年度人力資源預算分析報告

1、年度人力資源部年度預算報告第2章企業(yè)本錢費用的構成一、 人力資源本錢工人力資源本錢的定義所謂企業(yè)人力資源本錢（以下簡稱為HR本錢），是指為了獲得日常 經營管理所需的人力資源,并于使用過程中及人員離職后所產生的所 有費用支出,具體包括招聘、錄用、培訓、使用、管理、醫(yī)療、保健 和福利等各項費用.2.人力資源本錢的構成根據人員從進入企業(yè)到離開企業(yè)整個過程中所發(fā)生的人力資源工作 事項，可將HR本錢分為取得本錢、開發(fā)本錢、使用本錢與離職本錢 四個方面,具體明細如表所示.表工 人力資源本錢一覽表（按三級科目分類）四分法計算:代碼影響因素增幅說明A梢費者價格指數6. 3%影響員工基本生活保障的因素B單位收入

2、因素備（假設）影響單位薪酬支付能力的因素C工資指導線14%影響單位薪酬外部競爭力的因素D最低工資標準24. 5K印象員工基本生活保障的輔助因素ABCD合計A33410B1236C1236D0112本錢增幅= 6.3%*10/24+2%*級4+14%* 成4+24.5%* 盟4=8.7%（四分法解釋：所謂四分法是根據優(yōu)序比照法排列的權重，將四個指標按相對重要的程度分 級，比方分4級，如果一個指標（甲）相對于另一個指標（乙）重要度為4,那么乙相對于甲 就是0,如果甲相對于乙為3,那么乙相對于甲為1；如上述A項在四個指標中考慮最少與必須要遵守的最低工資D項相比為0,那么D相對于A 就是最高的4 了；

3、上述B與C被列為第二檔同等重要，于是有了 B/C C/B同等均為2。針 對第一行：相對于BCD,相對于A更重要/優(yōu)先考慮的是D,所以D是4級；其次是B和C, 同屬3級；依此類推。）可見，在以上四種因素的影響下，假設單位收入增加2%的話，正常的情況下，單位薪酬福 利本錢增幅應約為8.7%?？紤]到薪酬體系改革導致的本錢增加因素，尤其是今年社會保險、住房公積金兩個 因素的影響。經測算，這兩項本錢合計導致薪酬福利本錢增加約6.5%,應該獨立于8.7%的 薪酬福利本錢的預算之外。綜上所述，20XX年，我單位年度人力資源薪酬福利本錢增幅應 該約為15.2%o20XX年的薪酬福利本錢總額為元，那么來年薪酬福

4、利本錢總額約為元。20XX年招聘新員工7人，根據新員工崗位，新招聘員工增加薪酬福利本錢約為元（具體工程見下表）。因此20XX年薪酬福利本錢預算總額約為元。在20XX年薪酬福利本錢預算總額元的基礎上，采取自上而下的方式，制定出年度薪酬福利各工程本錢預算（略）。20XX年薪酬福利本錢預算一覽表（略）：工程（年）20XX-1年20XX 年增加增加比率說明工資額社會保險住房公積金工齡工資崗位工資調檔年終獎金節(jié)日福利月度績效獎金年度考核合計1招聘人員7人合計年度培訓預算編制方案方案名稱年度培訓預算編制方案執(zhí)行部門監(jiān)督部門一、目的為規(guī)范公司培訓預算編制管理，確保公司培訓資金的合理利用和培訓工作的有效開展，

5、 特制定本方案。二、適用范圍本方案適用于公司各部門預算編制工作的管理。三、權責人或部門.人力資源總監(jiān)。人力資源總監(jiān)總管公司的培訓預算工作，負責制定公司培訓預算目 標和要求。.財務部。財務部負責公司培訓預算支出金額控制和公司培訓預算收入管理。.培訓部。培訓部基于預算支出控制要求編制公司培訓預算，組織編制部門培訓預算， 組織實施公司和部門預算。.公司各部門。公司各部門在培訓部的指導下編制和執(zhí)行部門培訓預算。四、培訓預算編制負責人.公司培訓預算編制分為兩級，即作為一級培訓預算單位的公司和作為二級預算單位 的公司各部門。.公司級培訓預算編制由培訓部負責，培訓部應至少設3名專員管理公司培訓預算的 編制工

