進口業(yè)務產品課件

1、國際結算基礎知識 進口項下 國際業(yè)務部 武崇瑤目錄一. 國際貿易結算方式1.1 匯款1.2 電匯匯出1.3 托收1.4 進口代收1.5 信用證1.6 進口信用證二. 進口貿易融資產品2.1 貿易融資概況2.2 授信開證（減免保證金開證）2.3 提貨擔保（提單背書）2.4 進口押匯2.5 進口代付2.6 進口應付款融資2.7 進口保理1.1 匯款概念：銀行（匯出行）應匯款人（債務人）的要求，以一定的方式將一定的金額，以其國外聯行或代理行作為付款銀行（匯入行），付給收款人（債權人）的一種結算方式。適用范圍：貿易、非貿易、資本項下1.1 匯款分類 信匯(MAIL TRANSFER,M/T)：匯出行應

2、匯款人申請，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行，授權其解付一定金額給收款人。 票匯(DEMAND DRAFT,D/D)：匯出行應匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人。 電匯(TELEGRAPHIC TRANSFER,T/T)：匯款人委托銀行以電報、電傳、環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會方式，指示出口地某一銀行（其分行或代理行）作為匯入行，解付一定金額給收款人。1.1 匯款 匯款種類匯款方式支付工具特點電匯T/T電報安全、可靠、迅速、收款快，但費用高（我行匯款費率千分之一，最低CNY50，最高CNY1000，電報費CNY150）電傳SWIFT信匯M/T信

3、匯委托書費用低，但結算時間長、收款慢支付委托書票匯D/D銀行即期匯票匯款人自行將匯票傳遞給收款人，匯票需經收款人背書后方可流通，收款人可自行將匯票向匯入行收款1.2 電匯匯出電匯匯出匯款流程RemitterBuyerBeneficiarySellerRemitting BankPaying Bank123CABLETELEXSWIFT41.2 電匯匯出電匯匯出匯款流程1.匯款人和收款人達成以匯款形式支付的協(xié)議2.匯款人向匯出行遞交境內匯款申請書或境外匯款申請書及相關憑證3.匯出行解付并發(fā)出匯款指示并劃撥頭寸4.解付行向收款人解付匯款1.2 電匯匯出電匯匯出匯款注意事項1.須注意區(qū)分貿易、非貿易

4、和資本項下匯款，依照國家外匯管理有關規(guī)定辦理售付匯和國際收支申報2.貿易項下匯出匯款分為貨到付款和預付貨款，須審核相關文件后辦理3.匯款人填寫匯款申請書，該申請書必須內容完整、印鑒齊全、字跡清楚，在可能情況下，盡量要求客戶提供解付行的SWIFT CODE,以保證款項及時劃付。1.3 托收概念 指委托人向銀行（托收行）提交憑以收取款項的金融票據或商業(yè)單據或兩者兼有，要求托收行向付款人請其付款的一種結算方式。 分類 跟單托收和光票托收或D/A 和D/P兩種 特點屬于商業(yè)信用遵循慣例URC5221.3 托收流程 BuyerSellerCollectingBankRemitting Bank12Bil

5、l ofLading3Bill ofLading4Bill ofLading5678流程1.進出口雙方訂立購銷合同2.出口方備貨發(fā)運3.出口方向出口方銀行提交單據4.出口方銀行將單據寄送進口方銀行5.進口方銀行將單據轉遞進口方6.進口方向進口方銀行支付貨款7.進口方銀行向出口方銀行支付貨款8.出口方銀行向出口方支付貨款1.3 托收1.4 進口代收概念 代收行（我行）根據出口方銀行（托收行）的委托，向進口商（付款人）提示托收單據，憑其付款和/或承兌交單，并將收到的款項支付給托收行。分類承兌交單(D/A):進口商在履行了遠期匯票承兌手續(xù)后才能取得相關單據付款交單(D/P):代收行向進口商提示單據，

