費(fèi)用報(bào)銷制度(中國(guó)企業(yè)實(shí)用版)

1、.：.；重慶萬(wàn)豐塑膠費(fèi)用報(bào)銷制度 版本號(hào)/修正形狀： A版/2021全年度修訂版 受控形狀： 分發(fā)號(hào)： 202105 生效日期： 2021年05月01日 費(fèi)用報(bào)銷制度文件編號(hào)202105擬制人王長(zhǎng)鳳審核人劉維東版本號(hào)A版修訂形狀修訂版公布日期2021.05.01修訂日期2021.05.01同意人劉維東.重慶萬(wàn)豐塑膠費(fèi)用報(bào)銷制度一、目 的 為了使公司的運(yùn)營(yíng)更加科學(xué)性、程序嚴(yán)謹(jǐn)性、報(bào)銷的可操作性；加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用、支出報(bào)銷的管理和便于本公司本錢費(fèi)用的核算以及其他財(cái)務(wù)任務(wù)的開(kāi)展，結(jié)合本公司的實(shí)踐運(yùn)營(yíng)情況特制定本制度。本制度中所稱費(fèi)用是指差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用。二、辦公費(fèi)報(bào)銷制度辦公費(fèi)指日常辦

2、公耗用的電腦耗材如打印紙、紙、墨盒、硒鼓、磁盤等、辦公文具如筆、計(jì)算器、文件夾、便箋等、辦公場(chǎng)所的零星維修費(fèi)用和辦公過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)雜費(fèi)等。 辦公費(fèi)的報(bào)銷必需在不超越各部門的預(yù)算懇求表總金額內(nèi)報(bào)銷，如無(wú)預(yù)算時(shí)間，實(shí)報(bào)實(shí)銷。辦公用品的購(gòu)買由后勤專員擔(dān)任，并經(jīng)指點(diǎn)同意后購(gòu)買，如有變卦，必需通知財(cái)務(wù)部備案。辦公用品采購(gòu)必需附采購(gòu)物品清單。三、汽車費(fèi)報(bào)銷：汽車費(fèi)用油耗、修繕、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、年審、停車、養(yǎng)路等費(fèi)用應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi)或者參照汽車管理制度進(jìn)展。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附上行政部理部審核的“付款懇求單。四、出差管理 1、 外地出差差旅費(fèi)報(bào)銷原那么 原那么上按照進(jìn)展，報(bào)銷時(shí)，由財(cái)務(wù)部門參照制度審核。出差時(shí)，應(yīng)

3、先做好相關(guān)行程道路安排，并填寫表及向公司指點(diǎn)懇求，確認(rèn)后行政部備案，出差歸來(lái)報(bào)銷時(shí)，必需有附在差旅費(fèi)報(bào)銷單后面方能報(bào)銷。2、員工出差終了三日內(nèi)必需完成的部分，超期者將暫停下月報(bào)銷。五、差旅費(fèi) 差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定義務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用，詳細(xì)包括長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。1、員工出差運(yùn)用交通工具為火車、汽車普及工具省外出差火車限乘硬臥。 2、特殊情況，經(jīng)公司指點(diǎn)同意后，可選擇飛機(jī)。 3、違反公司規(guī)定運(yùn)用交通工具，一概按火車票硬座報(bào)銷超出部分由個(gè)人支付。4、出差過(guò)程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)付費(fèi)的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)付費(fèi)懇求表。5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如文

4、件復(fù)印費(fèi)、費(fèi)等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。 6、公司員工的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷規(guī)范和給予范圍內(nèi)給予報(bào)銷，但手機(jī)出現(xiàn)三次打不通無(wú)論任何緣由，不能報(bào)銷該月費(fèi)。六、款待費(fèi)用審批制度 款待費(fèi)用指接送客戶、接待用餐、贈(zèng)送禮品、交際應(yīng)付所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。為了公司業(yè)務(wù)開(kāi)展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)詳細(xì)情況安排接待用餐或贈(zèng)送禮品。一切贈(zèng)送禮品必需事先上報(bào)公司指點(diǎn)同意，并計(jì)入相關(guān)部門擔(dān)任人的款待費(fèi)用限額。禮品發(fā)票必需附禮品清單。每月累計(jì)報(bào)銷的款待費(fèi)，要在其發(fā)票的反面注明：所款待部門、款待的緣由及金額等，沒(méi)有注明的不予報(bào)銷。每次款待用餐的規(guī)范，必需經(jīng)公司指點(diǎn)書面同意；假設(shè)情況特殊可以先請(qǐng)示，二天之內(nèi)將書面文件補(bǔ)充上交公司指點(diǎn)指