6、作。.部門級培訓預算編制由各部門負責。各部門應設置部門培訓預算專員以負責部門培 訓預算編制工作。.各部門經理負責監(jiān)督本部門培訓預算編制工作的實施。.培訓部經理不僅要監(jiān)督本部門培訓預算編制工作的實施，還要監(jiān)督公司整體培訓預算編制工作的實施。五、培訓預算編制程序.人力資源總監(jiān)下達培訓預算編制目標和指導思想。.培訓部根據培訓預算編制目標和要求制定各部門培訓預算編制具體目標和要求等的 詳細規(guī)定。.培訓部與財務部根據培訓預算要求設定預算工程和會計科目。.部門培訓預算專員收集本部門培訓需求及其他培訓預算編制的相關信息。.部門培訓預算專員根據公司相關規(guī)定及所提供的培訓信息編制本部門的培訓預算。.部門培訓預算

7、專員將培訓預算提交部門經理審核。.部門培訓預算專員將審核通過后的部門培訓預算上報培訓部。.培訓部綜合各部門情況制定公司培訓預算并提交給財務部。.財務部根據公司年度培訓計劃提出公司培訓預算控制額度，并下發(fā)到培訓部。.培訓部根據公司培訓預算控制額度，制定各部門的培訓預算控制目標，并下發(fā)給各 部門培訓預算專員。.部門培訓預算專員根據培訓部的培訓預算控制目標修改本部門的培訓預算。.部門培訓預算專員將修改后的部門培訓預算提交部門經理審核。.部門培訓預算專員將通過審核的部門培訓預算提交給培訓部。.培訓部對各部門的培訓預算進行綜合整以制定公司培訓預算，并提交人力資源總監(jiān) 審批。.人力資源總監(jiān)審批通過后，交財

8、務部備案。六、培訓預算編制實施管理.編制時間。預算編制工作一般在n月中旬開始，部門級預算編制單位應在11月底 前將預算編制日程報至財務部。.編制培訓預算時，公司可根據需要設立一定比例的機動費用，作為預算外支出。培 訓預算工程需將年度預算分解到季度預算。.編制培訓預算時，假設本年度培訓預算金額與上年度實際發(fā)生額相比，差異在 以上，預算編制人員需要另外詳細說明存在差異的原因。.培訓預算的調整。各部門預算一經批準，具有嚴格的約束力，除因不可抗拒的客觀 情況發(fā)生重大變化需要做預算調整外，任何人不得隨意變動或調整預算。如需調整，需經公 司總經理批準。.編制培訓預算所需的各種表格由財務部根據實際需要負責制

9、定并下發(fā)到各部門。培訓預算審批流程單位1總經理預算審核委員會（培訓部收集培訓費用信息業(yè) 務 執(zhí) 行 程 序提出相關意見調整培訓預算填制預算表預算執(zhí)行結束年度培訓預算表.年度培訓預算表編號：日期： 年 月日季度培訓工程培訓對象培訓人數培訓預算（元）合計（元）第1季度第2季度第3季度第4季度合計（元）備注填表人審核人.年度培訓預算表二編號：日期：年一月日部門培訓 工程培訓工程資源的 來源培訓 人數培訓 次數培訓預算 （元）合計（元）自有開 放購 買財務部生產部銷售部合計（元）備注填表人審核人.年度培訓預算表三編號：R期： 年 月 日培訓 類別培訓 工程培訓 次數受訓 人數費用支出工程單位 費用總費

