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文檔簡(jiǎn)介
1、泓域/丙烯腈公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案丙烯腈公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方案目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110189070 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110189070 h 3 HYPERLINK l _Toc110189071 二、 主要目標(biāo) PAGEREF _Toc110189071 h 3 HYPERLINK l _Toc110189072 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110189072 h 4 HYPERLINK l _Toc110189073 四、 公司簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc110189073 h 5 HYPERLINK
2、 l _Toc110189074 五、 商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的管理 PAGEREF _Toc110189074 h 6 HYPERLINK l _Toc110189075 六、 商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的含義 PAGEREF _Toc110189075 h 8 HYPERLINK l _Toc110189076 七、 政治風(fēng)險(xiǎn)含義及分類(lèi) PAGEREF _Toc110189076 h 9 HYPERLINK l _Toc110189077 八、 政治風(fēng)險(xiǎn)源 PAGEREF _Toc110189077 h 12 HYPERLINK l _Toc110189078 九、 風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法 PAGEREF _Toc1101
3、89078 h 14 HYPERLINK l _Toc110189079 十、 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR) PAGEREF _Toc110189079 h 15 HYPERLINK l _Toc110189080 十一、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目標(biāo) PAGEREF _Toc110189080 h 21 HYPERLINK l _Toc110189081 十二、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則 PAGEREF _Toc110189081 h 22 HYPERLINK l _Toc110189082 十三、 人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程 PAGEREF _Toc110189082 h 23 HYPERLINK l _Toc11018908
4、3 十四、 人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容 PAGEREF _Toc110189083 h 29 HYPERLINK l _Toc110189084 十五、 流程風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估 PAGEREF _Toc110189084 h 34 HYPERLINK l _Toc110189085 十六、 流程風(fēng)險(xiǎn)的特征 PAGEREF _Toc110189085 h 36 HYPERLINK l _Toc110189086 十七、 技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)及其管理 PAGEREF _Toc110189086 h 37 HYPERLINK l _Toc110189087 十八、 信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)及其管理 PAGEREF _To
5、c110189087 h 39 HYPERLINK l _Toc110189088 十九、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc110189088 h 40 HYPERLINK l _Toc110189089 二十、 組織機(jī)構(gòu)、人力資源分析 PAGEREF _Toc110189089 h 44 HYPERLINK l _Toc110189090 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc110189090 h 44 HYPERLINK l _Toc110189091 二十一、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析 PAGEREF _Toc110189091 h 45 HYPERLINK l _Toc110189092
6、 二十二、 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策 PAGEREF _Toc110189092 h 48 HYPERLINK l _Toc110189093 二十三、 SWOT分析 PAGEREF _Toc110189093 h 49產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析建設(shè)高質(zhì)高效、持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)發(fā)展強(qiáng)市。經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng),產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí),實(shí)體經(jīng)濟(jì)不斷壯大,質(zhì)量效益明顯提高。創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿?,科技?chuàng)新能力明顯增強(qiáng)。區(qū)域協(xié)同發(fā)展取得明顯成效,開(kāi)放型經(jīng)濟(jì)達(dá)到新水平。產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市成效顯著,項(xiàng)目建設(shè)鱗次櫛比,傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí),新興產(chǎn)業(yè)蓬勃興起,現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和服務(wù)業(yè)迅猛發(fā)展、蒸蒸日上,市域綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和影響力邁上新臺(tái)階。建設(shè)生態(tài)良好、環(huán)
7、境優(yōu)美的秀美生態(tài)城市。城鎮(zhèn)化進(jìn)程進(jìn)一步加快,中心城區(qū)綜合服務(wù)功能大幅提升,中小城市和特色小城鎮(zhèn)格局基本形成,城鎮(zhèn)化率達(dá)到60%以上。生態(tài)文明建設(shè)加快推進(jìn),具備條件的農(nóng)村基本建成美麗鄉(xiāng)村。節(jié)約型社會(huì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展,主要污染物減排如期實(shí)現(xiàn)省下達(dá)目標(biāo)任務(wù),森林覆蓋率大幅提升,環(huán)境質(zhì)量明顯改善,經(jīng)濟(jì)、人口與資源環(huán)境相協(xié)調(diào)的發(fā)展格局初步形成。主要目標(biāo)規(guī)模效益持續(xù)提升。到2025年,全省規(guī)上石化化工企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入超萬(wàn)億元,加快打造六大特色產(chǎn)業(yè)集群,力爭(zhēng)營(yíng)業(yè)收入超1000億元的化工園區(qū)(集中區(qū))達(dá)到4家,營(yíng)業(yè)收入超100億元的化工園區(qū)(集中區(qū))達(dá)到8家左右,營(yíng)業(yè)收入超100億元的企業(yè)達(dá)到15家左右。布
8、局結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。到2025年,化工園區(qū)(集中區(qū))產(chǎn)值貢獻(xiàn)率提至70%以上。石化產(chǎn)業(yè)鏈不斷延伸和完善,向化工新材料、高端石化產(chǎn)品、精細(xì)化學(xué)品方向發(fā)展,高附加值產(chǎn)品比重進(jìn)一步提高。創(chuàng)新能力顯著提升。到2025年,培育一批全國(guó)重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室、國(guó)家工程研究中心、國(guó)家企業(yè)技術(shù)中心等創(chuàng)新平臺(tái),加快打造一批智能制造示范工廠(chǎng)。綠色低碳安全深入推進(jìn)。到2025年,全省石化化工產(chǎn)業(yè)達(dá)到能效標(biāo)桿水平的產(chǎn)能比例超過(guò)30%,化學(xué)需氧量、氨氮、二氧化硫、氮氧化物和揮發(fā)性有機(jī)物等污染物排放強(qiáng)度進(jìn)一步下降,能源利用效率和主要污染物排放控制水平達(dá)到國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平,碳排放強(qiáng)度明顯下降,綠色低碳發(fā)展能力顯著增強(qiáng),本質(zhì)安全水平顯著提高,有
9、效遏制重特大生產(chǎn)安全事故。必要性分析1、提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力項(xiàng)目的投資,引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),補(bǔ)充流動(dòng)資金將提高公司應(yīng)對(duì)短期流動(dòng)性壓力的能力,降低公司財(cái)務(wù)費(fèi)用水平,提升公司盈利能力,促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時(shí)資金補(bǔ)充流動(dòng)資金將為公司未來(lái)成為國(guó)際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅(jiān)實(shí)支持,提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。公司簡(jiǎn)介(一)公司基本信息1、公司名稱(chēng):xx有限公司2、法定代表人:董xx3、注冊(cè)資本:910萬(wàn)元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān):xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期:2015-1-187、營(yíng)業(yè)期限:2015-1-18至無(wú)固定期限8、注冊(cè)地址:xx市xx區(qū)
