業(yè)務運營序列專業(yè)資格初級考試大綱及內(nèi)容整理(2016年度)資料

1、業(yè)務運營序列專業(yè)資格初級考試大綱（2016年度）考試性質(zhì)業(yè)務運營序列專業(yè)資格考試是由總行業(yè)務運營序列專業(yè)資格委員會制定統(tǒng)一標準，面向全行符合報考條件的業(yè)務運營序列員工及有志于從事業(yè)務運營崗位的其他序列員工開展的專業(yè)知識考試與技能水平測試?？荚囋u價結(jié)果是對員工在業(yè)務運營序列專業(yè)知識與技能水平的評價，是各級行進行職務聘任、崗位調(diào)整、薪酬確定和業(yè)務授權(quán)的重要依據(jù)之一?？荚嚹繕藰I(yè)務運營序列專業(yè)資格考試的目標是測試應試者是否達到業(yè)務運營序列相應等級專業(yè)資格所應具備的基礎知識、專業(yè)知識和業(yè)務能力，提升相關(guān)人員的綜合素質(zhì)與履行崗位職責的能力。試卷結(jié)構(gòu)（一）題型結(jié)構(gòu)：初級為客觀題，由判斷題、單項選擇題、多項選

2、擇題組成。二）分值比重：試卷總分100分，卷面總題量初級90題、中級89題。題型判斷題單選題多選題合計初級30題40題20題90題分值/題1分/題1分/題1.5分/題比重304030100（三）答題要求：判斷題直接選擇對（是）或者錯（否），與標準答案一致得分。單項選擇題每題至少設三個選項，其中只有一項是最符合題意的，多選、錯選或不選均不得分。多項選擇題每題至少設四個選項，其中有兩項（含，以上為正確答案，多選、漏選均不得分。知識模塊及權(quán)重業(yè)務運營序列專業(yè)資格考試內(nèi)容分為公共基礎、專業(yè)實務二個模塊。公共基礎分值權(quán)重占比約5%，專業(yè)實務占比95%。參考資料業(yè)務運營序列專業(yè)資格考試培訓資料以總行指定教

3、材業(yè)務運營序列專業(yè)資格考試培訓教材（2016版，為主，其它相關(guān)制度為輔?？荚噧?nèi)容運營理論與實踐初級資格總體要求：（一，了解運行管理的工作范圍、基本職能、管理目標以及發(fā)展歷程1、運行管理是指對全行各項業(yè)務進行組織核算和對業(yè)務運行流程進行規(guī)則、設計、控制和監(jiān)督的管理活動。它作為銀行產(chǎn)品運作和業(yè)務處理的引擎，是銀行實現(xiàn)金融產(chǎn)品和服務價值最大化，獲取經(jīng)營利潤的決定性金融平臺。網(wǎng)點前臺、業(yè)務集中處理后臺等業(yè)務渠道的各項業(yè)務和產(chǎn)品、業(yè)務應用系統(tǒng)的規(guī)劃、設計、建設和管理，凡涉及業(yè)務核算的組織管理、操作流程、賬戶管理、核算要素、資金清算、參數(shù)管理及其操作風險管理等方面事項均屬于運行管理的范疇。2、運行管理的基

4、本職能包括核算管理職能、流程管理職能、風險管理職能和服務支持職能。核算管理職能，對本行各項經(jīng)濟業(yè)務進行核算反映，對各項業(yè)務活動的真實性、合法性、準確性、和完整性進行管理和控制。流程管理職能，以實現(xiàn)產(chǎn)品和服務價值最大化為目標，對業(yè)務核算流程進行統(tǒng)一規(guī)劃、科學設計。風險管理職能，對業(yè)務核算過程和業(yè)務運行流程中的操作風險進行管理與控制。服務支持智能，按照質(zhì)量與效率并重的原則，將各項金融產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為金融服務并提供業(yè)務支持。3、管理目標：4、發(fā)展歷程：運行管理走過了一條由傳統(tǒng)到現(xiàn)代、由粗放到集約、由單一核算型向價值管理型逐漸轉(zhuǎn)變的道路，逐步構(gòu)建起運營集約化、管理一體化的價值型運行管理體系。核算和管理現(xiàn)代化

5、水平不斷提高；運營風險管理能力不斷增強；運營格局和業(yè)務流程不斷創(chuàng)新。完善業(yè)務運行體系：2000年以來我行綜合業(yè)務系統(tǒng)和全功能銀行系統(tǒng)在全行先后推廣及應用，逐步建立起較為完善的網(wǎng)絡體系和基礎平臺，全面實現(xiàn)了以會計業(yè)務為基礎的業(yè)務處理自動化和綜合化，早期手工核算與紙質(zhì)介質(zhì)記錄全部被電子工具和電子信息取代，銀行與銀行、銀行與客戶之間的交易及其資金清算信息通過電子信息方式即刻完成，銀行不同分支機構(gòu)之間的支付和業(yè)務信息通過網(wǎng)絡傳輸?shù)鹊?，極大地增強了業(yè)務管理手段的現(xiàn)代化和智能化水平，全行經(jīng)營管理工作的科技化水平提高到了一個新的層次。實現(xiàn)數(shù)據(jù)大集中：1999年全行實施數(shù)據(jù)集中工程，數(shù)據(jù)集中為各級行直接提取核