10、用資料費人工費場地費食宿費其他常規(guī)培訓小計專項培訓小計部門培訓小計合計（元）編制人批準人4.年度培訓預算表四培訓工程次數/年時間培訓本錢人均費用培訓人數合計客戶管理元/次銷售技能一元/次管理溝通元/次財務管理元/次備注本錢一欄包括培訓講師費用、培訓教材費用、場地租金、設備租金等培訓預算申請表1.培訓預算申請表編號培訓類別培訓 人數培訓費 （萬元）差旅費 （萬元）資料費 （萬元）其他費用 （萬元）總計人均總計人均總計人均總計人均1綜合管理培訓2核心能力培訓3崗位技能培訓4專業(yè)知識培訓5資格認證培訓6新員工培訓7外派培訓8學歷教育培訓合計預算審核委員會審核意 見（簽章）日期：一年月日人力資源總監(jiān)審

11、核意見（簽章）日期：一年月日總經理審批意見（簽章）日期：一年月II2.在崗培訓費用申請單申請部門：日期： 年月日課程名稱課時參加培訓人員姓名費用預算講課費教材費其他費用合計申請部門負責人簽字：年月日培訓部負責人簽字：年月日財務部負責人簽字：年月日備注一級科目二及科目三條科目1.取得除（1）招聘本錢（2）選擇本錢（3）錄用本錢2.開發(fā)本錢（1）崗前培訓本錢（2）崗位培訓本錢3 .斯癖（1維持本錢（2）獎勵本錢（3）調劑本錢（4）健康保障本錢4.離職本錢（1）禺職補償本錢（2）離職前低效本錢（3）空職本錢人力資源本錢各級科目說明取得本錢取得本錢是指企業(yè)在招募和錄取員工的過程中發(fā)生的本錢，主要包括招

12、聘、選擇、錄用和安 置等各個環(huán)節(jié)所發(fā)生的費用。招聘本錢，指為吸引和確定企業(yè)所需內外人力資源而發(fā)生的費用，主要包括招聘人員的直接 勞動費用、直接業(yè)務費用（如獵頭費、現(xiàn)場招聘會費用、網絡招聘費用、差旅費、宣傳材料 費、內部推薦獎金等）和間接費用等。選擇本錢，指企業(yè)為選擇合格的員工而發(fā)生的費用，包括在各個選拔環(huán)節(jié)（如初試、面試、心理 測試、體檢、背景調查等過程）中發(fā)生的一切與決定錄取或不錄取有關的費用.錄用本錢，指企業(yè)為取得已確定聘任員工的合法使用權而發(fā)生的費用，包括錄取手續(xù)費、調 動補償費、搬遷費等由錄用引起的有關費用。開發(fā)本錢開發(fā)本錢是指為提高員工的能力、工作效率及綜合素質而發(fā)生的費用或付出的代

13、價，主要包 括新員工入職培訓本錢、崗位培訓本錢和脫產培訓本錢。崗前培訓本錢，指企業(yè)對上崗前的新員工在企業(yè)文化、規(guī)章制度、基本知識和基本技能等方 面進行培訓所發(fā)生的費用，具體包括培訓者與受培訓者的工資、培訓者與受培訓者離崗的人 工損失費用、培訓管理費、資料費用和培訓設備折舊費用等。崗位培訓本錢，指企業(yè)為使員工到達崗位要求而對其進行培訓所發(fā)生的費用,包括專業(yè)知識 培訓和職業(yè)技能培訓。使用本錢使用本錢是指企業(yè)在使用員工的過程中發(fā)生的費用，主要包括工資、獎金、津貼、補貼、社 會保險費用、福利費用、人事服務費（外地人員繳納社保、公積金）、住房費用等。維持本錢，指企業(yè)保持人力資源的勞動力生產和再生產所需要