10、xx(二)公司簡(jiǎn)介公司以負(fù)責(zé)任的方式為消費(fèi)者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過(guò)程中,綜合考慮其對(duì)消費(fèi)者的影響,確保產(chǎn)品安全。積極與消費(fèi)者溝通,向消費(fèi)者公開(kāi)產(chǎn)品安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,努力維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度,持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級(jí),為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案,為社會(huì)提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。本公司秉承“顧客至上,銳意進(jìn)取”的經(jīng)營(yíng)理念,堅(jiān)持“客戶(hù)第一”的原則為廣大客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅(jiān)持“責(zé)任+愛(ài)心”的服務(wù)理念,將誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信服務(wù)作為企業(yè)立世之本,在服務(wù)社會(huì)、方便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場(chǎng)?!皾M(mǎn)足社會(huì)和業(yè)主的需要,是我們不懈的追求”的企業(yè)觀(guān)念,面對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入
11、快車(chē)道的良好機(jī)遇,正以高昂的熱情投身于建設(shè)宏偉大業(yè)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的管理對(duì)于商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的管理,從企業(yè)的角度來(lái)說(shuō),主要有兩個(gè)方面:一是自己生產(chǎn)的產(chǎn)品如何定價(jià),如何避免過(guò)低的價(jià)格;二是對(duì)于外購(gòu)的商品如何避免過(guò)高的采購(gòu)價(jià)格。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施有制訂科學(xué)的產(chǎn)品定價(jià)決策方案,建立商品價(jià)格預(yù)警機(jī)制和利用金融衍生品市場(chǎng)進(jìn)行套期保值。(一)制訂科學(xué)的產(chǎn)品定價(jià)決策方案企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)決策方案應(yīng)是一個(gè)系統(tǒng)化、科學(xué)化的定價(jià)決策方案。一方面能夠從長(zhǎng)期的角度看待產(chǎn)品的定價(jià),同時(shí)定價(jià)決策方案也能夠?yàn)槠髽I(yè)提供價(jià)格保險(xiǎn),以妥善處理突發(fā)的價(jià)格危機(jī),并對(duì)企業(yè)的定價(jià)提供預(yù)警。企業(yè)產(chǎn)品定價(jià)決策方案應(yīng)遵循以下思路。(1)確定企業(yè)
12、產(chǎn)品的生命周期。根據(jù)企業(yè)現(xiàn)行產(chǎn)品,依據(jù)產(chǎn)品生命周期的原則,確定需要進(jìn)行定價(jià)決策產(chǎn)品所處的生命周期,為產(chǎn)品定價(jià)設(shè)定基本的框架。(2)分析行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。根據(jù)企業(yè)所處的行業(yè)類(lèi)型,分析企業(yè)、產(chǎn)品所處的行業(yè)結(jié)構(gòu)的特點(diǎn),確定市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)。(3)確定企業(yè)的定價(jià)目標(biāo)。依據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和利潤(rùn)目標(biāo),設(shè)定企業(yè)產(chǎn)品的價(jià)格目標(biāo),作為產(chǎn)品定價(jià)的基本的原則。(4)宏觀(guān)和微觀(guān)經(jīng)濟(jì)因素的分析。根據(jù)前面的分析和企業(yè)的定價(jià)目標(biāo)找到產(chǎn)品定價(jià)最主要考慮的因素,企業(yè)自身的生產(chǎn)狀況、成本狀態(tài)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品線(xiàn)等,另外是競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手所采取的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的策略,以及消費(fèi)者對(duì)于產(chǎn)品的反映,進(jìn)行全面綜合的分析。(5)制定定價(jià)方法和采取的定價(jià)策略。企業(yè)在進(jìn)
13、行全面的因素分析和價(jià)格目標(biāo)的設(shè)定后,要采取相應(yīng)的價(jià)格策略,并采取適當(dāng)?shù)亩▋r(jià)方法開(kāi)始實(shí)施。(6)價(jià)格策略和定價(jià)方法的實(shí)踐檢驗(yàn)。根據(jù)所采取的價(jià)格策略和定價(jià)方法,進(jìn)行經(jīng)常性的檢驗(yàn),并隨時(shí)隨經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)環(huán)境的變化,重新從第一步開(kāi)始循環(huán)調(diào)整,以校正不適當(dāng)?shù)姆椒ê筒呗?。(二)建立價(jià)格預(yù)警機(jī)制,提早進(jìn)行價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)市場(chǎng)是瞬息萬(wàn)變的,價(jià)格更是隨時(shí)都在變化。因此對(duì)未來(lái)市場(chǎng)不確定的價(jià)格,必須建立一套預(yù)警評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,隨時(shí)對(duì)市場(chǎng)的不利變化進(jìn)行監(jiān)控。當(dāng)輸入各種影響價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)之后,就會(huì)出現(xiàn)一個(gè)數(shù)值,若數(shù)值偏離正常水平并超過(guò)預(yù)警機(jī)制確定的臨界值時(shí),機(jī)制就應(yīng)發(fā)出預(yù)警信號(hào),說(shuō)明價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大,企業(yè)應(yīng)迅速采取措
14、施。(三)利用金融衍生品市場(chǎng)進(jìn)行套期保值金融衍生工具的出現(xiàn)就是為規(guī)避現(xiàn)貨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的。金融衍生工具以其特有的財(cái)務(wù)杠桿(保證金交易)和對(duì)沖交易的操作,大大降低了交易成本,獨(dú)特的雙向建倉(cāng)(買(mǎi)空賣(mài)空策略)使交易者的交易具備很大的靈活性,無(wú)論現(xiàn)貨價(jià)格怎樣變動(dòng),都可以采取相應(yīng)的策略來(lái)有效的規(guī)避和轉(zhuǎn)移現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),將風(fēng)險(xiǎn)由承受能力較弱的個(gè)體(風(fēng)險(xiǎn)厭惡者,如套期保值者)轉(zhuǎn)移至承受能力較強(qiáng)的個(gè)體(風(fēng)險(xiǎn)偏好者,如投機(jī)者)。從而使商品生產(chǎn)商、批發(fā)商、經(jīng)營(yíng)商達(dá)到鎖定成本,鎖定利潤(rùn)的目的,減緩價(jià)格劇烈波動(dòng)帶來(lái)的供求沖擊,最終實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)的連續(xù)性、穩(wěn)定性、效益性。經(jīng)過(guò)近20年的努力,我國(guó)金融衍生品市
15、場(chǎng)取得了較大的發(fā)展。目前上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所的商品期貨交易品種達(dá)到24個(gè),2008年的交易金額達(dá)到71.91萬(wàn)億元,大約為實(shí)體經(jīng)濟(jì)的2.4倍。商品期貨市場(chǎng)的發(fā)展為企業(yè)回避商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)提供了廣闊的空間。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的含義商品價(jià)格運(yùn)動(dòng)背離買(mǎi)賣(mài)雙方的利益要求,從而形成風(fēng)險(xiǎn),叫作商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)屬于動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn),又是投機(jī)風(fēng)險(xiǎn),總會(huì)使買(mǎi)賣(mài)雙方的一方可能受損,而另一方可能受益。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)會(huì)影響到消費(fèi)者和最終用戶(hù)。如果最終用戶(hù)是企業(yè),則這些企業(yè)在商品價(jià)格上升的情況下,采購(gòu)成本將會(huì)增加,利潤(rùn)將會(huì)減少。商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)影響到商品生產(chǎn)者。如果商品價(jià)格下降,生產(chǎn)收入將會(huì)降低,從而減
16、少企業(yè)所得。事實(shí)上,商品價(jià)格的暴漲暴跌,從長(zhǎng)期來(lái)看,無(wú)論是對(duì)商品的生產(chǎn)者,還是對(duì)商品的消費(fèi)者來(lái)說(shuō)都是不利的。因而企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的管理。政治風(fēng)險(xiǎn)含義及分類(lèi)(一)政治風(fēng)險(xiǎn)含義政治風(fēng)險(xiǎn)是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)發(fā)生的政治環(huán)境或?qū)ν庹侮P(guān)系發(fā)生的變化而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到影響,并導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)績(jī)效或其他目標(biāo)遭受損失的不確定性。一個(gè)國(guó)家或地區(qū)政治環(huán)境或?qū)ν庹侮P(guān)系的變化給企業(yè)和投資者所造成的后果是雙向的,它可能帶來(lái)積極效應(yīng),即有利于企業(yè)和投資者,從而給后者帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益;也可能帶來(lái)消極效應(yīng),從而不利于企業(yè)和投資者,給他們帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。通常,政治風(fēng)險(xiǎn)是指后者,即一個(gè)國(guó)家或地區(qū)在政治方面發(fā)生的可能造成企業(yè)或投資