6、算信息，生成管理報表奠定了良好的基礎。同時，也提高業(yè)務信息的產(chǎn)生速度，及時反映全行財務狀況和經(jīng)營成果，使全行的核算信息質(zhì)量躍上新臺階。出臺新會計科目體系：2002年1月出臺并實施了新會計科目體系，通過引入國際通行的會計標準，有效實現(xiàn)了我行與國際先進銀行間會計標準的統(tǒng)一性，規(guī)范了全行會計核算行為，提高了會計信息質(zhì)量，維護了金融競爭的公平公正。推行核算體制改革：實施核算一體化改革：1997年至今，我行經(jīng)歷了從統(tǒng)一會計管理改革向管理型會計體系轉(zhuǎn)變的會計改革歷程。統(tǒng)一會計管理是建立和完善統(tǒng)一法人體制，充分發(fā)揮會計綜合核算管理職能，實現(xiàn)向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變的重要舉措。通過統(tǒng)一會計管理改革和核算管理一體化改革，

7、全行形成核算制度統(tǒng)一、核算賬務統(tǒng)一和核算軟件統(tǒng)一，和核算制度標準化、核算管理集約化、核算要素通用化、核算需求統(tǒng)一化和業(yè)務參數(shù)管理規(guī)范化的會計管理新格局，實現(xiàn)了全行所有本外幣、對公、個人業(yè)務的核算管理一體化。實施賬務上收改革：2004年實施了賬務上收的核算體制改革，將基層行的核算職能分離出來，統(tǒng)一實現(xiàn)以支行或二級分行為基本核算單位，建立起扁平化的會計管理模式，基本會計核算單位從24000多個下降到4500多個，并通過建立新的銀行會計賬務組織架構(gòu)，極大提高了全行會計核算和管理的集約化水平。建設安全高效支付清算體系：2005年以來加快建設涉及行內(nèi)行外、覆蓋境內(nèi)外、本外幣一體化的資金清算管理體系。通過

8、實施本外幣清算一體化改革，清算業(yè)務管理組織架構(gòu)實現(xiàn)全行統(tǒng)一、清算運營管理機制全面理順、清算賬戶管理全面規(guī)范；通過構(gòu)建清算業(yè)務通用平臺，總行、境內(nèi)分行和境外機構(gòu)實現(xiàn)了統(tǒng)一的清算流程、清算制度和清算業(yè)務標準；通過實施本外幣資金匯劃體系改革，成功構(gòu)建全轄通匯、直通高效、信息共享的資金匯劃運行新格局；通過推廣上線一點接入、一點清算的二代跨行支付系統(tǒng)實現(xiàn)了總行統(tǒng)一管理全行對外跨行支付資金清算頭寸，跨行支付清算集約化水平大幅提升。全面推進適應全行綜合化經(jīng)營業(yè)務運營后臺，為全行業(yè)務創(chuàng)新發(fā)展提供安全高效的后臺支持。實現(xiàn)會計檔案管理電子化：2010年實施會計檔案影像管理改革，投產(chǎn)了集會計檔案影像采集、索引建立、

9、數(shù)據(jù)儲存、檔案應用等功能為一體，邏輯統(tǒng)一、精確索引、綜合利用、管理高效的會計檔案影像管理系統(tǒng)，全面提高了我行會計檔案的電子化管理水平，滿足了集約化經(jīng)營管理需要。改革完善會計風險管理體系：2003年試行總會計委派制，增強了總會計工作的獨立性，加強了前臺業(yè)務管理和事中控制。2004年全面推行會計檢查員集中制改革，按照三員合一，綜合檢查，集中管理，科學配置的原則實行檢查員集中制，將原會計檢查員、出納檢查員、儲蓄檢查輔導員整合為統(tǒng)一的會計檢查員。2005年全面實施營業(yè)經(jīng)理制度，改革授權(quán)方式，實現(xiàn)了業(yè)務操作與市場營銷、行政管理的雙線管理。2009年全行實施遠程授權(quán)改革。全面建立起集中式、跨機構(gòu)的授權(quán)管理

10、體系和專業(yè)化、流程化的遠程授權(quán)模式，實現(xiàn)了控制業(yè)務運行風險、提高業(yè)務授權(quán)效率、優(yōu)化人力資源配置和調(diào)整業(yè)務運營布局的目標。構(gòu)建全新監(jiān)督體系：2007年啟動實施監(jiān)督體系改革，經(jīng)過兩年時間成功構(gòu)建起以數(shù)據(jù)分析為基礎、以監(jiān)督模型為風險識別引擎的風險導向和流程導向的全新監(jiān)督模式，創(chuàng)造性地設計了以風險事件完整收集、風險事件統(tǒng)一確認、風險驅(qū)動因素科學選擇為基礎，集監(jiān)測、質(zhì)檢、履職管理于一體，良心循環(huán)的全新監(jiān)督體系。從根本上顛覆了沿襲30多年的業(yè)務復審模式，完成了向風險管理與質(zhì)量控制的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。實施參數(shù)集中規(guī)范管理：2003年總行正式成立參數(shù)管理中心，建立起專職的參數(shù)管理隊伍，統(tǒng)一行使對全行參數(shù)的設計、維護和

11、管理職能。2004年組織全行第一次順利投產(chǎn)參數(shù)管理系統(tǒng)，上收了二級分行參數(shù)管理權(quán)限，形成了以總行為核心、一級分行為主體、二級分行為組成的參數(shù)管理體系我行成為國內(nèi)首家實現(xiàn)大機參數(shù)集中管理的商業(yè)銀行。實施參數(shù)集中規(guī)范化管理改革，實現(xiàn)參數(shù)管理范疇、管理機構(gòu)、管理手段、管理制度的全面規(guī)范和集中統(tǒng)一。構(gòu)建參數(shù)設計標準化管理體系，實施參數(shù)全生命周期管理，參數(shù)對賬務核算、產(chǎn)品創(chuàng)新、項目推廣和運營風險的硬控制作用明顯增強。實施核算印章管理改革：2013年組織實施了營業(yè)機構(gòu)核算印章綜合改革，建立了基于交易-憑證-用印對應關(guān)系的統(tǒng)一柜面業(yè)務用印標準，通過交易驅(qū)動的用印流程有效解決了傳統(tǒng)模式下用印和業(yè)務相分離的缺陷