14、的費用，主要指付出員工的勞 動報酬，包括工資、各項補貼和年終獎金等。獎勵本錢，指企業(yè)為了激勵員工發(fā)揮更大的作用，而對其超額勞動或其他特別貢獻所支付的獎 金，包括各種績效優(yōu)秀獎勵、年度薪資普調等。調劑本錢，指企業(yè)為了調劑員工的工作和生活節(jié)奏，使其消除疲勞、穩(wěn)定員工隊伍所支出的 費用，包括員工團隊建設費用、文體活動費用、節(jié)假日福利、改善企業(yè)工作環(huán)境的費用等. 健康保障本錢，指企業(yè)承當的因工作以外的原因（如疾病、傷害、生育等）引起員工健康欠 佳不能堅持工作而需要給予的經濟補償費用，包括醫(yī)藥費、缺勤工資、產假工資和補貼等。離職本錢離職本錢是指企業(yè)在員工離職時可能支付給員工的離職津貼，主要包括解聘、辭退

15、費用及因 工作暫停而造成的損失等。離職補償本錢，指企業(yè)辭退員工或員工自動辭職時，企業(yè)所應補償給員工的費用，包括至離 職時間止應付給員工的工資、一次性付給員工的離職經濟補償金、必要的離職人員安置費用 等支出。離職前低效本錢,指員工即將離開企業(yè)時造成的工作或生產低效率損失的費用?？章毐惧X才旨員工離職后職位空缺的損失費用.某職位出現(xiàn)空缺后可能會使某項工作或任務的 完成受到不良影響，從而造成企業(yè)的損失。二、 人力資源本錢構成一覽表表2人力資源本錢構成一覽表（按費用類別般費用工程費用內容構成工資和獎金基本工資、租房補貼、餐貼、交通費補貼、 未M占、工齡津貼、加班費、提成收入等福利與保險費用福利費（過節(jié)費

16、、彩要費、高溫費、生日禮、新婚禮、寶寶禮）、醫(yī)療保險、 養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、住房公積金、員工教育經費、 團隊活動費、體檢費、疫苗費、意外險、績效優(yōu)秀獎勵等招聘費獵頭費、現(xiàn)場招聘會費用、網絡招聘費用、差旅費、宣傳材料費、內部推薦獎金、背景調查費用等培訓教材費、講師勞務費、培訓費、場地費、差旅費、兼職培訓講師課時費研討會及協(xié)會費用人力資源專題研究會議費、人力資源協(xié)會會員費辭退經濟補償金勞動糾紛法律咨詢費辦公業(yè)務辦公用品與設備費薪酬水平市場調查市場薪酬水平調研費、購買分析數據差旅費人力資源部人員外出或者外派產生的差旅費用公務車費私車公用費用以及臨時用車需求業(yè)務招待費政府機構或者合

17、作伙伴的業(yè)務招待人事服務費為外地人員繳納社保公積金產生的服務費用第2章人力資源本錢費用控制一、 取得本錢表3招聘渠道類型明交分析表招穗道收費情況招聘特點招聯(lián)果內部競聘免費對能力強的員_L可起到激勵作用,避免優(yōu)秀員工被竟爭對手挖走隨時發(fā)布信息，針對性 強.質量有保證，但選擇 余地較小員工推薦5（）01 000兀（用十獎勵針對性強.效率較高費用低，質量有保證，但是存在管理隱患網上招聘5 000l()000 7C覆蓋面廣.無地域限制，可作為企業(yè)形象宣傳，針對性強，宣傳溝通方便費用低，不斷使用,可選擇余地大校園招聘免費或少許可作為企業(yè)形象宣傳，直接與求職者面對面后期培訓費用較高報紙廣告120nx 8