17、者經(jīng)濟(jì)損失的不確定性。政治風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于一些擁有政治力量團(tuán)體的有目的的行為。擁有政治力量的團(tuán)體,例如,一國(guó)政府、一國(guó)重要黨派組織、重要國(guó)際組織(如歐佩克)、民族主義組織、恐怖組織等,企業(yè)通常無(wú)力與之抗衡。這種力量上的不可比,往往給企業(yè)造成重大經(jīng)濟(jì)損失甚至人員傷亡。不僅如此,很多政治突發(fā)事件難以預(yù)料,甚至毫無(wú)征兆,更加加大了政治風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。以航空公司為例,2001年“9.11”事件發(fā)生之后,保險(xiǎn)公司在一夜之間取消了相關(guān)的保單。雖然后來(lái)許多保險(xiǎn)公司重又推出了有限責(zé)任的保險(xiǎn)業(yè)務(wù),但全球恐怖主義曠日持久的趨勢(shì),使很多保險(xiǎn)公司又重新考慮退出航空恐怖活動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),因?yàn)槠渲械娘L(fēng)險(xiǎn)實(shí)在難以計(jì)算。(二)政治風(fēng)險(xiǎn)
18、對(duì)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)的影響對(duì)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的企業(yè),政治風(fēng)險(xiǎn)的影響可能很大。企業(yè)在進(jìn)行跨越國(guó)界的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)時(shí),受到三方面的約束:既要迎合母國(guó)的需要,又要兼顧東道國(guó)的利益,還要遵照國(guó)際慣例。企業(yè)在這樣的前提約束下追求利益的最大化。由于跨國(guó)公司和主權(quán)國(guó)家是兩種不同的利益主體,追求目標(biāo)的差異可能導(dǎo)致兩者之間利益上的矛盾乃至沖突。當(dāng)跨國(guó)公司的經(jīng)營(yíng)與東道國(guó)的國(guó)家利益發(fā)生矛盾時(shí),東道國(guó)往往會(huì)對(duì)外資政策進(jìn)行調(diào)整;此外,某些東道國(guó)政府作出的政策承諾可能會(huì)隨著政權(quán)的更迭而失效。東道國(guó)。政策和環(huán)境的變化不僅會(huì)造成投資者對(duì)投資的失控,而且可能使其項(xiàng)目失去盈利的機(jī)會(huì)甚至虧損、破產(chǎn)。(三)政治風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)從不同的角度進(jìn)行考察,可以對(duì)
19、政治風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同的分類(lèi)。從政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍和層次來(lái)看,可以把政治風(fēng)險(xiǎn)分成兩類(lèi):宏觀(guān)層次的風(fēng)險(xiǎn)和微觀(guān)層次的風(fēng)險(xiǎn)。前者是指會(huì)對(duì)所有外來(lái)企業(yè)或外來(lái)投資者產(chǎn)生不利影響的政治方面的改變,而不論這些企業(yè)和投資者是屬于何種行業(yè)、采用何種形式;后者則是指只對(duì)某個(gè)特殊行業(yè)、特殊企業(yè)、甚至特殊投資計(jì)劃產(chǎn)生不利影響的政治方面的改變。從政治風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果看,可以把政治風(fēng)險(xiǎn)分為影響到財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)和僅僅影響企業(yè)正常業(yè)務(wù)收益的風(fēng)險(xiǎn)兩類(lèi)。前者是指導(dǎo)致外國(guó)企業(yè)或投資者失去資產(chǎn)所有權(quán)或投資控制權(quán)的政治方面的變化,如國(guó)有化或強(qiáng)制性地沒(méi)收財(cái)產(chǎn)等;后者則是指導(dǎo)致減少外國(guó)企業(yè)或投資者經(jīng)營(yíng)收入或投資回報(bào)的政治方面的改變。在世界范圍內(nèi),目
20、前發(fā)生的大多數(shù)的政治風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題屬于微觀(guān)層次的問(wèn)題,而且更多地涉及企業(yè)或投資者經(jīng)營(yíng)收入和投資回報(bào),而不是財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。政治風(fēng)險(xiǎn)的直接原因是東道國(guó)或投資所在國(guó)國(guó)內(nèi)政治環(huán)境的變化及其對(duì)外政治關(guān)系的變化,而且是對(duì)外國(guó)企業(yè)和外國(guó)投資者不利的變化。政治風(fēng)險(xiǎn)源政治風(fēng)險(xiǎn)源主要表現(xiàn)在以下領(lǐng)域。1、征收風(fēng)險(xiǎn)這是指一國(guó)政府對(duì)特定企業(yè)實(shí)行征用、沒(méi)收或國(guó)有化手段的風(fēng)險(xiǎn)。所謂國(guó)有化,是指一個(gè)主權(quán)國(guó)家將原屬于私人投資者的財(cái)產(chǎn)部分或全部采取征用或類(lèi)似的措施,使其轉(zhuǎn)移到本國(guó)政府手中的強(qiáng)制性行為。有的時(shí)候,政府并不公開(kāi)宣布直接征用特定企業(yè)的資產(chǎn),而是以種種措施阻礙其所有者對(duì)本企業(yè)資產(chǎn)的有效控制、使用和處置,使得投資者的股東權(quán)利受到限
21、制等而構(gòu)成事實(shí)上的征收行為。2、外匯管制風(fēng)險(xiǎn)通常,欠發(fā)達(dá)國(guó)家的外匯管制措施更為嚴(yán)格。例如,東道國(guó)政府發(fā)生國(guó)際收支困難而實(shí)行外匯管制,采取禁止或限制外商、外國(guó)投資者將本金、利潤(rùn)和其他合法收入轉(zhuǎn)移到東道國(guó)境外。又如,對(duì)外幣供應(yīng)采取定額配給等。3、戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂風(fēng)險(xiǎn)這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)指國(guó)家政局不穩(wěn)定,發(fā)生革命、戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂等情況,致使企業(yè)財(cái)產(chǎn)蒙受重大損失,直至無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。4、政府違約風(fēng)險(xiǎn)這是指政府解除與投資項(xiàng)目相關(guān)的協(xié)議或者違反或不履行與投資者簽訂的合同項(xiàng)下的義務(wù)。例如,政府停止支付或延期支付,致使投資者無(wú)法按時(shí)、足額收回到期債券本息和投資利潤(rùn)。5、政策干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)政策干預(yù)包括以下類(lèi)型。當(dāng)?shù)卣疄閷?shí)現(xiàn)自身經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展
22、目標(biāo),而采取干預(yù)措施。如設(shè)置有利于東道國(guó)稅收的轉(zhuǎn)移定價(jià)規(guī)則;要求產(chǎn)品達(dá)到一定國(guó)產(chǎn)化率、企業(yè)必須建設(shè)某些社會(huì)公共設(shè)施、環(huán)境保護(hù)等措施等。當(dāng)?shù)卣疄楸Wo(hù)本地經(jīng)濟(jì)而給本國(guó)企業(yè)某些優(yōu)惠政策,或者對(duì)跨國(guó)經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行一定的限制。如本國(guó)企業(yè)實(shí)行減免稅收制度;只允許建立合資企業(yè)并限定外資比例;對(duì)外來(lái)企業(yè)征收附加稅,或附加公共產(chǎn)品使用費(fèi),或其他無(wú)形費(fèi)用;制定專(zhuān)門(mén)針對(duì)外來(lái)企業(yè)的特別污染法、特別勞工法等歧視性法律;要求外來(lái)企業(yè)必須通過(guò)東道國(guó)政府招收員工并執(zhí)行高于本地企業(yè)的工資標(biāo)準(zhǔn)等。此方面的典型案例包括2000年日本三菱公司就因被美國(guó)指控參與了固定石墨電極價(jià)格的國(guó)際卡特爾,被征收了高達(dá)1.34億美元的罰金,同一案件
23、中的德國(guó)SGL炭精電極股份公司也被征收了1.35億美元的罰金。要求所有投資必須采取與東道國(guó)企業(yè)聯(lián)營(yíng)的形式,或者有最低持股比例要求。上述風(fēng)險(xiǎn)源的分類(lèi)只是相對(duì)的。政治風(fēng)險(xiǎn)還可能表現(xiàn)在很多領(lǐng)域。Simon將風(fēng)險(xiǎn)流向與風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源進(jìn)行了對(duì)應(yīng)。風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故造成故障的頻率或者損害的嚴(yán)重程度進(jìn)行評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)可以分為風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生頻率評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)事故造成損害程度評(píng)價(jià)。例如,上海證券交易所為了將有限的監(jiān)管資源有效地投入到企業(yè)監(jiān)管中去,對(duì)企業(yè)的信息披露監(jiān)管進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理主要是針對(duì)企業(yè)在信息披露監(jiān)管上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分類(lèi),根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別,施以不同的監(jiān)管
24、力度,合理分配監(jiān)管資源。上海證券交易所對(duì)企業(yè)信息披露監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),還將根據(jù)公司的信息披露質(zhì)量和公司治理結(jié)構(gòu)的變化而及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。最近,上證所有關(guān)部門(mén)在對(duì)企業(yè)年報(bào)事后審核后,對(duì)部分公司,的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行了重新分類(lèi)。監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理制度,結(jié)合企業(yè)信息披露核查工作制度,標(biāo)志著上證所正逐步將企業(yè)監(jiān)管工作系統(tǒng)化、規(guī)范化。這種風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理屬于上證所內(nèi)部的工作制度,而且主要是針對(duì)上證所在對(duì)企業(yè)信息披露監(jiān)管工作上的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi),并不代表對(duì)公司股價(jià)或投資價(jià)值的判斷。上證所現(xiàn)在還未考慮將這些風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況進(jìn)行公布,而是主要運(yùn)用于提高企業(yè)信息披露監(jiān)管效率上。針對(duì)各類(lèi)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的公司,上證所采取了相應(yīng)不同的監(jiān)管措施和手段
