12年至14年度歸檔審計報告明細2012

1、森源家具審計部SenyuanFurnituregroupauditingdepartment審計報告森源審?fù)ㄗ帧?012】第 0803 號活動家具事業(yè)部：根據(jù) 次審計情況一、審計概況2012 年 8 月工作計劃，審計部對貴部考勤管理工作做了專項如下：審計，現(xiàn)將本1、審計項目：2、審計目的：3、審計范圍：考勤管理審計規(guī)范考勤管理工作2012 年 7 月份后勤考勤管理4、審計類型：日常審計專項審計突擊審計其他方式：5、審計：、6、審計時間：2012 年 8 月 10 日 9 時至 2012 年 8 月 11 日 17 時二、公司管理層的責(zé)任建立和健全與經(jīng)營相關(guān)的各項控制制度，認真執(zhí)行各方針政策，認

2、真審計整改要求，合理、合法、準確進行會計核算，規(guī)范編報各類經(jīng)營及財務(wù)真實性、完整性是公司各管理層的責(zé)任。，保證被審計資料的三、審計部的責(zé)任按照中國審計準則、審計制度的規(guī)定執(zhí)行審計工作，并在審計的基礎(chǔ)上相關(guān)的審計意見是四、審計結(jié)論審計部的責(zé)任。通過采用審閱、詢問等方法完成了本次審計工作,現(xiàn)將本次檢查發(fā)現(xiàn)的主要情況如下：1、員工考勤信息（時間、次數(shù)）未全部匯考勤匯總表上?？记诠芾碇贫戎?5.6.1 規(guī)定：按“分鐘段”統(tǒng)計進行處罰。3-10 分鐘：處罰 5 元/次；11-20 分鐘：處罰 10 元/次。5.6.2 規(guī)定：每月2 次，且兩次累計不超過 3 分鐘，不予以處罰。但第 3 次并依此類推。不超

3、過 3 分鐘，處罰 5 元，第 4 次不超過 3 分鐘，處罰 10 元；檢查中發(fā)現(xiàn)，人力行政7 月份共7 次，其中有 3 次各5 分鐘內(nèi) 3 次；2 分鐘，其余 4漆香 7 月份共遲次3-10 分鐘，但 7 月份考勤匯總表里顯示為其到 7 次，其中有 3 次各到 3 分鐘內(nèi) 3 次； 技術(shù)部2 分鐘，有 4 次各兵 7 月份共3 分鐘，但 7 月份考勤匯總表里顯示為其遲11 次，其中 1 次20 分鐘，8 次3 分鐘內(nèi) 5 次。3-10分鐘，2 次各2 分鐘，但 7 月份考勤匯總表里顯示為其2、職員工加班未按規(guī)定填寫加班申請表?？记诠芾碇贫戎?5.6.8 規(guī)定：因工作需要，加班必須填寫加班申請

4、單由班組長申請，部門主管審核，部門經(jīng)理批準方可，并報請人力部核查，否則批準一律作廢。外，所有部門人2012 年 7 月份公司發(fā)布的關(guān)于加班申請規(guī)定：除生產(chǎn)一線員加班必須填寫加班申請表，否則不予計算加班時間。檢查中發(fā)現(xiàn)，材料倉 13 名，7 月份加班未填寫加班申請表；財務(wù)部7月 1 日、15 日（周日）加班及平時加班 23.5 小時，未填寫加班申請表；麗 7 月 1 日、15 日及 29 日（周日）加班，未填寫加班申請表。市場部3、補考勤簽卡審核、手續(xù)不完整。考勤管理制度中 5.5.7 規(guī)定：員工正常上班但確實未能打卡者，必須在 1 個工作日內(nèi)提出有部門總監(jiān)或以上核簽的簽卡說明，力資源部出勤。檢

5、查中發(fā)現(xiàn)：（1）紙質(zhì)卡簽卡未按規(guī)定由相關(guān)簽批。如億、李及考勤卡上，有多處簽卡痕跡，無任何簽批；（2）沒有簽卡權(quán)限的人簽批簽卡說明。如倩填寫的 7 月 8 日、20 日及 21 日的簽卡說明；財務(wù)部高級會計簽批財務(wù)部（3）自己給自己簽卡。如財務(wù)部給自己簽批 7 月 17 日的簽卡說明。4、員工請假審核、手續(xù)不完整。員工請假管理制度中 5.3.2 規(guī)定：非生產(chǎn)部職員，請假 3 天（含）以上由部門主管審核、經(jīng)理批準。3 天（不含）-15 天（含）部門主管審核、經(jīng)理審核、總監(jiān)批準。檢查中發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)二部7 月 28 日請假 1 天，業(yè)務(wù)一部7 月 25 日下午請假半天，業(yè)務(wù)一部7 月 27 日和 7 月

6、 28 日請假 2 天，其請假單上無任何；品管部7 月 11 日-25 日共請假 15 天，其請假單上只有部門經(jīng)理審核，無總監(jiān)批準。5、員工出差申請審核、手續(xù)不完整。出差管理制度中 5.1.1 規(guī)定：部門出差，須經(jīng)部門經(jīng)理或主管批準，經(jīng)理出差，須經(jīng)主管及總經(jīng)理同意。檢查中發(fā)現(xiàn)，業(yè)務(wù)一部7 月 16 日、18 日及 23 日出差，這 3 張出差申請單上都無任何審核。6、周日加班時未按照公司規(guī)定的上下班時間打卡。檢查中發(fā)現(xiàn)，財務(wù)部7 月 29 日（周日）申請加班，但未按公司規(guī)定的上下班時間打卡，打卡時間為：10：19 打上午下班卡，13：45 打下午上班卡，17：25 打下午下班卡。五、審計其他事

7、項說明無六、審計建議1、人力行政部應(yīng)將員工實際的2、嚴格執(zhí)行加班申請制度。時間、次數(shù)信息匯考勤表上；對本次檢查有計考勤加班卻未填寫加班申請表的員工（財務(wù)部），按照制度規(guī)定補齊加班申請單據(jù)或做無效考勤處理。3、根據(jù)考勤管理制度權(quán)限履行簽卡事務(wù)。、市場部李對本次億、李、考勤卡補送相關(guān)簽批或做無效考勤處理，對財務(wù)部王倩倩填寫的 7 月 8 日、20 日及 21 日的簽卡說明補送相關(guān)簽批或做無效考勤處簽批或做無效考勤處理；務(wù)部給自己簽批 7 月 17 日的簽卡說明補送相關(guān)4、嚴格按照制度權(quán)限執(zhí)行請假手續(xù)。對本次檢查中發(fā)現(xiàn)的不完整的請假單據(jù)（業(yè)務(wù)二部7 月 28 日請假 1 天，業(yè)務(wù)一部7 月 25 日下午請假半天，業(yè)務(wù)一部7 月 27 日和 7 月 28 日請假 2 天，品管部胡菊華 7 月 11 日-25 日共請假 15 天）補或做無效考勤處理。5、嚴格按照制度權(quán)限履行出差手續(xù)。對本次檢查中發(fā)現(xiàn)的不完整的出差單據(jù)（業(yè)務(wù)一部7 月 16 日、18 日及 23 日出差）補相關(guān)或做無效考勤處理。6、員工實際打卡上班時間要與申請加班時間一致。七、審計反饋事