12、，以業(yè)務驗證碼為核心的全新認證方式為保護客戶資金安全提供了新的驗證手段。改革實現(xiàn)了重要核算印章的電子化打印和自動化控制，全行24萬余枚廢紙核算印章全部上收銷毀、4.2萬枚保留重要核算印章全部納入柜面用印機保管，用印風險難以管控的局面得到根本改觀。實施柜員身份指紋身份認證改革：2013年實施柜員身份指紋身份認證改革，借助人體指紋所具有的唯一性生物特點，將指紋識別技術(shù)與我行現(xiàn)有業(yè)務處理流程有機融合，構(gòu)建起集指紋管理、柜員管理、身份認證于一體的全新電子化、信息化管理模式，實現(xiàn)了員工身份、指紋和主機崗位權(quán)限的匹配管理和操作權(quán)限的硬控制。柜員指紋認證模式的應用，也為在更高層級更大范圍集中管理和靈活調(diào)配柜

13、員提供了有利前提。2006年成立運行管理部，是工商銀行將管理架構(gòu)從以職能為中心向流程為中心，實現(xiàn)部門銀行向流程銀行轉(zhuǎn)變的重要內(nèi)容。全面實施了業(yè)務集中處理、現(xiàn)金集約化、業(yè)務流程優(yōu)化、網(wǎng)點運營標準化管理等一系列事關(guān)工商銀行資源配置的基礎改革，逐步構(gòu)建起全新的業(yè)務運營格局和業(yè)務流程體系。實施業(yè)務集中處理改革：2010年在全行范圍內(nèi)啟動了業(yè)務集中處理改革，遵照集約運營、服務共享理念，以業(yè)務分離、服務分層、渠道分流為切入點，構(gòu)建起全行統(tǒng)一的業(yè)務集中處理體系，將分散在柜面的對公非現(xiàn)金和個人非實時業(yè)務納入后臺集中處理，形成了網(wǎng)點全面受理、中心集中處理的全新運營格局，取得了業(yè)務集約運營、風險集中控制、業(yè)務布局

14、優(yōu)化和網(wǎng)點功能轉(zhuǎn)型的目標成效。改革建立起并行作業(yè)、專業(yè)分工、要素分離、崗位制衡的全新平臺和職能共享、精簡整合的全新流程，構(gòu)建起全新的軸輻式業(yè)務集約運營組織體系和制度完備、協(xié)作順暢的全新管理體系，為全行經(jīng)營管理和改革創(chuàng)新搭建起統(tǒng)一的共享服務平臺；建立起業(yè)務受理和處理相分離、崗位間制衡的風險控制機制，實現(xiàn)了運營的規(guī)范化和管理的常態(tài)化，同步推動了業(yè)務標準化；簡化了網(wǎng)點業(yè)務操作，拓展了網(wǎng)點的服務范圍，精簡了網(wǎng)點業(yè)務崗位，釋放了網(wǎng)點服務潛能，對我行持續(xù)提升核心競爭力具有深遠的戰(zhàn)略影響。實施現(xiàn)金集約化改革：2005年以來，全行深入實施現(xiàn)金集約化改革，通過撤并不符合業(yè)務管理要求的單點業(yè)務庫加強金庫的統(tǒng)一規(guī)劃

15、和布局管理，搭建了以城市行現(xiàn)金營運中心為核心的現(xiàn)金運營管理體系，逐步將庫存現(xiàn)金、上門收款現(xiàn)金和貴金屬產(chǎn)品納入現(xiàn)金營運中心集中清分整點和統(tǒng)一配送，現(xiàn)金業(yè)務集約運營和服務保障能力顯著增強。全面推動現(xiàn)金營運信息化建設，構(gòu)建集事前預測、事中監(jiān)測、事后分析于一體，全過程控制的信息化管理機制，現(xiàn)金周轉(zhuǎn)配置效率和風險管理水平大幅提升。實施自助設備集中運營管理，實現(xiàn)自動柜員機裝卸鈔、賬務核算、日常運營維護等的集中管理，運營效率和服務水平不斷提升。開展業(yè)務流程優(yōu)化與改造：2010年啟動實施了涵蓋5大主題、19個項目群、59個項目的業(yè)務流程綜合改造和優(yōu)化工程，在全行初步構(gòu)建起功能完善、內(nèi)控嚴密、管理有效的業(yè)務流程

16、體系。遵循以客戶為中心的理念，全面解決了533項嚴重影響客戶和柜員體驗的緊迫性問題，網(wǎng)點業(yè)務處理效率和客戶服務水平明顯提升；建立了服務前移和渠道多元的業(yè)務受理流程以及操作簡捷和控制有效的業(yè)務處理流程，客戶和柜員體驗明顯改善；實施跨系統(tǒng)、跨專業(yè)、跨機構(gòu)的流程整合和優(yōu)化，系統(tǒng)運行效率和業(yè)務處理直通直驅(qū)水平明顯提高。業(yè)務流程綜合改造和優(yōu)化工程實現(xiàn)了業(yè)務流程一年顯著變化，三年根本改善的預定目標。2015年組織實施了組合服務流程改革，對柜面業(yè)務功能和服務流程實施系統(tǒng)性重構(gòu)。新模式運營模塊化設計理念，提取柜面單個交易中的公共處理流程，實行交易信息共享、操作步驟合并，實現(xiàn)多筆業(yè)務的一次輸入密、一次核查、一次