6、進口商即期付清貨款后，代收行釋放單據給進口商遠期付款交單(D/P XXX DAYS AFTER SIGHT):代收行向進口商提示單據后，進口商在將來某一確定日期付清貨款后，代收行釋放單據1.4 進口代收產品特點與信用證相比，手續(xù)簡單、費用較低，有利于進口商節(jié)約財務費用在出口商的備貨和裝運階段不必預付貨款、占壓資金，支付貨款或做出承兌后立即取得貨物單據并處置貨物承兌交單項下，進口商承兌后即可取得貨物單據并處置貨物，在售出貨物并有現金流入后才對外支付，資金占壓幾乎為零，財務狀況和償債能力得到有效改善。1.4 進口代收代收行的風險防范代收行嚴格按照境外托收行的委托書指示處理單據。如辦不到，立即向境外

7、托收行提出，根據其有效回復辦理，不可自作主張擅自改變委托書的指示應在付款人辦妥相關付款、承兌手續(xù)并提交政策要求材料，落實付匯資金后，才可將單據釋放給客戶1.5 信用證概念 信用證是開證銀行根據申請人的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內，憑規(guī)定的單據，在指定的地點支付的書面保證。特點 銀行第一位的付款責任 屬于銀行信用 銀行處理的僅僅是單據而非貨物1.5 信用證信用證流程ApplicantBuyerBeneficiarySellerIssuing BankAdvising / Presenting Bank123L/CL/C-ADVICE45B/L6B/L 7 B/L 8 9

8、10111.5 信用證信用證流程進出口雙方訂立購銷合同申請人申請開證進口方銀行向出口方銀行開立信用證出口方銀行通知信用證出口方備貨發(fā)運出口方向出口方銀行提交信用證規(guī)定的單據出口方銀行將單據寄送開證行開證行將單據轉遞申請人進口方向開證行支付貨款開證行向出口方銀行支付貨款出口方銀行向出口方支付貨款1.6 進口信用證產品概述 進口信用證指開證行依據進口商/開證申請人的申請，向境外出口商/受益人開立信用證，并保證在信用證有效期內，憑符合信用證條款的單據向受益人付款或承兌的書面承諾。1.6 進口信用證優(yōu)勢 1.進口商向出口商提供了有條件付款承諾的銀行信用，進口商據此爭取到比較合理的貨物價位 2.銀行信用

9、，貿易本生更有保證，進口商可通過單據和條款有效控制貨權、裝期、質量等貨物情況 3.使用授信額度減免保證金開證可以減少進口商的資金占壓1.6 進口信用證適用范圍1.進出口雙方希望以銀行信用作為商業(yè)交易的信用中介2.進出口雙方流動資金不充裕，有使用貿易融資產品的打算二、進口貿易融資產品2.1 貿易融資概況2.2 授信開證（減免保證金開證）2.3 提貨擔保（提單背書）2.4 進口押匯2.5 進口代付2.6 進口應付款融資2.7 進口保理2.1 進口貿易融資概況進口貿易融資的特點有貿易背景自償性：以貨物銷售款項作為還款來源，與企業(yè)未來的現金流匹配短期：正常銷售周期，防止挪用貨款進口押匯：一般不超過90

10、天進口代付：一般不超過90天 （180天）對貨權的控制：進口開證：全套正本提單相應的國際結算業(yè)務2.1 進口貿易融資概況進口貿易融資的要求對申請人資格的審查必須納入全行公司業(yè)務授信流程統(tǒng)一管理必須按授信批復的要求落實相應擔保2.2 授信開證授信管理授信管理綜合授信收取全額開證保證金(低風險)部分使用授信額度，其余部分收取保證金（貿易融資授信額度） 單筆授信 2.3 提貨擔保 提貨擔保是指貨物到達港口但開證行仍未收到提單等單據時，為不耽誤提貨，銀行應申請人要求向船公司出具的書面擔保，請其憑以先行放貨，保證日后及時補交正本提單，并負責繳付船公司的各項應收費用及賠償由此而可能遭受的損失。適用條件近洋