25、,如對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)公司采取專(zhuān)家小組會(huì)診、專(zhuān)人負(fù)責(zé)監(jiān)管、實(shí)地走訪(fǎng)調(diào)研、重點(diǎn)監(jiān)控股價(jià)等方法,督促公司及時(shí)準(zhǔn)確地披露重大信息,充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法可以按照風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)的分值確定風(fēng)險(xiǎn)的大小,分值越大,風(fēng)險(xiǎn)越大;反之,則風(fēng)險(xiǎn)越小。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR)(一)VaR方法的背景傳統(tǒng)的ALM(資產(chǎn)負(fù)債管理)過(guò)于依賴(lài)報(bào)表分析,缺乏時(shí)效性;利用方差及B系數(shù)來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)太過(guò)于抽象,不直觀(guān),而且反映的只是市場(chǎng)(或資產(chǎn))的波動(dòng)幅度;而CAPM(資本資產(chǎn)定價(jià)模型)又無(wú)法糅合金融衍生品種。在上述傳統(tǒng)的幾種方法都無(wú)法準(zhǔn)確定義和度量金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí),G30集團(tuán)在研究衍生品種的基礎(chǔ)上,于1993年發(fā)表了題為衍生產(chǎn)品的實(shí)踐和規(guī)則的報(bào)告,提出
26、了度量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的VaR(風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值)方法,該方法目前已成為金融界測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的主流方法。稍后由J.P.Morgan推出的用于計(jì)算VaR的RiskMetrics風(fēng)險(xiǎn)控制模型更是被眾多金融機(jī)構(gòu)廣泛采用。目前國(guó)外一些大型金融機(jī)構(gòu)已將其所持資產(chǎn)的VaR風(fēng)險(xiǎn)值作為其定期公布的會(huì)計(jì)報(bào)表的一項(xiàng)重要內(nèi)容加以列示。(二)VaR方法的定義VaR按字面解釋就是“在險(xiǎn)價(jià)值”,其含義是指:在市場(chǎng)正常波動(dòng)下,某一金融資產(chǎn)或證券組合的最大可能損失。更為確切的是指,在一定概率水平(置信度)下,某一金融資產(chǎn)或證券組合價(jià)值在未來(lái)特定時(shí)期內(nèi)的最大可能損失。計(jì)算VaR的步驟如下。(1)確認(rèn)經(jīng)濟(jì)單位持有的頭寸。(2)確認(rèn)影響頭寸價(jià)值的風(fēng)
27、險(xiǎn)因素。(3)為所有風(fēng)險(xiǎn)因素確定可能的背景并確定發(fā)生概率。(4)建立所有頭寸的定價(jià)函數(shù),以此作為風(fēng)險(xiǎn)因素的價(jià)值函數(shù)。(5)使用定價(jià)函數(shù)為所有頭寸在各種環(huán)境下重新定價(jià),建立結(jié)果分布模型。(6)在給定的概率水平下求分布的分位點(diǎn)。VaR從統(tǒng)計(jì)的意義上講,本身是個(gè)數(shù)字,是指面臨“正?!钡氖袌?chǎng)波動(dòng)時(shí)“處于風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的價(jià)值”。即在給定的置信區(qū)間和一定的持有期限內(nèi),預(yù)期的最大損失量(可以是絕對(duì)值,也可以是相對(duì)值)。(三)VaR方法的特點(diǎn)(1)可以用來(lái)簡(jiǎn)明表示市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的大小,沒(méi)有任何技術(shù)色彩,沒(méi)有任何專(zhuān)業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過(guò)VaR值對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)判。(2)可以事前計(jì)算風(fēng)險(xiǎn),不像以往風(fēng)險(xiǎn)管理的方法都是
28、在事后衡量風(fēng)險(xiǎn)大小。(3)不僅能計(jì)算單個(gè)金融工具的風(fēng)險(xiǎn)。還能計(jì)算由多個(gè)金融工具組成的投資組合風(fēng)險(xiǎn),這是傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理所不能做到的。(四)VaR方法的系數(shù)由上述定義出發(fā),要確定一個(gè)金融機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)組合的VaR值或建立VaR的模型,必須首先確定以下三個(gè)系數(shù):一是持有期間的長(zhǎng)短;二是置信區(qū)間的大小;三是觀(guān)察期間。1、持有期持有期,即確定計(jì)算在哪一段時(shí)間內(nèi)的持有資產(chǎn)的最大損失值,也就是明確風(fēng)險(xiǎn)管理者關(guān)心資產(chǎn)在一天內(nèi)、一周內(nèi)還是一個(gè)月內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值。持有期的選擇應(yīng)依據(jù)所持有資產(chǎn)的特點(diǎn)來(lái)確定。從銀行總體的風(fēng)險(xiǎn)管理看持有期長(zhǎng)短的選擇取決于資產(chǎn)組合調(diào)整的頻度及進(jìn)行相應(yīng)頭寸清算的可能速率。巴塞爾委員會(huì)在這方面采取
29、了比較保守和穩(wěn)健的姿態(tài),要求銀行以?xún)芍芗?0個(gè)營(yíng)業(yè)日為持有期限。2、置信水平一般來(lái)說(shuō)對(duì)置信區(qū)間的選擇在一定程度上反映了金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不同偏好。選擇較大的置信水平意味著其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)比較厭惡,希望能得到把握性較大的預(yù)測(cè)結(jié)果,希望模型對(duì)于極端事件的預(yù)測(cè)準(zhǔn)確性較高。根據(jù)各自的風(fēng)險(xiǎn)偏好不同,選擇的置信區(qū)間也各不相同。3、觀(guān)察期間觀(guān)察期間是對(duì)給定持有期限的回報(bào)的波動(dòng)性和關(guān)聯(lián)性考察的整體時(shí)間長(zhǎng)度,是整個(gè)數(shù)據(jù)選取的時(shí)間范圍,有時(shí)又稱(chēng)數(shù)據(jù)窗口。綜上所述,VaR實(shí)質(zhì)是在一定置信水平下經(jīng)過(guò)某段持有期資產(chǎn)價(jià)值損失的單邊臨界值,在實(shí)際應(yīng)用時(shí)它體現(xiàn)為作為臨界點(diǎn)的金額數(shù)目。(五)VaR方法的優(yōu)點(diǎn)(1)VaR模型測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)潔明
30、了,統(tǒng)一了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn),管理者和投資者較容易理解掌握。風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量是建立在概率論與數(shù)理統(tǒng)計(jì)的基礎(chǔ)之上,既具有很強(qiáng)的科學(xué)性,又表現(xiàn)出方法操作上的簡(jiǎn)便性。同時(shí),VaR改變了在不同金融市場(chǎng)缺乏表示風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一度量,使不同術(shù)語(yǔ)(例如基點(diǎn)現(xiàn)值、現(xiàn)有頭寸等)有統(tǒng)一比較標(biāo)準(zhǔn),使不同行業(yè)的人在探討其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有共同的語(yǔ)言。另外,有了統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)后,金融機(jī)構(gòu)可以定期測(cè)算VaR值并予以公布,增強(qiáng)了市場(chǎng)透明度,有助于提高投資者對(duì)市場(chǎng)的把握程度,增強(qiáng)投資者的投資信心,穩(wěn)定金融市場(chǎng)。(2)可以事前計(jì)算,降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。不像以往風(fēng)險(xiǎn)管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險(xiǎn)大小,不僅能計(jì)算單個(gè)金融工具的風(fēng)險(xiǎn),還能計(jì)算由多個(gè)金融工具組成的投資組合風(fēng)
31、險(xiǎn)。綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益因素,選擇承擔(dān)相同的風(fēng)險(xiǎn)能帶來(lái)最大收益的組合,具有較高的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。(3)確定必要資本及提供監(jiān)管依據(jù)。VaR為確定抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的必要資本量確定了科學(xué)的依據(jù),使金融機(jī)構(gòu)資本安排建立在精確的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值基礎(chǔ)上,也為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)控銀行的資本充足率提供了科學(xué)、統(tǒng)一、公平的標(biāo)準(zhǔn)。VaR適用于綜合衡量包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)以及商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和衍生金融工具風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,這使得金融機(jī)構(gòu)可以用一個(gè)具體的指標(biāo)數(shù)值就可以概括地反映整個(gè)金融機(jī)構(gòu)或投資組合的風(fēng)險(xiǎn)狀況,大大方便了金融機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息的交流,也方便了機(jī)構(gòu)最高管理層隨時(shí)掌握機(jī)構(gòu)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況,因而非常有利