17、授權(quán)、一次打印、一次簽字、大量冗余環(huán)節(jié)得以精簡，客戶等候時間大幅減少，客戶體驗明顯改善；新模式的操作界面直觀簡潔，購物車模式和網(wǎng)頁化交互免去了柜員記憶大量交易代碼的負擔，柜員操作效率顯著提升。實施網(wǎng)點運營標準化管理改革：2014年啟動實施了網(wǎng)點運營標準化管理改革，作為全行網(wǎng)點競爭力提升的基礎和關(guān)鍵工程，全行遵照標準運行、精益管理的理念，建立了以業(yè)務處理時長為尺度的工作量度量標準和折算標準，實現(xiàn)了全行柜員工作里量的準確計量、客觀反映和橫向可比；制定了網(wǎng)點運營業(yè)態(tài)分類、高低柜業(yè)務劃分、柜口配置、崗位設置、柜員配備等網(wǎng)點運營標準，為網(wǎng)點資源優(yōu)化配置提供了標準依據(jù)；構(gòu)建起涵蓋運營基礎信息管理、全渠道業(yè)

18、務量統(tǒng)計、運營質(zhì)量效率管理、網(wǎng)點運營監(jiān)測評價等功能的網(wǎng)點運營管理平臺，實現(xiàn)了網(wǎng)點運營數(shù)據(jù)信息的集中展現(xiàn)和網(wǎng)點運營情況的統(tǒng)一評價。改革累計實現(xiàn)8900余名高柜柜員轉(zhuǎn)崗到低柜，36200余名柜員和服務支持崗人員釋放到營銷類等崗位，大幅優(yōu)化了網(wǎng)點人員結(jié)構(gòu)，對于全行核心競爭能力提升和可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的意義。核算基礎知識初級資格總體要求：（一）掌握會計核算基本前提和基本原則1、會計核算基本前提：會計主體，持續(xù)經(jīng)營，會計分期，貨幣計量。我行的會計主體是總行及規(guī)定級次以上的分支機構(gòu)，我行的會計核算以持續(xù)、正常的經(jīng)營活動為前提，我行規(guī)定每年12月31日為年度決算日，我行的會計核算以人民幣為記賬本位幣，以

19、元為單位。2、會計核算基本原則：客觀性原則，實質(zhì)重于形式原則，相關(guān)性原則，一貫性原則，可比性原則，及時性原則，明晰性原則，權(quán)責發(fā)生制原則，配比原則，歷史成本兼顧其他計量屬性，謹慎性原則，劃分收益性支出與資本性支出原則，重要性原則?？陀^性原則要求會計核算應當以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)，如實反映財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。實質(zhì)重于形式原則要求會計核算應當按照交易或事項的實質(zhì)和經(jīng)濟現(xiàn)實進行，不應當僅僅按照他們的法律形式作為會計核算的依據(jù)。相關(guān)性原則是指所提供的會計信息應當能夠反映財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，以滿足外部會計信息使用者的需要，滿足內(nèi)部經(jīng)營管理的需要。一貫性原則要求所采用的會計程序和

20、會計處理方法前后各期必須一致，不得隨意變更?？杀刃栽瓌t是指會計核算應當按照規(guī)定的會計處理方法進行，會計指標應當口徑一致、相互可比。及時性原則是指會計核算工作要講求時效，要求會計處理及時進行，以便會計信息的及時利用。明晰性原則要求會計記錄和會計信息必須清晰、簡明、便于理解和使用。權(quán)責發(fā)生制原則要求，凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應當負擔的費用，不論款項是否收付，都應當作為當期的收入和費用，凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應當作為當期的收入和費用。配比原則要求收入與其成本、費用應當相互配合，會計核算中的配比原則包括收入與費用之間的因果配比和時間的配比。歷史成本兼顧其他計量

21、屬性原則要求，資產(chǎn)按照配置時支付的公允價值計量，負債按照因承擔現(xiàn)時義務而實際收到的款項，或者承擔現(xiàn)時義務的合同金額，或者為償還負債預期需要支付的金融計量。謹慎性原則要求會計人員對某些業(yè)務或事項存在不同的會計處理方法和程序可供選擇時，在不影響合理選擇的前提下，以盡可能選用一種不虛增利潤和資產(chǎn)的會計處理方法和程序進行會計處理，合理核算可能發(fā)生的損失和費用。劃分收益性支出和資本性支出原則要求，凡支付的效益僅與本會計期間相關(guān)的，應當作為收益性支出，凡支付的效益與幾個會計期間相關(guān)的，應當作為資本性支出。重要性原則要求對資產(chǎn)、負債、損益等有較大影響，進而影響財務會計報告使用者據(jù)以做出合理判斷的重要會計事項

22、，必須按照規(guī)定會計方法和程序進行處理，并在財務會計報告中予以充分披露。我行賬務組織包括綜合核算和明細核算。綜合核算的載體包括科目總賬，日計表。明細核算的載體包括日志流水，分戶賬，登記簿，余額表。賬務組織的管理要求是必須按照規(guī)定的記賬規(guī)則，正確使用會計科目，賬簿和快憑證進行業(yè)務核算，必須做到有賬有據(jù)，及時記賬，當日結(jié)賬，并做到賬賬，賬款，賬實，賬表，賬據(jù)，賬簿，賬卡（折）和內(nèi)外賬務全部相符。（二）掌握各類賬戶管理基本規(guī)定全功能銀行系統(tǒng)賬戶分為存款賬戶、帶款賬戶、內(nèi)部（表外）賬戶等。全功能銀行系統(tǒng)賬戶的賬號由19位構(gòu)成，包括地區(qū)號4位，網(wǎng)點號4位，應用號2位，順序號7位，校驗位號2位。應用號：01

