及評(píng)估事務(wù)所：了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)管理能力。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范貸前調(diào)查多渠道解決信息不對(duì)稱問(wèn)題1政府及其相關(guān)部門：走訪工商、技監(jiān)、稅務(wù)、房管、土管，必要時(shí)候走訪法院、海關(guān)，了解企業(yè)依法合

11、規(guī)經(jīng)營(yíng)情況，房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)情況；走訪發(fā)改局、經(jīng)貿(mào)局、中小企業(yè)局等單位，了解企業(yè)開展情況。2行業(yè)協(xié)會(huì)：了解企業(yè)在當(dāng)?shù)匦袠I(yè)中的地位、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、行業(yè)大致平均盈利能力、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況及稅負(fù)水平。3上下游客戶：了解企業(yè)合同履行情況、付款信譽(yù)、應(yīng)收帳款質(zhì)量、產(chǎn)品品質(zhì)及售后效勞。4競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手：了解其對(duì)借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平、行業(yè)影響力、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)評(píng)價(jià)。5會(huì)計(jì)及評(píng)估事務(wù)所：了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)管理能力。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范貸前調(diào)查搜集企業(yè)資料驗(yàn)證經(jīng)營(yíng)真實(shí)性1企業(yè)購(gòu)銷合同；2前12個(gè)月水電費(fèi)和其他公用事業(yè)收費(fèi)清單；3近三年年度納稅清單及前六個(gè)月納稅詳單；4主要原輔材料、燃料清單及單耗情況；5前6個(gè)月主要產(chǎn)品品種、

12、產(chǎn)量、主要原材料、燃料單耗、存貨進(jìn)出庫(kù)記錄、運(yùn)輸單據(jù)；6企業(yè)主要生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)備技術(shù)水平、利用率等。分行業(yè)有所差異，制造業(yè)水電費(fèi)，但物流信息等行業(yè)不需要。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范審查審批行業(yè)政策的合規(guī)性貿(mào)易背景的真實(shí)性現(xiàn)金流量的充足性一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與防范貸后管理重要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化。銷售收入、利潤(rùn)、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流入、融資總額 貸款用途。不按合同約定使用資金或?qū)①J款用于高風(fēng)險(xiǎn)的投資 貨款回籠情況。對(duì)貨款回籠缺乏的要深入查找原因。 訂單變化情況。根據(jù)訂單情況，適度增減局部短期融資。 用電、用水變化情況。從側(cè)面驗(yàn)證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，從而及時(shí)調(diào)整企業(yè)融資方案或風(fēng)險(xiǎn)管理措施 開工/工資發(fā)放情況。盡可能要求其

13、在融資行代發(fā)工資，既增加我行中間業(yè)務(wù)收入，也利于我行對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行側(cè)面跟蹤、了解。 是否存在經(jīng)濟(jì)糾紛或訴訟，是否受到工商、稅務(wù)、海關(guān)、質(zhì)檢、環(huán)保等執(zhí)法部門處分 擔(dān)保品抵質(zhì)押和保證價(jià)值變化情況。及時(shí)評(píng)估相關(guān)影響并追加有效、足值擔(dān)保，或提前收貸一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及風(fēng)范出口型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩頭在外風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)大宗商品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)保違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)者的人品風(fēng)險(xiǎn)房地產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范出口型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 行業(yè)：主要是紡織服裝、鞋帽制造、玩具、家具及電子制造等行業(yè)中的外向型加工、代工企業(yè)，一般其出口銷售收入占總銷售收入的50%以上。 風(fēng)險(xiǎn)：受環(huán)球金融危機(jī)影響，

14、以歐美興旺地區(qū)為主要市場(chǎng)的消費(fèi)需求下降，影響了出口銷售我行近年劣化的新增不良客戶剔除存量問(wèn)題貸款主要為此類型企業(yè)。另外，歐美、日本等地區(qū)紛紛提高了產(chǎn)品如玩具、食品等質(zhì)量要求，構(gòu)筑了技術(shù)壁壘，形成實(shí)質(zhì)的貿(mào)易保護(hù)主義。 對(duì)策：對(duì)缺乏自主品牌和定價(jià)能力，主營(yíng)收入和利潤(rùn)率下降明顯的出口型企業(yè)一般不得新增流動(dòng)資金貸款和有信用敞口的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范兩頭在外風(fēng)險(xiǎn)主要是港資和臺(tái)資企業(yè) 特點(diǎn)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、原材料采購(gòu)和銷售受境外母公司控制，出口產(chǎn)品通過(guò)海外關(guān)聯(lián)企業(yè)銷售，實(shí)行差額結(jié)算。 風(fēng)險(xiǎn)：資金容易被境外母公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)截流挪用，并且由于境外企業(yè)信息不對(duì)稱，我行難于及時(shí)掌握境外