32、于金融機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理。同時(shí),監(jiān)管部門(mén)也得以對(duì)該金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本充足率提出統(tǒng)一要求。(六)VaR方法的注意問(wèn)題盡管VaR模型有其自身的優(yōu)點(diǎn),但在具體應(yīng)用時(shí)應(yīng)注意以下幾方面的問(wèn)題。(1)數(shù)據(jù)問(wèn)題。運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法計(jì)量分析、利用模型進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)時(shí)要有足夠的歷史數(shù)據(jù),如果數(shù)據(jù)庫(kù)整體上不能滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的數(shù)據(jù)要求,則很難得到正確的結(jié)論。另外數(shù)據(jù)的有效性也是一個(gè)重要問(wèn)題,而且由于市場(chǎng)的發(fā)展不成熟,使一些數(shù)據(jù)不具有代表性,而市場(chǎng)炒作、消息面的引導(dǎo)等原因,使數(shù)據(jù)非正常變化較大,缺乏可信性。(2)VaR在其原理和統(tǒng)計(jì)估計(jì)方法上存在一定缺陷。VaR對(duì)金融資產(chǎn)或投資組合的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法是依據(jù)過(guò)去的收益特征
33、進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析來(lái)預(yù)測(cè)其價(jià)格的波動(dòng)性和相關(guān)性,從而估計(jì)可能的最大損失。所以單純依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)可能造成損失的客觀(guān)概率,只關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)計(jì)特征,并不是系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理的全部。因?yàn)楦怕什荒芊从辰?jīng)濟(jì)主體本身對(duì)于面臨的風(fēng)險(xiǎn)的意愿或態(tài)度,它不能決定經(jīng)濟(jì)主體在面臨一定量的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)愿意承受和應(yīng)該規(guī)避的風(fēng)險(xiǎn)的份額。(3)在應(yīng)用VaR模型時(shí)隱含了前提假設(shè)。即金融資產(chǎn)組合的未來(lái)走勢(shì)與過(guò)去相似,但金融市場(chǎng)的一些突發(fā)事件表明,有時(shí)未來(lái)的變化與過(guò)去沒(méi)有太多的聯(lián)系,因此VaR方法并不能全面地度量金融資產(chǎn)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),必須結(jié)合敏感性分析,壓力測(cè)試等方法進(jìn)行分析。(4)VaR主要使用于正常市場(chǎng)條件下對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量。如果市場(chǎng)出現(xiàn)極端情況,歷史數(shù)
34、據(jù)變得稀少,資產(chǎn)價(jià)格的關(guān)聯(lián)性被切斷,或是因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)不夠規(guī)范,金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自人為因素、市場(chǎng)外因素的情況下,這時(shí)便無(wú)法使用VaR來(lái)測(cè)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。總之,VaR是一種既能處理非線(xiàn)性問(wèn)題又能概括證券組合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的工具,它解決了傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)定量化工具對(duì)于非線(xiàn)性的金融衍生工具適用性差、難以概括證券組合的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的缺點(diǎn),有利于測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)、將風(fēng)險(xiǎn)定量化,進(jìn)而為金融風(fēng)險(xiǎn)管理奠定了良好的基礎(chǔ)。隨著中國(guó)利率市場(chǎng)化、資本項(xiàng)目開(kāi)放及衍生金融工具的發(fā)展等,金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜,綜合考慮、衡量信用風(fēng)險(xiǎn)和包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的必要性越來(lái)越大,這為VaR應(yīng)用提供了廣闊的發(fā)展空間。但是VaR本身仍存在一定
35、的局限性,而且中國(guó)金融市場(chǎng)現(xiàn)階段與VaR所要求的有關(guān)應(yīng)用條件也還有一定距離。因此VaR的使用應(yīng)當(dāng)與其他風(fēng)險(xiǎn)衡量和管理技術(shù)、方法相結(jié)合。要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理一方面需要科學(xué)技術(shù)方法,另一方面也需要經(jīng)驗(yàn)性和藝術(shù)性的管理思想,在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中要將兩者有效結(jié)合起來(lái),既重科學(xué),又重經(jīng)驗(yàn),有效發(fā)揮VaR在金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目標(biāo)是減少風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生,特別是防止重大惡性事故的發(fā)生,保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理單位及其附近人口的生命、財(cái)產(chǎn)安全。對(duì)此,許多國(guó)家都以立法的形式規(guī)定,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是一些企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)的前提條件。如果企業(yè)沒(méi)有安全生產(chǎn)管理部門(mén)出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)證明或者沒(méi)有通過(guò)有關(guān)部門(mén)的安全生產(chǎn)管理評(píng)價(jià),就無(wú)法
36、投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)。例如,在美國(guó)政府規(guī)定,建立核電站的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告費(fèi)用約占總投資的1%,經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)評(píng)價(jià)合格的投資項(xiàng)目才能投產(chǎn)運(yùn)營(yíng);在日本政府規(guī)定,建立化工廠(chǎng)必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)之后,才能進(jìn)行生產(chǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為企業(yè)的安全生產(chǎn)提供了可靠的保障,保障了企業(yè)生命和財(cái)產(chǎn)的安全,預(yù)防了重大風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則是貫穿于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過(guò)程中的基本原則,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)需要遵循以下幾方面的原則。(一)整體性原則整體性原則是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的最基本原則。風(fēng)險(xiǎn)造成的損失往往是多方面的,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)必須考慮整體,系統(tǒng)地考慮造成損失的各種因素,并研究這些因素之間的相互聯(lián)系和相互作用,因此,在評(píng)價(jià)潛在損失程度時(shí),由同一事件所引起的各
37、方面的財(cái)務(wù)損失必須一起考慮。例如,某集團(tuán)企業(yè)的一個(gè)分企業(yè)辦公室發(fā)生火災(zāi),火災(zāi)會(huì)使企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受損失、員工受傷、重要文件遺失,其他分企業(yè)需要提供一些重要物資設(shè)備,以保證該分企業(yè)維持最低程度的運(yùn)轉(zhuǎn)。因此,在評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),不僅要考慮直接損失,還要考慮由此而帶來(lái)的間接損失和責(zé)任損失。(二)統(tǒng)一性原則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是針對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)事件或者風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行的,這就要求風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要保持統(tǒng)一性的原則,不能將與風(fēng)險(xiǎn)因素或者風(fēng)險(xiǎn)單位無(wú)關(guān)的材料考慮進(jìn)去,作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的依據(jù)。例如,考察某建筑物發(fā)生火災(zāi)的概率,與該建筑相鄰的單位發(fā)生火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的概率是考察這幢建筑發(fā)生火災(zāi)的因素;相反,與該建筑不相鄰的單位發(fā)生火災(zāi)的概率不在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的范圍內(nèi)。