18、cm 6 000 元欣固定閱讀，媒介覆蓋影響力大，但時效性差需花費較大精力篩選.效果一般,不利于招聘較高職位現(xiàn)場招聘50()5(MM)元/攤位與求職者直接面對面，效率較高時效性強，質量難以保證,持續(xù)時間短獵頭公司1000QT00000 元針對性強,質蚩高，效率高質量有保證，但費用高選擇渠道說明：.首先考慮內部競聘（健全晉升體系，每半年一次內部競聘，不產生直接費用支出） 通過內部競聘，一方面確保公司內部業(yè)務和文化的匹配，另一方面也是公司為員工的職業(yè)生 涯開展提供的機會。此種方式費用低,質量有保證，大局部職位可先通過發(fā)布內部信息的方 式進行競聘.員工推薦（根據2015年招聘需求，預計20%人員可以

19、用內部推薦方式，費用預計為4000 8000元）這種方法在尋找很難招到的人才時，如招聘專業(yè)技術人才、專家級人才時特別 有效，可節(jié)省大量費用。3.網上招聘（根據2015年招聘需求，預計智聯(lián)3000元，前程無 憂預計5000元，共計8000元）專門的招聘網站按年收費，費用較低，可以發(fā)布一定數量的廣 告，因此可以作為一般職位招聘需求的首選方式,但對高級職位的招聘效果不理想，2014年度 公司與智聯(lián)招聘簽署的服務合同金額為2904元.報紙廣告（由于費用較高，暫時不考慮使用）招聘渠道中，目前公司所在地區(qū)蘇州日報和姑蘇晚報報紙效果較好，目前處于壟斷地位。特 別適用于招聘大量中高級人才職位，可以起到一定的企

20、業(yè)宣傳作用，但費用較高。.校園招聘（如果有大量應屆生需求，將考慮啟動校招計劃，一般為每年的4-5月和10-11月， 預計蘇州周邊城市的2場校園招聘會，將產生差旅費、材料費、場地費等5000元左右）校園招聘適用于有長期人才培養(yǎng)計劃、相同需求職位較多的公司。.獵頭公司(級別高，專業(yè)能力要求高的高級人才可能采用獵頭方式，現(xiàn)在獵頭費用一般為 該人員年薪的20%-25%,根據2015年招聘需求，預計會有1-2位需要通過獵頭方式招聘， 費用預計為50000元)僅限于招聘總監(jiān)級別及以上級別的職位以及一些通過以上途徑都無法招聘到的職位時使用. 二、開發(fā)本錢表4 培邛圈牘別一覽表費用工程費用類別費用明細授課費內

21、部費用內部兼職講師講課課時費外訓費用外部培訓機構合作費用、繼續(xù)教育費用等外請費用外聘培訓師授課費外請費用網絡遠程學習工具費用食宿差旅費外訓費用內部培訓師外派食宿差旅費、外派員工培訓食宿差旅費外請費用外聘培訓師差旅費、住宿費及餐費內部費用內部培訓實施期間食宿費用培訓材料費內部費用培訓場地費，指集中培訓時租賃培訓場地的費用內部費用培訓資料費,如教材編印、培訓資料制作、購買培訓光碟、書籍等費用內部費用培訓文具費,如麥克風電池、證書、學員牌等培訓分為崗前培訓和崗位培訓，具體培訓安排參照2015年人力資源培訓管理方案和實施 計劃執(zhí)行.1.兼職培訓講師課時費：(1)定義：是指公司內部除負責原職位工作職責外

22、,還承當局部培訓課程教學的員工.(2)兼職培 訓師分為五類，具體如表5所示.表5公司內部兼職培訓師分類表兼職培訓峻別技術等級一星培訓講師普通經公司聘用后任職，每半年根據培訓講師課二星培訓講師初級時數量以及學員反應進行評級并根據講師級別獲得內部講師課時費三星培訓講師中級四星培訓講師高級五星培訓講師特級(3)兼職培訓講師的課時費設立課時費是指兼職培訓講師承當由人力資源部安排的公司整體范圍內集中教育培訓工程教 學工作時，給予的工作報酬，不包括其在本系統(tǒng)內承當的培訓教學工作。各部門的新產品介紹、新業(yè)務推廣、新制度發(fā)布等相關業(yè)務培訓屬其職責范圍，此類培訓 無課時費待遇.各兼職培訓講師做崗前培訓，享受課時