15、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。一旦境外企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，甚至破產(chǎn)、清盤等事件，境內(nèi)企業(yè)立即受到涉及。 措施：多渠道收集信息，密切關(guān)注涉外企業(yè)所在集團(tuán)的整體運(yùn)營(yíng)情況，特別要通過(guò)各地證券交易機(jī)構(gòu)定期查詢母公司股價(jià)和信息披露情況一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn) 特點(diǎn)：股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜，存在大量子公司，控股股東通常是維京群島等第三地注冊(cè)公司，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間存在大量的關(guān)聯(lián)交易和資金往來(lái)。 風(fēng)險(xiǎn)：難于判斷企業(yè)的實(shí)際控制人、實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況和監(jiān)控現(xiàn)金流，看不清楚企業(yè)的真實(shí)面目，存在個(gè)別企業(yè)惡意套取銀行信用的現(xiàn)象。 措施：謹(jǐn)慎進(jìn)入，將融資比例控制在同業(yè)占比較低水平，控制風(fēng)險(xiǎn)敞口，貸款方式應(yīng)以抵質(zhì)押為主，不得接受關(guān)聯(lián)企

16、業(yè)保證擔(dān)保，并應(yīng)適當(dāng)提高信貸準(zhǔn)入條件。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范環(huán)保違規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 行業(yè)：造紙、紙制品、紡織特別是帶有染整工序的非印染企業(yè)和印染企業(yè)、化工、鉛鋅、電鍍、有色金屬冶煉、廢棄資源和廢舊材料回收加工、再生物資回收與批發(fā)、陶瓷、制革、家具制造等行業(yè)。這類行業(yè)企業(yè)存在浪費(fèi)資源、污染環(huán)境等隱患，環(huán)保要求較高。 風(fēng)險(xiǎn)：節(jié)能環(huán)保是國(guó)家落實(shí)科學(xué)開展觀的既定方針，監(jiān)管力度會(huì)越來(lái)越大，環(huán)評(píng)不合格或違規(guī)企業(yè)面臨停產(chǎn)、整頓。 措施：客戶經(jīng)理除要了解企業(yè)投產(chǎn)時(shí)是否已通過(guò)環(huán)評(píng)外，還應(yīng)留意此類企業(yè)每年的環(huán)評(píng)檢查、年審是否合格及有關(guān)環(huán)保整改措施是否落實(shí)到位等情況。對(duì)環(huán)保不合格的企業(yè)，新增貸款實(shí)行“一票否決制

17、。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范對(duì)外投資風(fēng)險(xiǎn) 表現(xiàn)：局部借款人為了追求高額利潤(rùn)，大額投資于證券、期貨、外匯、房地產(chǎn)、衍生工具等高風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品，或挪用短期借款進(jìn)行長(zhǎng)期工程、股權(quán)投資。 風(fēng)險(xiǎn)：由于目前全球資產(chǎn)、股票、匯率大幅波動(dòng)，投資失敗造成巨大損失的機(jī)率很大。 措施：應(yīng)關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)外投資及其他應(yīng)收款科目，觀察是否有大筆資金支付給與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的客戶，多方面了解企業(yè)對(duì)外投融資情況，分析其對(duì)外投資是否占用正常經(jīng)營(yíng)資金，其投資占其總資產(chǎn)比重，可能最大損失有多少。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范經(jīng)營(yíng)者的人品風(fēng)險(xiǎn) 表現(xiàn)：個(gè)別中小企業(yè)主存在賭博、吸毒等不良嗜好，或存在非法經(jīng)營(yíng)、走私等違法行為。

18、風(fēng)險(xiǎn)：一旦事件暴露，出現(xiàn)被執(zhí)法機(jī)構(gòu)查封/扣押/凍結(jié)財(cái)產(chǎn)、被債主追債、業(yè)主出逃等突發(fā)事件，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將受到巨大影響、甚至立即停頓。 措施：對(duì)民營(yíng)中小企業(yè)的貸前調(diào)查和貸后管理要多方面了解業(yè)主的人品，對(duì)人品、產(chǎn)品、擔(dān)保品的把握是防范和控制小企業(yè)貸款的關(guān)鍵，缺一不可案例WS公司成立于2000年2月，是外商獨(dú)資企業(yè)，注冊(cè)資金100萬(wàn)美元。該公司屬有色金屬壓延加工業(yè)，規(guī)模為小型。主要產(chǎn)品為鎂粉粒、鎂屑、鎂合金等，產(chǎn)能為105000噸，其中：鎂粉粒60000噸；脫硫劑30000噸；鎂屑12000噸；鎂頭切屑后料頭3000噸。產(chǎn)品主要通過(guò)委托出口方式出口美國(guó)、歐洲、日本、韓國(guó)等國(guó)家。2021年6月末該公司

19、總資產(chǎn)8080萬(wàn)元，所有者權(quán)益2518萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率68.84%，流動(dòng)比率126.95%，速動(dòng)比79.5%，銷售利潤(rùn)率3.99%。 2021年和2021年6月末分別實(shí)現(xiàn)銷售收入16740和14419萬(wàn)元，利潤(rùn)總額64萬(wàn)元和139萬(wàn)元。 2021年該公司現(xiàn)金凈流量為-44萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為326萬(wàn)元。該公司上游主要交易對(duì)手為金屬鎂制造公司等，產(chǎn)品為鎂錠；下游主要交易對(duì)手是五礦有色金屬股份和吳中海利國(guó)際貿(mào)易等，交易產(chǎn)品為鎂粉。WS公司與主要交易對(duì)手合作良好，沒有重大貿(mào)易糾紛，連續(xù)三年應(yīng)收賬款金額較小。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范大宗商品價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 客戶：從事原油、煤炭、大豆、油