38、只有堅(jiān)持統(tǒng)一性的原則,才能客觀(guān)、準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。(三)客觀(guān)性原則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方式和方法是多種多樣的,不同的衡量和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的方法可以獲得不同的結(jié)果,這是不可避免的。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則是盡可能使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、評(píng)價(jià)的結(jié)果與實(shí)際發(fā)生的損失相一致,盡可能反映客觀(guān)存在的風(fēng)險(xiǎn)。偏差過(guò)大,會(huì)造成不必要的損失。例如,風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過(guò)高,會(huì)提高管理成本,造成風(fēng)險(xiǎn)管理單位不必要的浪費(fèi);評(píng)價(jià)過(guò)低,會(huì)忽略風(fēng)險(xiǎn),造成未預(yù)見(jiàn)的財(cái)產(chǎn)和人身的損失。(四)可操作性原則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是涉及面廣、管理難度較大的項(xiàng)目。這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員掌握評(píng)估方法,靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)要具有可操作性和通用性,避免使用高深繁雜的評(píng)價(jià)方法。這一
39、方面可以減少風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的工作量,另一方面可以為風(fēng)險(xiǎn)管理提供重要依據(jù)。人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程(一)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以從企業(yè)的外部和內(nèi)部?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別過(guò)程包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)步驟,感知風(fēng)險(xiǎn)就是通過(guò)調(diào)查,識(shí)別人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)的存在。如企業(yè)人力資源流失風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,可以從員工的年度辭職數(shù)量、員工辭職后企業(yè)不能正常運(yùn)作、客戶(hù)的流失和商業(yè)秘密的泄露等中感知出來(lái)。從企業(yè)外部進(jìn)行就是利用外界的信息、人才市場(chǎng)行情動(dòng)態(tài)、其他企業(yè)已有的人力資源管理資料等進(jìn)行分析,掌握社會(huì)人力資源的構(gòu)成、供求及變化狀況,將企業(yè)的人力資源置于社會(huì)的大環(huán)境中考慮,以一種系統(tǒng)論的觀(guān)點(diǎn)來(lái)分析研究本企業(yè)的人力資源
40、狀況,把握住人力資源運(yùn)行的時(shí)代特征。從企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行就是利用企業(yè)的歷史資料,對(duì)企業(yè)的運(yùn)作歷史、企業(yè)文化的演進(jìn)、企業(yè)制度的變遷、企業(yè)績(jī)效及企業(yè)人力資本的運(yùn)動(dòng)特性等方面進(jìn)行歷史分析比較研究,發(fā)現(xiàn)企業(yè)人力資源活動(dòng)規(guī)律,尋找出人力資源風(fēng)險(xiǎn)因素。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估識(shí)別出企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)因素后,需要對(duì)這些因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估就是對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)做進(jìn)一步的分析及量度,以便采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施,從而將公司的損失減至最低或?qū)p失控制在可接受的范圍。其主要的步驟為以下幾點(diǎn)。(1)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的條目有針對(duì)性地進(jìn)行調(diào)研。(2)根據(jù)調(diào)研結(jié)果和經(jīng)驗(yàn),預(yù)測(cè)發(fā)生的可能性,并用百分比表示發(fā)生可能性的程度。(3)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度排
41、定優(yōu)先隊(duì)列。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通常是以重要性排序,可從損失的可能程度和損失概率兩個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估。常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估方法,如專(zhuān)家意見(jiàn)法,蒙特卡羅法、外推法、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法、多層次模糊分析法等均可用于人力資源風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估。(三)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)常用的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略在人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用中需關(guān)注的問(wèn)題分述如下。1、風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)降低策略的途徑一是降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性,二是降低風(fēng)險(xiǎn)事件的損失程度。降低風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能性的措施,包括以下幾點(diǎn)。(1)進(jìn)行企業(yè)文化的宣導(dǎo),培養(yǎng)企業(yè)凝聚力。(2)系統(tǒng)性地對(duì)員工加強(qiáng)后續(xù)培訓(xùn),減少員工工作上的障礙,并提高員工勝任能力。(3)強(qiáng)化身體鍛煉,增強(qiáng)身體素質(zhì),定期對(duì)企業(yè)從業(yè)人員進(jìn)行體檢
42、,做到有病早發(fā)現(xiàn)早治療。(4)加強(qiáng)對(duì)員工的考核,以發(fā)現(xiàn)員工工作的優(yōu)點(diǎn)和不足,激勵(lì)員工的工作積極性,提高員工的素質(zhì),改善組織的效率,考核的結(jié)果也為員工今后的薪酬、培訓(xùn)、晉升、換崗等利益提供依據(jù)。(5)科學(xué)合理地采取激勵(lì)約束機(jī)制,提高員工對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度,并減少人力資源流失的可能性。例如,采取經(jīng)濟(jì)刺激措施(工資和/或利潤(rùn)分享),明確管理責(zé)任和分散決策,或生活方式的利益(給關(guān)鍵員工所需要的尊敬和鼓勵(lì),或給他們喜歡的生活方式等)等。降低風(fēng)險(xiǎn)事件的損失程度的措施,包括以下兩點(diǎn)。(1)為企業(yè)關(guān)鍵崗位儲(chǔ)備人才,使關(guān)鍵崗位人員一旦出現(xiàn)意外或辭職行為,企業(yè)可以在短期內(nèi)很快復(fù)原,從而減小損失程度。(2)合同約束。對(duì)
43、于員工流失風(fēng)險(xiǎn)有些企業(yè)在合同中規(guī)定人員流出后,在若干時(shí)期內(nèi)不能與客戶(hù)合作,或者不得從事與本企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)等用以減少風(fēng)險(xiǎn)損失。2、風(fēng)險(xiǎn)回避人力資源風(fēng)險(xiǎn)可能源自人力資源本身的特點(diǎn)或人力資源的管理過(guò)程,實(shí)際并不可能完全回避。因而,此類(lèi)策略的采取需在考慮風(fēng)險(xiǎn)損失的大小及發(fā)生的可能性大小的基礎(chǔ)上,考慮對(duì)那些預(yù)計(jì)損失較大,發(fā)生可能性也較高的風(fēng)險(xiǎn)采取此類(lèi)措施。還需關(guān)注的是,在回避某項(xiàng)人力資源風(fēng)險(xiǎn)時(shí),常常會(huì)引入另一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理需要綜合考慮其影響。例如,企業(yè)去各大院校招聘大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生,這不僅有利于企業(yè)知識(shí)的更新,而且能夠帶來(lái)積極的企業(yè)文化與價(jià)值觀(guān),通過(guò)適當(dāng)?shù)囊龑?dǎo),能使員工與企業(yè)發(fā)展的目標(biāo)
44、有效的結(jié)合。然而,與此同時(shí),應(yīng)屆畢業(yè)生工作經(jīng)驗(yàn)不足的問(wèn)題,是否能融入到企業(yè)現(xiàn)有的工作團(tuán)隊(duì)中的問(wèn)題,都有可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。3、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)人力資源風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)可考慮以下措施。(1)人力資本租借。企業(yè)在進(jìn)行人力資本租借時(shí),明確約定所租借的人員在正常的工作條件下,被租借人醫(yī)療費(fèi)用、人身意外等均由其原雇傭方負(fù)責(zé)。但必須注意的是企業(yè)在與自身所雇的人員簽訂風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移合約時(shí)要考慮到國(guó)家和地方所制定的有關(guān)法律法規(guī),以免轉(zhuǎn)移了人力資源風(fēng)險(xiǎn)卻又產(chǎn)生了新的法律風(fēng)險(xiǎn)。(2)人力資源外包。前文已述及相關(guān)概念。在此方面的典型案例有華為技術(shù)有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng):華為公司)的人力資源外包策略。華為公司是中國(guó)一家大型民營(yíng)企業(yè),比較早開(kāi)始進(jìn)行人
45、力資源外包。華為公司最初將其物業(yè)管理這一塊外包給了戴德梁行。當(dāng)戴德梁行接手華為在龍崗區(qū)坂田基地的物業(yè)管理之后,不但通過(guò)內(nèi)在的挖掘潛力與自身管理能力的提升,大大降低了原來(lái)由華為公司自己操作物業(yè)的各項(xiàng)人力資源管理費(fèi)用,而且還極大地提升了物業(yè)管理的品質(zhì)。又如,對(duì)招聘IPQC這一品質(zhì)管理崗位的工作人員而言,若華為公司自己招聘,必須要按華為公司的平均工資水平來(lái)支付勞務(wù)成本。于是,華為公司將此類(lèi)人力資源聘用外包給鵬勞人力資源管理公司,結(jié)果按照市場(chǎng)上通行的工資水平(不到華為公司工資水平的一半),招聘到所需的人員來(lái)從事該崗位的工作。并且,從事該崗位的人員是由鵬勞公司來(lái)管理。這樣一來(lái),還使華為公司規(guī)避了因人員不