23、活期，02定期存單，03定活兩便，04零存整取，05存本取息，06小額質(zhì)押貸款，07國庫券，08個人通知存款，09往來戶，10貸款戶，11內(nèi)部戶，12貼現(xiàn)戶，13表外戶，14單位定期（通知）存款賬戶，15個人住房貸款，16定期一本通，17兩得利存款，18財務賬戶，19一般存款戶，21貸記賬戶（牡丹卡），22準貸記賬戶（牡丹卡），23借記專用賬戶（牡丹卡），24預付專用賬戶（牡丹卡），29專用存款賬戶，39臨時存款，40公積金賬戶，97個人綜合賬戶，98個人貸款綜合賬戶。一、存款賬戶管理包含單位銀行結(jié)算賬戶，個人存款賬戶，單位定期（通知）存款賬戶，協(xié)定存款賬戶，集團賬戶，保證金賬戶，公積金存款賬

24、戶，外匯賬戶，NRA賬戶，同業(yè)賬戶，軍隊賬戶，F(xiàn)T賬戶，第三方支付機構(gòu)備付金，QFII賬戶等。1、單位銀行結(jié)算賬戶單位客戶在我行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶，按用途分為基本存款賬戶，一般存款賬戶，專用存款賬戶和臨時存款賬戶。基本存款賬戶是單位客戶因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶是單位客戶因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。專用存款賬戶是單位客戶按照法律，行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時存款賬戶是單位客戶因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。開戶網(wǎng)點

25、應當以單位客戶（軍隊和武警保密單位除外）真實意愿為前提，為單位客戶實名開立和使用結(jié)算賬戶。賬戶名稱應與單位客戶合法有效的身份證明文件上的名稱保持一致。單位銀行結(jié)算賬戶的開立和使用應當遵守法律，行政法規(guī)和反洗錢等相關(guān)制度規(guī)定。單位銀行結(jié)算賬戶開立結(jié)算賬戶實行營銷與審批管理相分離制度，辦理開戶業(yè)務實行“營業(yè)網(wǎng)點受理、營銷部門盡職調(diào)查、賬戶審批部門集中審批”的基本流程。下列單位客戶，可以申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人，非企業(yè)法人，機關(guān)、事業(yè)單位，團級（含）以上軍隊、武警部隊及有關(guān)邊防、分散執(zhí)勤的支（分）隊，社會團體，民辦非企業(yè)組織，外地常設機構(gòu)，外國駐華機構(gòu)個體工商戶，居民委員會，村民委員會，社會委

26、員會，單位設立的獨立核算的附屬機構(gòu)，其他組織等。單位客戶只能在我行開立一個基本存款賬戶對于已在其他銀行開立基本存款賬戶的單位客戶，開戶網(wǎng)點不得為其開立基本存款賬戶。單位客戶申請一般存款賬戶，應向開戶網(wǎng)點出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件，基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或加蓋其單位公章的正式公函等證明文件。單位客戶基本存款賬戶開戶網(wǎng)點不得為其開立一般存款賬戶。單位客戶申請開立專用存款賬戶，應向開戶網(wǎng)點出具其開立基本存款賬戶所需的證明文件，基本存款賬戶開戶許可證和相關(guān)證明文件。單位客戶憑同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶。下列情況的的單位可向開戶網(wǎng)點申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構(gòu)，異地

27、臨時經(jīng)營活動，注冊驗資、增資驗資，軍隊、武警單位承擔基本建設或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習、搶險救災、應對突發(fā)事件等臨時任務。單位客戶為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不得開立其他結(jié)算賬戶。單位客戶在異地從事臨時活動的，只能在其臨時經(jīng)營活動地開立一個臨時存款賬戶。建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。下列情況的單位客戶可申請異地開立單位結(jié)算賬戶：營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶，辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶，因附屬非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支

28、出需要開立專用存款賬戶，異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶。單位客戶申請開立異地結(jié)算賬戶，應向開戶網(wǎng)點出具其開立基本存款賬戶所需的證明文件，基本存款賬戶開戶許可證和借款合同或隸屬單位的證明文件。對于單位客戶需異地開戶，但無法親赴開戶行實地提供開戶資料的情況，可采取異地見證開戶模式辦理開戶事宜。見證網(wǎng)點根據(jù)開戶網(wǎng)點的要求對客戶全部或部分開戶資料進行審核，開展賬戶盡職調(diào)查，通過預約預填開戶模式填寫并暫存客戶開戶信息，并將審核無誤的開戶資料掃描件和實物分別傳遞至具體開戶網(wǎng)點，開戶網(wǎng)點補充剩余開戶資料，調(diào)用預約預填開戶信息，為客戶正式開立賬戶。開戶網(wǎng)點位單位客戶開立基本存款賬戶，臨時存款賬戶（因注冊

29、驗資和增資驗資開立的除外），預算單位專用存款賬戶，為合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶及人民幣結(jié)算資金賬戶（QFII專用存款賬戶）賬戶時，應將單位客戶的開戶申請書，相關(guān)證明文件等開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种?，?jīng)其核準并核發(fā)開戶許可證才能辦理開戶手續(xù)。開戶網(wǎng)點為單位客戶開立一般存款賬戶和非預算單位專用存款賬戶時，應于開戶之日起5個工作日向中國人民銀行當?shù)胤种袌髠?。單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起，3個工作日后正式生效，生效后方可辦理對外支付，但由注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本戶，借款轉(zhuǎn)存的一般存款賬戶除外。在賬戶正式生效前，開戶網(wǎng)點不得向單位客戶出售空白重要憑證。核