20、脂、鋼材、白糖等大宗商品貿(mào)易的企業(yè)，特別是其中存貨較大的客戶。 風(fēng)險(xiǎn)：大宗商品價(jià)格經(jīng)過(guò)前兩年的牛市后，去年以來(lái)價(jià)格普遍大幅下跌，并且反復(fù)波動(dòng)加劇，相關(guān)貿(mào)易企業(yè)由于原來(lái)的合約及庫(kù)存商品的貶值造成損失。 措施：辦理涉及大宗商品的融資業(yè)務(wù)如進(jìn)口押匯、銀承、商品融資等，特別是依托大宗商品貨權(quán)保障的進(jìn)口類貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)充分考慮價(jià)格波動(dòng)因素，設(shè)置適宜的融資比例、保證金比例，對(duì)大宗商品價(jià)格實(shí)行盯市，借款合同應(yīng)設(shè)置保護(hù)性條款如當(dāng)大宗商品價(jià)格低于某一幅度時(shí)，企業(yè)必須追加抵質(zhì)押或保證擔(dān)保，否那么我行可宣布貸款提前到期。案例2021年7月22日WS公司與五礦有色金屬股份簽定的編號(hào)為10CN11MCP8104QXC

21、A103鎂粒采購(gòu)合同。上述訂單的貨物為2500噸鎂粒MG 99.9%MIN SIZE:20-80MESH單價(jià)17500元，合計(jì)價(jià)值4375萬(wàn)元。合同約定交貨時(shí)間為2021年1月。為完成上述訂單，WS公司與上游供給商簽訂的金屬鎂錠買賣合同三個(gè)合同金額合計(jì)3026萬(wàn)元, 經(jīng)調(diào)查，貨款均尚未支付。WS公司與五礦有色金屬股份保持著長(zhǎng)期良好的合作關(guān)系，并且近三年對(duì)五礦有色金屬股份銷售整體較穩(wěn)定，合作期間，雙方合作良好，貨款結(jié)算及時(shí)，從未發(fā)生過(guò)業(yè)務(wù)糾紛。案例一風(fēng)險(xiǎn)分析。1、政策風(fēng)險(xiǎn)。WS公司的主導(dǎo)產(chǎn)品為鎂粉粒、鎂錠和鎂脫硫劑等，屬資源類行業(yè)，銷售鎂錠需要支付10%的出口關(guān)稅，而銷售鎂粉那么實(shí)行的是零關(guān)稅，

22、國(guó)家調(diào)整產(chǎn)業(yè)政策、出口退稅及所得稅優(yōu)惠政策的調(diào)整將會(huì)對(duì)客戶業(yè)績(jī)產(chǎn)生較大影響。政策風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)將高。2、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。WS公司作為資源類企業(yè)，受國(guó)際經(jīng)濟(jì)大氣候的影響較明顯，企業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品鎂脫硫劑主要運(yùn)用在鋼鐵行業(yè)，產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)大，生產(chǎn)周期明顯。受國(guó)際金融危機(jī)的影響，WS公司 2021年銷售收入為16740萬(wàn)元，同比下降61.95%。3、管理風(fēng)險(xiǎn)。WS公司及其大股東為兄弟關(guān)系，家族式管理痕跡明顯，公司股東之間存在著家族共同管理的現(xiàn)象，公司治理結(jié)構(gòu)存在著不完善的地方。4、匯率風(fēng)險(xiǎn)。WS公司產(chǎn)品經(jīng)委托方式出口，近期人民幣升值的預(yù)期壓力較大，匯率的波動(dòng)對(duì)企業(yè)的盈利能力會(huì)產(chǎn)生較大影響。5、融資集中風(fēng)險(xiǎn)。案例二解決方案為在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，拓寬客戶融資渠道，通過(guò)核心客戶出具到期無(wú)條件付款承諾鎖定還款來(lái)源，對(duì)WS公司進(jìn)行信用增級(jí)，將融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至核心客戶。核定WS公司債項(xiàng)授信額度2500萬(wàn)元，僅限于與五礦有色金屬股份合同項(xiàng)下的訂單融資及其項(xiàng)下的發(fā)票融資和保理業(yè)務(wù)。一般信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及防范房地產(chǎn)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)：房地產(chǎn)價(jià)格的下跌和成交的低迷，對(duì)整個(gè)不動(dòng)產(chǎn)交易市場(chǎng)難免會(huì)帶來(lái)沖擊，以房地產(chǎn)抵押擔(dān)保為主的存量小企業(yè)貸款可能會(huì)產(chǎn)生擔(dān)保缺