46、滿(mǎn)而引起勞資糾紛的可能性。(3)保險(xiǎn)策略。企業(yè)還可以結(jié)合保險(xiǎn)的險(xiǎn)種和自己企業(yè)人力資源風(fēng)險(xiǎn)狀況選擇哪些風(fēng)險(xiǎn)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。例如,對(duì)于企業(yè)職工可能患的重大傷殘或重大疾病可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)來(lái)防范,于是將相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到保險(xiǎn)公司。4、風(fēng)險(xiǎn)接受充分認(rèn)識(shí)到人力資源風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及風(fēng)險(xiǎn)大小的企業(yè),對(duì)于員工一般的常見(jiàn)病或輕微工傷可采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略,而對(duì)于員工重大疾病的風(fēng)險(xiǎn)則可采取疾病保險(xiǎn)或其他策略。對(duì)于員工流失風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于一般員工(素質(zhì)要求不高,且容易從人力市場(chǎng)獲?。┑牧魇эL(fēng)險(xiǎn)采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略。人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容人力資源風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面。(一)人力資源管理制度風(fēng)險(xiǎn)人力資源管理相關(guān)制度包括:?jiǎn)T工手冊(cè)、崗位管理、人員
47、招聘錄用、勞動(dòng)合同管理、定期考核、新員工崗前培訓(xùn)或新員工見(jiàn)習(xí)、員工培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲、薪酬分配、職業(yè)安全與勞動(dòng)保護(hù)、社會(huì)保障等。這些制度如果設(shè)計(jì)不合理,或缺少必要的內(nèi)容,則可能給企業(yè)帶來(lái)重要損失。例如,如果企業(yè)與員工之間聘用與被聘關(guān)系過(guò)于簡(jiǎn)單和不規(guī)范,為員工流動(dòng)打開(kāi)了方便之門(mén)。又如,薪酬體系的不合理,培訓(xùn)體制的缺失,考評(píng)制度的不公正等,諸如此類(lèi)種種制度的弊端都隱藏著風(fēng)險(xiǎn)的種子。(二)招聘風(fēng)險(xiǎn)在招聘中,由于求職者與企業(yè)之間關(guān)于求職者能力認(rèn)知的信息不對(duì)稱(chēng),從而導(dǎo)致企業(yè)招聘面臨著兩種逆選擇風(fēng)險(xiǎn):一是錯(cuò)誤地接受了本來(lái)不適合企業(yè)的求職者;二是錯(cuò)誤地拒絕了本來(lái)適合于企業(yè)的求職者。這兩種情形,或者會(huì)給企業(yè)增加費(fèi)用,
48、或者使企業(yè)喪失機(jī)會(huì)。不僅如此,招聘風(fēng)險(xiǎn)還可能進(jìn)一步影響到人力資源的其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。例如,招聘了品行不合格的員工,為道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下了禍根;招聘身體狀況不佳的員工,為健康風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生留下了后遺癥;招聘愛(ài)跳槽的員工,為員工流失風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生創(chuàng)造了條件。(三)員工流失風(fēng)險(xiǎn)此部分風(fēng)險(xiǎn)尤其需要關(guān)注關(guān)鍵員工流失問(wèn)題。從企業(yè)的角度,關(guān)鍵崗位人員流失可能給企業(yè)帶來(lái)很大損失。包括增加該崗位的人工成本,重新招聘和培訓(xùn);在某些情況下,還可能引起工作進(jìn)度的拖延,甚至造成組織的癱瘓,或者造成企業(yè)賴(lài)以生存的商業(yè)機(jī)密的泄露。除此之外,流失的員工到一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手那里,可能損害到本企業(yè)的業(yè)務(wù)和與客戶(hù)的關(guān)系。流失的員工可能挖走顧客或進(jìn)一
49、步帶走其他關(guān)鍵員工,或者設(shè)立一個(gè)與公司競(jìng)爭(zhēng)的公司。員工流失風(fēng)險(xiǎn)可分為顯性流失和隱性流失。當(dāng)員工對(duì)現(xiàn)行工作不滿(mǎn),或者在一些企業(yè)中,因各種原因使其員工看不到企業(yè)未來(lái)的發(fā)展方向或者缺乏安全感時(shí),可能對(duì)企業(yè)前景產(chǎn)生錯(cuò)誤的估計(jì),結(jié)果人心渙散,辭職情況頻繁。這種事實(shí)上的失去,即是顯性流失;而當(dāng)員工只是在心里產(chǎn)生不滿(mǎn),并沒(méi)有選擇離開(kāi),而是采取消極怠工,甚至為其他組織服務(wù)的方式繼續(xù)留在原工作崗位上,這種情形即為隱性流失。這種隱性流失如果不能為企業(yè)所發(fā)現(xiàn),企業(yè)不僅需要繼續(xù)為之支付人力成本,還可能為之承擔(dān)經(jīng)營(yíng)上的損失,因而它的破壞性可能比顯性流失更大。(四)道德風(fēng)險(xiǎn)員工會(huì)否因道德問(wèn)題使得企業(yè)產(chǎn)生不必要的損失,是企
50、業(yè)必須關(guān)注的問(wèn)題。商業(yè)賄賂或欺騙消費(fèi)者的行為可能?chē)?yán)重影響企業(yè)的聲譽(yù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立一定的道德標(biāo)準(zhǔn)或行事準(zhǔn)則,明確個(gè)人責(zé)任,使員工警惕不道德的做法。這樣的道德標(biāo)準(zhǔn)或行事準(zhǔn)則,其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括以下幾點(diǎn)。(1)與收取和給予賄賂、雇金、禮物和招待相關(guān)的政策。(2)報(bào)告道德敗壞事件的程序。其程序應(yīng)當(dāng)保證讓通風(fēng)報(bào)信者不被人打擊報(bào)復(fù)。(3)對(duì)于顧客、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、供貨商、其他員工和公眾的違法或不道德活動(dòng)的處罰等。(五)瀆職風(fēng)險(xiǎn)從員工本身來(lái)看,員工本身的不勝任是產(chǎn)生瀆職風(fēng)險(xiǎn)的重要原因之一。然而,在一個(gè)企業(yè)中,引發(fā)員工隱性瀆職的原因很多,既可能有企業(yè)文化環(huán)境等因素,也可能是管理者本身的問(wèn)題。瀆職風(fēng)險(xiǎn)分為顯性瀆職和隱性瀆
51、職。顯性瀆職造成的損失是易見(jiàn)的,企業(yè)可采取合同約束,并訴諸于法律。從企業(yè)文化環(huán)境來(lái)看,如果員工對(duì)先進(jìn)管理理念仿其表卻未諳其里,則可能發(fā)生隱性瀆職。如果員工的行為舉止及氛圍并未得到根本改變,其結(jié)果導(dǎo)致員工并未真正執(zhí)行先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn),就是一種隱性瀆職。(六)專(zhuān)業(yè)能力風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)可能缺乏教育培訓(xùn)或讓員工事業(yè)發(fā)展的機(jī)會(huì)。這往往表現(xiàn)在企業(yè)整體知識(shí)水平落后,與日新月異的社會(huì)發(fā)展形勢(shì)脫節(jié),從而使企業(yè)的知識(shí)能力無(wú)力支撐企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。該風(fēng)險(xiǎn)往往在知識(shí)更新速度較快的高科技行業(yè)企業(yè)中表現(xiàn)最為明顯。專(zhuān)業(yè)能力風(fēng)險(xiǎn)還包括管理層缺乏領(lǐng)導(dǎo)魄力或經(jīng)營(yíng)管理常識(shí)問(wèn)題。有的企業(yè)的人事選拔制度遵循等級(jí)模式,即提升到某一級(jí)別的管理者必須在
52、下一級(jí)職位中任職達(dá)到一定的年限,逐層向上提升,并將選拔范圍放到最小的圈子,最后的結(jié)果是大部分的領(lǐng)導(dǎo)職位由不能勝任的人所擔(dān)任。(七)團(tuán)隊(duì)合作風(fēng)險(xiǎn)組織內(nèi)團(tuán)隊(duì)的密切合作是企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的必要條件,而企業(yè)完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)又是企業(yè)人力資源投資最終產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益的前提,因此,團(tuán)隊(duì)合作狀態(tài)關(guān)系到企業(yè)人力資源投資的最終收回。如果員工之間不能建立協(xié)調(diào)關(guān)系,會(huì)影響組織效率、效果從而帶來(lái)團(tuán)隊(duì)合作風(fēng)險(xiǎn)。(八)人力資源外包風(fēng)險(xiǎn)人力資源外包,是企業(yè)通過(guò)與外部的人力資源管理業(yè)務(wù)承包商簽訂合同,由外包公司為企業(yè)提供人力資源管理活動(dòng)的服務(wù),而企業(yè)支付給外包公司酬金的一種交易形式。人力資源管理外包的風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括以下幾點(diǎn)。(1
53、)法律方面。人力資源外包需要完善的法律法規(guī)來(lái)規(guī)范其具體運(yùn)作。如果缺乏相關(guān)的制度規(guī)范,則可能蘊(yùn)藏較大的法律風(fēng)險(xiǎn)。(2)內(nèi)部員工管理方面的風(fēng)險(xiǎn)。一方面,將人力資源外包,可能需要對(duì)現(xiàn)有員工的調(diào)整,例如辭退,被換崗,或者被取消或減少訓(xùn)練機(jī)會(huì)。如果處理不當(dāng),會(huì)影響其他在崗或轉(zhuǎn)崗員工的工作積極性,從而對(duì)企業(yè)造成負(fù)面的影響。另一方面,人力資源外包,還難以培養(yǎng)員工對(duì)企業(yè)的忠誠(chéng)度,增加了道德風(fēng)險(xiǎn)和團(tuán)隊(duì)合作風(fēng)險(xiǎn)。(3)選擇外包服務(wù)商的風(fēng)險(xiǎn)。在對(duì)外包服務(wù)商的選擇中,企業(yè)冒著很大的決策風(fēng)險(xiǎn),外包合作中的沖突或失敗不僅會(huì)極大地影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng),而且會(huì)影響企業(yè)的市場(chǎng)地位。外包服務(wù)商的選擇通常是為了降低運(yùn)營(yíng)成本、提升企業(yè)