11、運輸2.3 提貨擔保開證行的風險 擔保金額和期限的不確定性。開證行失去貨權。開證行失去對不符點單據拒付的權利。欺詐風險：如申請人偽造提單傳真件，冒領他人貨物；或者所提貨物不屬于該信用證等。申請人不及時用正本提單換回擔保函。2.3 提貨擔保開證行風險控制申請人應當在“提貨擔保申請書”中聲明放棄單據中的所有不符點，同時承諾不因貨物質量問題等拒付信用證下款項。 必須審核副本發(fā)票、副本提單和船公司出具的貨物到港通知書（如有）。應要求申請人及時向船公司換回提貨擔保函，同時保留一份正本提單，必要時由開證行自行換回擔保函。 2.3 提單背書 進口信用證業(yè)務涉及近洋運輸時，經常發(fā)生貨物到港后而單據仍在銀行間流

12、轉的情況。申請人為不耽誤提貨，同時開證行又想控制貨權，常常在信用證中規(guī)定：提單的收貨人為“憑開證行指示（to order of the issuing bank）”，同時1/3正本提單由受益人在裝運后直接寄給申請人。申請人收到提單后，向開證行申請敘做“提單背書”以便向船公司提取貨物。開證行背書后，失去對信用證下不符點單據進行拒付的權利。2.4 進口押匯定義進口押匯是銀行代申請人對外支付進口貨款，申請人在約定期限內償還銀行的上述款項以及由此產生的利息、傭金、費用、逾期罰息等。我行辦理的進口押匯包括進口信用證押匯和進口代收押匯。 2.4 進口押匯特點 進口押匯是自償性的融資業(yè)務，開證申請人對進口貨

13、物進行加工并銷售后，以所得款項來償還開證行。進口押匯是短期的融資業(yè)務，一般不超過90天。信用證下的進口押匯不同于開證行的被動墊款。進口押匯業(yè)務須占授信額度。2.4 進口押匯銀行的風險申請人的信用風險：挪用風險受益人的欺詐風險貨物的市場風險：如果進口貨物屬于容易腐爛變質或市場價格波動大的商品，或者銷路不暢時，勢必對申請人的還款能力造成影響。銷售回籠款項未匯入指定賬戶，或與受托人其他賬戶資金相混同（還款意愿）2.5 進口代付進口代付是指我行接受進口商的委托，在進口商承擔第一性付款責任的條件下，對進口商按期歸還另外一家銀行（簡稱“代付行”）的到期代付款項加保，代付行代為清償其進口應付款項的業(yè)務。 2

14、.5 進口代付適用的結算方式我行可以敘做進口代付業(yè)務的國際結算方式包括 信用證代收T/T2.5 進口代付性質進口代付業(yè)務是我行利用代付行資金進行短期資金融通的一種貿易融資業(yè)務，我行對代付行承擔著獨立保證責任。2.5 進口代付銀行風險控制選擇國外銀行或中資銀行境外分行做為代付行的必須納入全行的短期外債管理，遠證加代付期限超90天應當報總行國際業(yè)務部審批。2.6 進口應付款融資概念：進口應付款融資是指在貿易匯款項下我行根據申請人的要求,由我行代其支付進口應付款項的一種有追索權的短期融資業(yè)務。銀行風險控制業(yè)務機構辦理進口應付款融資業(yè)務時調查重點1.進口商品適銷性及價格合理性2.所有單據的真實性、有效

15、性3.融資金額、期限的合理性4.國內最終用戶的情況融資期限應與應付款的帳期相匹配。2.7 進口保理概述 國際保理是指是賣方（出口商）在采用賒（O/A）、承兌交單（D/A）等信用方式向債務人（進口商）銷售貨物時，由出口保理商（在賣方所在國與賣方簽有協(xié)議的保理商）和進口保理商（在債務人所在國與出口保理商簽有協(xié)議的保理商）共同提供的一項集商業(yè)資信調查，應收賬款催收與管理，信用風險控制及貿易融資于一體的綜合性金融服務。FCI：國際保理業(yè)務慣例規(guī)則 （GRIF）我行采用雙保理機制。保理的核心：債權（應收賬款）轉讓保理商只負責進口商的信用風險，對貿易糾紛和欺詐免責。2.7 進口保理國際保理商的服務范圍至少包括以下兩項服務：貿易融資銷售分戶賬管理應收帳款的催收信用風險控制與壞賬擔保我行作為進口保理商的服務范圍資信