30、準類結(jié)算賬戶的正式開立之日為中國人民銀行當?shù)胤种械暮藴嗜掌?，非核準類結(jié)算賬戶的正式開立之日為開戶網(wǎng)點為單位客戶完成開戶手續(xù)的日期。單位客戶在同一開戶網(wǎng)點撤銷結(jié)算賬戶后重新開立結(jié)算賬戶時，可以自重新開立之日起辦理付款業(yè)務。單位銀行結(jié)算賬戶的變更單位客戶更改名稱但不改變開戶行及賬號的，以及法定代表人或主要負責人，住址，其他開戶資料發(fā)生變更的，應于5個工作日內(nèi)向開戶網(wǎng)點提交變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件，開戶網(wǎng)點都單位客戶的變更申請和證明文件審核無誤后，為單位客戶辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袌蟾?。單位客戶申請變更核準類結(jié)算賬戶的，開戶網(wǎng)點應在報人民銀行當?shù)胤种泻藴屎?/p>

31、辦理變更手續(xù)。單位銀行結(jié)算賬戶的撤銷單位客戶因被撤并，解散，宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及被注銷，吊銷營業(yè)執(zhí)照而需撤銷基本存款賬戶的，應先撤銷其在我行或他行開立的一般存款賬戶，專用存款賬戶，臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。單位客戶因遷址需要變更開戶銀行的，以及因其他原因需要撤銷結(jié)算賬戶后重新開立基本存款賬戶的，應在撤銷其原基本存款賬戶10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶。未獲得工商行政管理部門核準登記的單位客戶，應在驗資期滿后向開戶網(wǎng)點申請撤銷臨時存款賬戶，其賬戶資金應退還原匯款人。注冊驗資資金以現(xiàn)金方式存入，匯繳人需提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效

32、身份證件。單位客戶因注冊驗資或增資驗資開立的臨時存款賬戶，需要在臨時存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應出具工商行政管理部門的相關(guān)證明，無法出具證明的，應于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。單位客戶因被撤銷、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及被注銷，吊銷營業(yè)執(zhí)照或工商管理部門不再為其換發(fā)已到期營業(yè)執(zhí)照的，應于5個工作日內(nèi)向開戶網(wǎng)點提交撤銷結(jié)算賬戶的申請。開戶網(wǎng)點得知單位客戶有上述情況，超過期限未主動辦理撤銷結(jié)算賬戶手續(xù)的，開戶網(wǎng)點有權(quán)停止其結(jié)算賬戶的對外支付，并應通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，如其逾期仍未辦理銷戶手續(xù)，視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。單位

33、銀行結(jié)算賬戶的使用和管理注冊驗資或增資驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付，注冊驗資資金的匯繳人及其出資比例應與公司章程規(guī)定一致，若不一致應原路退回。臨時存款賬戶根據(jù)開戶證明文件確定的期限或單位客戶的需要確定有效期限。臨時存款賬戶可以辦理展期，但有效期限和展期期限合計最長不得超過2年。單位客戶需要延長臨時存款賬戶期限的，必須于臨時存款賬戶有效期屆滿前向開戶網(wǎng)點提交臨時存款賬戶展期申請，報人民銀行當?shù)胤种泻藴屎筠k理展期。開戶網(wǎng)點在開戶過程中發(fā)現(xiàn)客戶偽造變造開戶證明文件，應留置開戶申請書及偽造變造的開戶證明文件原件，復印留存其他開戶申請資料，并及時報送人民銀行當?shù)胤种?，在賬戶存續(xù)期發(fā)現(xiàn)客戶存在

34、偽造變造開戶證明文件情形，應立即停止為該賬結(jié)算賬戶辦理支付結(jié)算業(yè)務，并通知客戶立即撤銷該結(jié)算賬戶，開戶網(wǎng)點發(fā)現(xiàn)單位客戶通過偽造變造開戶證明文件申請開立或已開立賬戶的，構(gòu)成犯罪的，應將其移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。開戶網(wǎng)點應按照規(guī)定，監(jiān)督單位客戶結(jié)算賬戶的使用情況，在結(jié)算賬戶存續(xù)期間，開戶網(wǎng)點應采取持續(xù)的客戶身份識別措施，關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動，金融交易情況，及時提示客戶更新資料信息。單位客戶從其結(jié)算賬戶支付給個人結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由，可不在另行出具付款依據(jù)，但付款單位應對支付款項事由的真實性，合法性負責。各行應對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實

35、行年檢制度，通過內(nèi)外部核實等方式檢查結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性，中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)對賬戶年檢另有規(guī)定的，從其規(guī)定。異地見證開戶的賬戶年檢由開戶網(wǎng)點負責，開戶網(wǎng)點可委托見證網(wǎng)點協(xié)助辦理賬戶年檢工作。單位銀行結(jié)算賬戶應建立賬戶管理檔案，專夾保管，一戶一檔。2、個人存款賬戶包括個人銀行結(jié)算賬戶和個人儲蓄存款賬戶。個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資，消費，結(jié)算等在我行開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務的個人活期存款賬戶。個人儲蓄存款賬戶是指個人在我行開立的人民幣，外幣存款賬戶，包括活期儲蓄存款賬戶（含定活兩便儲蓄存款），個人定期存款賬戶，零存整取儲蓄存款賬戶，個人通知存款賬戶以及其他形式的個人儲蓄