54、的核心競(jìng)爭(zhēng)力;但如果合作不當(dāng),無(wú)疑會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的嚴(yán)重?fù)p失。(4)企業(yè)商業(yè)信息安全的風(fēng)險(xiǎn)。人力資源管理的一些業(yè)務(wù)內(nèi)容對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)很可能是商業(yè)秘密;當(dāng)企業(yè)把這些業(yè)務(wù)外包時(shí),就意味著外包服務(wù)商掌握了企業(yè)的這些商業(yè)秘密。這些機(jī)密一旦泄露給競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,可能對(duì)企業(yè)造成極其不利的影響。流程風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估可用于流程風(fēng)險(xiǎn)分析的方法很多,本書(shū)介紹4種適用于流程風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估的方法:風(fēng)險(xiǎn)清單識(shí)別法、流程圖法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)估法和內(nèi)部威脅分析法。(一)風(fēng)險(xiǎn)清單識(shí)別法風(fēng)險(xiǎn)清單識(shí)別法是指根據(jù)事先設(shè)計(jì)好的清單(或表格,問(wèn)卷),根據(jù)了解的情況或請(qǐng)相關(guān)人員逐一回答或補(bǔ)充清單所列示的內(nèi)容。這樣的清單應(yīng)詳細(xì)列示企業(yè)經(jīng)營(yíng)流程中可能面臨的各種
55、風(fēng)險(xiǎn)因素。由于強(qiáng)調(diào)完整性,所以清單可能會(huì)很長(zhǎng)。風(fēng)險(xiǎn)管理者根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)清單的填寫(xiě)內(nèi)容,構(gòu)建特定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的框架,并據(jù)以評(píng)估特定企業(yè)特定流程風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性,尋找可供改進(jìn)的途徑。(二)流程圖法流程圖是指用表示有一定含義的符號(hào)和圖形來(lái)反映一個(gè)單位或組織的內(nèi)部業(yè)務(wù)在該組織內(nèi)部有序流動(dòng)的圖表。它可以用來(lái)描述系統(tǒng)內(nèi)各單位、人員之間業(yè)務(wù)關(guān)系、作業(yè)順序以及管理信息的流向。流程圖有不同的畫(huà)法。繪制良好的業(yè)務(wù)流程圖,可以直觀(guān)地表現(xiàn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)在單位或組織內(nèi)部執(zhí)行的情況。一張流程圖的核心內(nèi)容可由3部分構(gòu)成。(1)流程目標(biāo)。流程目標(biāo)是對(duì)業(yè)務(wù)流程所要達(dá)到目的的明確闡述。(2)流程活動(dòng)。流程活動(dòng)反映了在流程中為達(dá)到流程目標(biāo)而采
56、取的個(gè)別行動(dòng)和步驟。業(yè)務(wù)流程中的業(yè)務(wù)活動(dòng)種類(lèi)繁多,包括決策制定、信息收集、信息處理和溝通、流程監(jiān)控及改進(jìn)實(shí)施行為等。大多數(shù)業(yè)務(wù)流程包含很多活動(dòng),而這些活動(dòng)又由更具體的步驟構(gòu)成。(3)業(yè)務(wù)流程中的信息流。也就是在業(yè)務(wù)進(jìn)行的過(guò)程中,何種信息以何種形式在內(nèi)部流動(dòng),或者傳遞到單位外部。(三)風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)估法風(fēng)險(xiǎn)矩陣評(píng)估法是評(píng)估運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的常見(jiàn)辦法。它是采用風(fēng)險(xiǎn)矩陣分析表,對(duì)影響風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行識(shí)別的一種結(jié)構(gòu)性方法。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)矩陣對(duì)流程風(fēng)險(xiǎn)的潛在影響進(jìn)行評(píng)估,是一種操作簡(jiǎn)單且將定性分析與定量分析相結(jié)合的方法,可以將風(fēng)險(xiǎn)清晰、直觀(guān)地顯示出來(lái),識(shí)別出哪一種風(fēng)險(xiǎn)的影響最為關(guān)鍵,同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)矩陣還可以對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)給出綜合評(píng)價(jià)
57、?;陲L(fēng)險(xiǎn)矩陣的流程風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法體系主要由風(fēng)險(xiǎn)矩陣設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的確定、風(fēng)險(xiǎn)因素重要性排序、指標(biāo)重要性權(quán)重的確定、總體風(fēng)險(xiǎn)水平評(píng)價(jià)等內(nèi)容組成。(四)內(nèi)部威脅分析法內(nèi)部威脅分析的目的是評(píng)價(jià)流程風(fēng)險(xiǎn)對(duì)組織的影響。它可分為4個(gè)關(guān)鍵步驟。(1)識(shí)別流程風(fēng)險(xiǎn)源。(2)確定流程控制所涉及的控制活動(dòng)。流程控制指企業(yè)管理層設(shè)計(jì)的用于處理各種流程風(fēng)險(xiǎn)的控制活動(dòng)。需要關(guān)注的是,雖然一種控制活動(dòng)可能降低多種風(fēng)險(xiǎn),但是流程控制活動(dòng)往往傾向于關(guān)注流程中的某一特定風(fēng)險(xiǎn)。(3)設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。企業(yè)可以設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系作為評(píng)價(jià)流程風(fēng)險(xiǎn)是否構(gòu)成直接威脅的基礎(chǔ)。這首先需要確定應(yīng)當(dāng)監(jiān)控哪些評(píng)價(jià)指標(biāo),然后將這些指標(biāo)與特定風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起
58、來(lái),并判斷這些風(fēng)險(xiǎn)是否可能產(chǎn)生負(fù)面影響。(4)評(píng)估流程風(fēng)險(xiǎn)。該工作可分為以下3步。評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)造成負(fù)面影響的可能性及影響程度。評(píng)價(jià)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)分析相結(jié)合。識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。流程風(fēng)險(xiǎn)的特征與其他類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)相比,流程風(fēng)險(xiǎn)在以下方面具有明顯的特征。(1)普遍存在性和復(fù)雜性。企業(yè)業(yè)務(wù)流程是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ),不僅在企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行(如企業(yè)部門(mén)內(nèi)的業(yè)務(wù)流程和跨部門(mén)的業(yè)務(wù)流程),有時(shí)還可能延伸到企業(yè)外部(如供應(yīng)商管理流程、業(yè)務(wù)外包流程等),從而與企業(yè)相關(guān)的合作伙伴、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和客戶(hù)以及外部的政治、經(jīng)濟(jì)、法律環(huán)境,甚至與所提供產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的所有人員、設(shè)備、資金等各種要素相關(guān)。這些因素之間縱橫交錯(cuò)、復(fù)雜多變,直接導(dǎo)致了企
59、業(yè)流程風(fēng)險(xiǎn)的普遍存在性和復(fù)雜性。(2)動(dòng)態(tài)性和擴(kuò)大的傳遞性。業(yè)務(wù)流程是由相互之間具有密切邏輯關(guān)系的一系列活動(dòng)組成的集合體,這些活動(dòng)需要協(xié)調(diào)配合方能維持企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如果業(yè)務(wù)流程的某個(gè)或幾個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題,那么將影響其他環(huán)節(jié)的工作。一個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),會(huì)沿著流程的方向向后傳遞,在傳遞過(guò)程中還可能放大其影響,并改變整個(gè)流程的輸出結(jié)果。這種現(xiàn)象就好像多米諾骨牌游戲,一張牌的倒下會(huì)引起下一張牌、再下一張牌的連續(xù)倒下,直至最后一張牌。(3)風(fēng)險(xiǎn)的可控性。流程風(fēng)險(xiǎn)看起來(lái)十分復(fù)雜,然而其發(fā)生常常是在業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)。如果能夠?qū)﹃P(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行判別,對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效的控制措施,并通過(guò)某些指標(biāo)對(duì)其執(zhí)
60、行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)并預(yù)警,則或者可能避免風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生,或者在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的情況下,使其難以進(jìn)一步沿著流程的方向繼續(xù)傳遞,從而有可能實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程的有效風(fēng)險(xiǎn)管理。技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)及其管理技術(shù)的先進(jìn)性是一個(gè)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的核心。技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中由于所擁有的專(zhuān)有技術(shù)方面的因素的不確定性導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)失敗的可能性。1、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)存在的主要領(lǐng)域技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)可能存在于以下領(lǐng)域。(1)技術(shù)的先進(jìn)性。企業(yè)所擁有的技術(shù)是否具有獨(dú)特優(yōu)勢(shì),是否已被市場(chǎng)所淘汰。(2)技術(shù)的可靠性。在規(guī)定條件下和規(guī)定時(shí)間內(nèi)無(wú)故障地發(fā)揮其特定功能的概率。(3)技術(shù)的合規(guī)性。本企業(yè)所擁有或使用的技術(shù),與國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策方向是否一致,技術(shù)
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