23、費待遇。（4）課時費計算標準按照培訓講師級別劃分，如表6所示。（根據各部門的培訓需求，預計 每月10節(jié)內訓課，一年為120節(jié)，費用預計為30005000元）表6 內言心吾訓師課時費標準（單位：元課時）培U慟廨及別基本課時費正常工作時間課時費非工信中確時費一星培訓講師000二星培訓講師505075三星培訓講師1(M)100)50四星培訓講師15()150225五星培訓講師2(X)2003(X)2.夕佶B培訓峻課費修照表7執(zhí)行：（外訓費用預計每月8（X）（）元左右.全年為960（10元）表7國內培訓講課費用他考價格培訓師級別授課費展考（元/天）培訓師類別資深專豕23萬元者名的商學院教授、知名企業(yè)豕

24、、局級咨詢專家專家1。31。5萬元高級咨詢顧問.比擬有名的學院教授、副教授企業(yè)家,學者11.5萬元外企的副總裁、總監(jiān)，一般學院的教授，咨詢顧問一般培訓師0.40。8萬元某專業(yè)有豐呈經蛉者、學院副教授、一般咨詢顧問食宿差旅費用：內部外派人員:按公司出差管理方法標準預算與執(zhí)行。外聘培訓I師:原那么上，公司要為外聘培訓師提供住宿，并按培訓師具體情況承當其往返交通 費用，住宿條件及交通費用均以培訓合同約定為準.培訓場地費：培訓時以公司培訓場地優(yōu)先，假設參訓人數到達一定數量，那么可以根據實際請將租用場地. 三、使用本錢1.工資和獎金包括基本工資、租房補貼、餐貼、交通費補貼、 補貼、工齡津貼、加班費、提成

25、收入等, 具體按照現(xiàn)有薪資架構體系和現(xiàn)有人力資源制度執(zhí)行.2.福利與保險包括：福利費（過節(jié)費、采暖費、高溫費、生日禮、新婚禮、寶寶禮）、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保 險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險、待業(yè)保險、住房公積金、員工教育經費、團隊活動費、 體檢費、疫苗費、意外險、績效優(yōu)秀獎勵、年度薪資普調等，具體費用情況如表8:表8福利與保險分類表頻實施細那么福利費福利費（過節(jié)費）中秋節(jié)和端午節(jié)，每人每次500元超市卡或者同等價值的實物福利費（采暖費）每年12月、1月、2月，每人每月500元超市卡或現(xiàn)金福利福利費（局溫費）每年7月、8月,每人每月500元超市卡或現(xiàn)金福利福利費（生日禮）員工生日當月給予10。元每

26、人的超市卡或者蛋糕券，10。元經費辦 生日會福利費（新婚禮）員工新婚休假后給予200元每人的超市卡或者同等價值禮盒福利費（寶寶禮）女性員工產假、男性員工陪產假后給予200元每人的超市卡或者 同等價值禮盒社會保險醫(yī)療保險繳費比例：單位9%,個人2%+5元養(yǎng)老保險繳費比例：單位20%,個人8%失業(yè)保險繳費比例：單位1.5%,個人0.5%工傷保險繳費比例：單位1%生育保險繳費比例：單位1%公積金住房公積金繳費比例：單位9%,個人9%其他員工教育經費不超過工資薪金總額的2。5%,所有培訓費用的總和團隊活動費每人每月50元的團隊建設費用，可以多月合并使用體檢費新員工入職體檢費用待轉正后憑發(fā)票報銷，老員工