36、存款賬戶。個人銀行結(jié)算賬戶管理要求賬戶實名制開戶網(wǎng)點為開戶申請人開立個人銀行結(jié)算賬戶時，應核驗其身份信息，對開戶申請人提供身份證件的有效性，開戶申請人愚身份證件的一致性和開戶申請人開戶意愿進行核實，不得為身份不明的開戶申請人開立銀行賬戶并提供服務，不得開立匿名或假名銀行賬戶。成功開立個人銀行結(jié)算賬戶的，開戶網(wǎng)點應登記存款人的基本信息，與存款人身份信息核驗有關(guān)的身份證明文件信息，完整的身份信息核驗記錄，留存存款人身份證件，輔助身份證明文件的復印件或者影印件，以電子方式存儲的身份信息等。開戶網(wǎng)點發(fā)現(xiàn)或者收到被冒用身份的個人聲明，并確認該銀行賬戶為假名或虛假代理開戶的，應立即停止相關(guān)個人銀行結(jié)算賬戶

37、的使用，在征得被冒用人或被代理人同意后予以銷戶，賬戶資金列入久懸未取專戶管理。賬戶分類管理根據(jù)開戶申請人身份信息核驗方式及風險等級，將個人銀行結(jié)算賬戶分為I類銀行賬戶，II類銀行賬戶，III類銀行賬戶。I類戶可提供存款，購買理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，轉(zhuǎn)賬，消費和繳費支付，支取現(xiàn)金等服務。II類戶可提供存款，購買投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品，限定金額的消費和繳費支付等服務。III類戶可提供限定金額的消費和繳費支付服務。不得通過II類戶和III類戶為存款人提供存取現(xiàn)金服務，不得為II類戶和III類戶發(fā)放實體介質(zhì)。通過柜面受理銀行賬戶的開戶申請的，可為開戶申請人開立I類戶，II類戶或III類戶。通過遠程視頻柜員

38、機和智能柜員機等自助機具受理賬戶開戶申請，網(wǎng)點人員現(xiàn)場核驗開戶申請人身份信息的，可為其開立I類戶，網(wǎng)點人員未現(xiàn)場核驗開戶申請人身份信息的，銀行可為其開立II類戶或III類戶。通過網(wǎng)上銀行和手機銀行等電子渠道受理銀行賬戶開戶申請的，可為開戶申請人開立II類戶或III類戶。通過電子渠道開立II類戶的，應通過綁定開戶申請人的同名I類戶（信用卡除外），作為核驗開戶申請人身份信息的手段之一，確認綁定賬戶的所有人是開戶申請人本人，綁定賬戶的開戶銀行名稱和賬號與開戶申請人提供的信息一致，并根據(jù)我行自身風險管理水平和存款人風險等級，與存款人約定辦理消費和繳費支付的單日累計支付限額，最高額度不得超過10000元

39、，不得通過綁定II類戶，III類戶或支付機構(gòu)的支付賬戶進行開戶申請人身份信息核驗。通過電子渠道開立III類戶，應通過開戶申請人從同名I類戶向III類戶轉(zhuǎn)入任意金額的方式激活賬戶，并確認開戶申請人是同名I類戶的所有人。III類戶賬戶余額不得超過1000元，賬戶剩余資金應原路返回同名I類戶。已開立I類戶在申請在我行開立III類戶的，可在I類戶實體介質(zhì)上加載III類賬戶功能。代理開戶存款人開立代發(fā)工資，教育，社會保障，公共管理等特殊用途個人銀行賬戶時，可由所在單位代理辦理。單位代理個人開立銀行賬戶的，應提供單位證明材料，被代理人有效身份證件的復印件或影印件。單位代理開立的個人銀行賬戶，在被代理人持本

40、人有效身份證件到開戶銀行辦理身份確認，密碼設（重）置等激活手續(xù)前，該銀行賬戶只收不付。無民事行為能力或限制民事行為能力的開戶申請人，由法定代理人或者人民法院，有關(guān)部門依法指定的人員代理辦理。因身患重病，行動不便，無自理能力等無法自行前往銀行的存款人辦理掛失，密碼重置，銷戶等業(yè)務時，可采取上門服務方式辦理，也可由配偶，父母或成年子女憑合法的委托書，代理人與被代理人的關(guān)系證明文件，被代理人所在社區(qū)居委會（村民委員會）及以上組織或縣級以上醫(yī)院出具的特殊情況證明代理辦理。非柜面業(yè)務限額管理我行根據(jù)存款人風險等級，支付指令驗證方式等因素，對存款人辦理的非柜面業(yè)務進行限額管理。對于存款人本人同名銀行賬戶之

41、間，存款人銀行賬戶向本人同名支付賬戶的轉(zhuǎn)賬業(yè)務，存款人采用數(shù)字證書或電子簽名等安全可靠的支付指令驗證方式的，不再設置限額，存款人有設置限額意愿的除外，存款人采用不包括數(shù)字證書，電子簽名在內(nèi)的其他要素驗證支付指令的，按照與存款人的約定設置限額。我行根據(jù)存款人風險等級，日常交易行為，資產(chǎn)狀況等因素，在存款人設定的交易限額內(nèi)確定交易風險提示額度，并對交易風險提示額度進行動態(tài)管理。對于超過交易風險提示額度的大額交易，短時高頻和短時跨地區(qū)等疑似風險交易，通過交易前電話確認，賬戶余額實時提醒等方式向存款人及時提示交易風險。3、單位定期（通知）存款賬戶由存款單位約定期限，到期支付本息的一種存款。單位定期（通