5、示。逾期不補(bǔ)不予報(bào)銷相關(guān)款待費(fèi)。七、備用金管理 1、根據(jù)任務(wù)需求，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫，借支額度根據(jù)實(shí)踐需求確定，由公司指點(diǎn)簽批。2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超越15天，如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳，可書面懇求，經(jīng)公司指點(diǎn)簽字贊同后方可延期，但最長(zhǎng)不可超一個(gè)月。3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。報(bào)銷管理 1、公司各人員的報(bào)銷票據(jù)由財(cái)務(wù)室審計(jì)部審核簽字后交由公司指點(diǎn)簽字。然后在財(cái)務(wù)部進(jìn)展報(bào)銷。實(shí)踐報(bào)銷金額金額不能超出上的3%。否那么超出部份由個(gè)人承當(dāng)。2、一切票據(jù)必需是合法的正式發(fā)票，除定

6、額票據(jù)外，其他票據(jù)都必需是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)財(cái)政票據(jù)除外及白條不予報(bào)銷，公務(wù)中因個(gè)人緣由違章的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。3、報(bào)銷審批的權(quán)限報(bào)銷審批采取逐級(jí)審批制。審批程序?yàn)椋簣?bào)銷人填制部門擔(dān)任人審批簽字審計(jì)人員簽字財(cái)務(wù)部門擔(dān)任人簽字-副總經(jīng)理/總經(jīng)理/董事長(zhǎng)簽字。報(bào)銷的權(quán)限如下：150元以下費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任人按照相應(yīng)制度、預(yù)算審批簽字贊同。2500元以下費(fèi)用由財(cái)務(wù)部門擔(dān)任人按照相應(yīng)制度、預(yù)算審批簽字贊同。31000元以下費(fèi)用由行政經(jīng)理相應(yīng)制度、預(yù)算審批簽字贊同。41000-30000元費(fèi)用由總經(jīng)理審批簽字贊同。530000元以上費(fèi)用董事長(zhǎng)審批簽字贊同5各種費(fèi)用的審核都需求審計(jì)人員按照

7、相應(yīng)制度、預(yù)算審核并付上意見(jiàn)、簽字。5審批、審核、簽字、贊同的文字格式為：經(jīng)審核、贊同、姓名；經(jīng)審核、贊同、程XX指示、姓名。6漏審、誤審、錯(cuò)審、拒審核、故意拖延者按照審核金額的10%處以罰款。7商務(wù)部門費(fèi)用報(bào)銷參照?qǐng)?zhí)行，并在下月在其績(jī)效中扣除。8特殊費(fèi)用禮品費(fèi)、公關(guān)費(fèi)特事特支，由總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審核同意贊同。董事長(zhǎng)或總經(jīng)理不便時(shí)，由副總經(jīng)理征得贊同后，代為簽字報(bào)銷九、原始憑證有效性的規(guī)定1、 經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)獲得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：1稅務(wù)機(jī)關(guān)同意的帶防偽水印底紋和全國(guó)一致發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；2財(cái)政機(jī)關(guān)同意并一致監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；3郵政、銀行、鐵路系

8、統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；4經(jīng)辦人員獲得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否那么，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷：“客戶稱號(hào)欄：一致填寫“重慶萬(wàn)豐塑膠；“品名規(guī)格欄：按實(shí)踐情況分工程填寫， 在具備銷售、提供勞務(wù)單位開(kāi)具的購(gòu)貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必需有明細(xì)清單；“金額欄：小寫前以“￥封頭，大寫金額合計(jì)欄前以“幣或“ 封頭，尾數(shù)為“0時(shí)以“零填充。開(kāi)票人：填寫詳細(xì)完好的開(kāi)票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票公用章或財(cái)務(wù)公用章，且明晰可見(jiàn)；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。獎(jiǎng)懲條例違反報(bào)銷制度處分條例： 的貫徹報(bào)銷制度的實(shí)施，防止違規(guī)景象的出現(xiàn)，使報(bào)銷人自覺(jué)的遵守本制度，特制定本條例。營(yíng)私舞弊、弄虛作假，不予報(bào)銷不真實(shí)不合理部分。對(duì)曾經(jīng)報(bào)銷的，除退回違規(guī)報(bào)銷金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷人予以違規(guī)報(bào)銷金額20-100%但不低于100元的罰款。財(cái)務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司呵斥損失的，對(duì)財(cái)務(wù)審核人員按違規(guī)報(bào)銷金額5%-15%的罰款。審批人對(duì)違規(guī)報(bào)銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司呵斥的損失承當(dāng)連帶責(zé)任。處分的款項(xiàng)歸列入績(jī)效考核獎(jiǎng)懲的資金帳內(nèi)。審核人員階段內(nèi)審核無(wú)誤的給予500元的獎(jiǎng)勵(lì)。審計(jì) 1公司每半年對(duì)該制度的執(zhí)行情況組織專門人員進(jìn)展審計(jì)。2公司對(duì)審計(jì)中出現(xiàn)的錯(cuò)誤按照規(guī)定給予處分，對(duì)嚴(yán)厲執(zhí)行該制度的財(cái)務(wù)