27、在公司工作滿 2年后可以每2年報銷500元體檢費用疫苗費乙肝疫苗注射每人354元，分3次注射，分3次報銷意外險預計為每人100-400元，根據不同部門需求購置意外險績效優(yōu)秀獎勵公司每半年進行一次績效考核，對績效優(yōu)秀的個人和團隊獎勵 2000-5000元的超市卡或者同等價值實物3.年度薪資普調目前由于CPI的增長，同業(yè)競爭的加劇，員工離職率的上升等情況，一局部企業(yè)會在每年年底 或者每年4月進行一次薪資普調，目前各個公司的普調比例一般為5%15%,根據行業(yè)和 各個公司上一年度的經營業(yè)績決定普調比例。四、離職本錢人員離職經濟補償金需根據勞動法相關規(guī)定進行賠償，在處理勞動糾紛時會需要一定的 法律咨詢費

28、用.五、人力資源部其他費用研討會及協(xié)會費用薪酬水平市場調查市場薪酬水平調研費、購買分析數據辦公業(yè)務費用局部不由行政統(tǒng)一購買的辦公用品與設備費費人力資源部人員外出或者外派產生的差旅費用公務車費私車公用費用以及臨時用車需求招待費政府機構或者合作伙伴的業(yè)務招待社保公積金U盾三個公司的社保公積金u盾年費外服費用代為繳納深圳、上海和背景人員你的社保公積金企業(yè)VI體系費用企業(yè)文化宣傳的重要環(huán)節(jié)，可逐步推進其他費用人力資源專題研究會議費、人力資源協(xié)會會員費年度人力資源管理本錢預算報告 人力資源管理本錢預算是企業(yè)在一個生產經營周期（一般為一年）內，人力資源全部管理活 動預期的本錢支出的計劃?？茖W合理的人力資源

29、預算將有利于從整理上把握和控制人力資源 的使用和管理本錢，有利于有效的分析和評估人力資源的使用效率和水平。同時，也只有在 作好人力資源管理本錢預算的前提下，以本錢控制為依據，才能采取有效措施，作好人力資 源的招聘、培訓、考核、崗位晉升、員工調薪、年終獎標準發(fā)放等各項人力資源具體工作, 最大限度的調發(fā)動工積極性。一、人力資源管理本錢的工程構成從會計核算的角度對人工成 本進行統(tǒng)計匯總：人工本錢二工資總額+職工福利費+職工教育經費+勞動保護費+工會經費+ 學校經費+公益金。為便于理解和統(tǒng)計計算的便利，本次人力資源預算將人力資源管理本錢 分為兩局部：人力資源薪酬福利本錢和人力資源開發(fā)管理本錢。在進行本

30、錢預算時，也將分 別對這兩局部進行分析。人力資源管理本錢構成一覽表工程名稱包含子工程人力資源薪酬福利本錢員工薪資、社會保險、住房公積金、年終獎金、月度考核獎金、 降溫取暖費、節(jié)假日補貼等人力資源開發(fā)管理本錢招聘本錢、培訓本錢等二、人力資源薪酬福利本錢預算人力資源薪酬福利費可以說是在單位人力資源使用中所支付 的直接本錢，是組織所承當的人力資源管理本錢的主體。1、人力資源薪酬福利費預算編制 依據由于企業(yè)之間對優(yōu)秀人才的爭奪不斷加劇，以及物價上漲和生活水準提高等因素的推 進，人力資源薪酬福利本錢持續(xù)上升的趨勢是不可扭轉的。因此在進行人力資源薪酬福利成 本預算時要關注國家有關部門發(fā)布的各種相關政策和法律法規(guī)信息。主要包括：（1）地區(qū)與 行業(yè)的工資指導線；（2）消費者物價指數變化；（3）最低工資標準和社會保險等規(guī)定標準的 變化；（4）公司收入（利潤）水平及對薪資調整的指導思想。2、年度人力資源薪酬福利本錢情況截至20XX年底，單位共有員工57名，各項薪酬福利本錢如下表：人數月工資保險公積金月人力本錢節(jié)日補貼等年工資本錢年終獎金本錢總額XX年5713350019920925016