42、知）存款存入可使用現(xiàn)金存入或轉(zhuǎn)賬存入。財政撥款預算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期（通知）存款存入金融機構(gòu)。單位定期存款存入后開戶銀行給存款單位開具單位定期（通知）存款證實書，證實書僅對存款單位開戶證實，不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證。存款單位支取定期（通知）存款可以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其原轉(zhuǎn)存賬戶，不得將定期（通知）存款用于結(jié)算或從定期（通知）存款賬戶中提取現(xiàn)金4、協(xié)定存款賬戶公司或機構(gòu)客戶與銀行簽訂協(xié)定存款合同，開立銀行結(jié)算賬戶，約定期限并商定賬戶基本額度，由銀行對基本額度內(nèi)存款按活期存款利率計息，對超過基本額度部分，按協(xié)定存款利率支付利息的一種存款。協(xié)定存款包括普通型協(xié)定存款和傳統(tǒng)型協(xié)定存款。普通

43、型協(xié)定存款是銀行為客戶開立基本存款賬戶（或一般存款賬戶）（A戶）,協(xié)定存款賬戶（B戶），當A戶存款余額超出基本額度時，將超出部分存款存入Bp,A戶存款按活期存款利率計息，B戶存款按協(xié)定存款利率計息，基本存款賬戶或一般存款賬戶用于正常資金收付活動，協(xié)定存款賬戶不能發(fā)生任何結(jié)算活動。傳統(tǒng)型協(xié)定存款是對現(xiàn)行A戶（結(jié)算賬戶）和B戶協(xié)定存款產(chǎn)品的優(yōu)化,形式上取消了B戶，系統(tǒng)中采用電子登記簿替代B戶功能。我行與客戶簽訂協(xié)定存款的合同最長為一年,合同到期后,如需要繼續(xù)簽的，應按規(guī)定重新進行簽訂。對于高端客戶，可視具體情況與客戶進行約定，在合同到期日前兩個月如雙方未提出異議，則合同自動延期一年。5、集團賬戶我

44、行為集團客戶建立兩級賬戶結(jié)構(gòu)，根據(jù)客戶需求協(xié)助進行資金集中管理支付管理的人民幣結(jié)算賬戶。集團客戶包括采取總分組織結(jié)構(gòu)的公司，擁有下屬分支機構(gòu)的行政事業(yè)單位，內(nèi)部核算單位等。集團賬戶包括集團一級賬戶和集團二級賬戶。集團一級賬戶為總賬戶，核算集團一級賬戶及全部集團二級賬戶實存資金的收支情況。集團二級賬戶為明細賬戶，記錄自身資金的收支情況，但其實有資金全部上存在集團一級賬戶6、保證金賬戶我行在為客戶辦理各類融資和非融資業(yè)務時，為了降低銀行風險而按客戶信用等級和相關(guān)業(yè)務管理規(guī)定向客戶收取的資金。保證金實行開立專用賬戶封閉管理，保證金賬戶分主賬戶和分戶賬戶。保證金主賬戶是為辦理保證金業(yè)務，客戶在銀行開立

45、的專門用于存放保證金存款的多幣種賬戶，主賬戶下可設不同幣種的非戶賬。每個客戶只能存在一個賬戶狀態(tài)為正常的保證金主賬戶，用于所有該客戶所涉及的保證金業(yè)務的處理。嚴禁發(fā)生保證金專戶與申請人結(jié)算賬戶串用，各子賬戶之間相互挪用，同一開證申請人的保證金賬戶之間相互混用等行為，不得提前支取保證金。保證金主賬戶銷戶前，主賬戶下所有分戶賬狀態(tài)必須為結(jié)清狀態(tài)。7、協(xié)議存款賬戶單位客戶與存款銀行簽定協(xié)議，自主確定存款金額，期限，利率，結(jié)息方式的一種存款。辦理協(xié)議存款的客戶僅限于保險公司，全國社會保障基金理事會，省級養(yǎng)老保險個人賬戶基金，國家郵政儲匯局，企業(yè)年金投資管理機構(gòu)等經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)批準的客戶。協(xié)議存款業(yè)務幣種只

46、能為人民幣。存款人應以轉(zhuǎn)賬方式存入?yún)f(xié)議存款，不得以現(xiàn)金方式存入，不得部分提前支付。各級辦理協(xié)議存款業(yè)務應逐筆報經(jīng)總行審批。8、公積金存款賬戶住房公積金專戶是指住房公積金管理中心在我行設立的記載和反映住房公積金繳存，提取，使用和結(jié)算等資金情況的專門賬戶。住房公積金實行三級核算管理：設立住房公積金總賬一級核算科目，在住房公積金總賬科目下分設繳存單位二級明細賬和繳存職工個人三級明細賬戶。住房公積金和住房補貼存款賬戶按三級賬戶設置卡片。第一級為住房資金管理中心信息管理文件，用于記錄保存住房資金管理中心基本信息。第二級為單位信息管理文件，反映匯交單位的基本情況。第三級為個人公積金分戶賬，反映匯交個人的基

47、本情況。9、外匯賬戶境內(nèi)機構(gòu)，駐華機構(gòu)，個人及來華人員以自由兌換貨幣在開戶金融機構(gòu)開立的賬戶。境內(nèi)機構(gòu)，駐華機構(gòu)一般不允許開立外幣現(xiàn)鈔賬戶，個人及來華人員一般不允許開立用于結(jié)算的外匯賬戶，外匯賬戶按資金來源，用途分經(jīng)常項目外匯賬戶和資本項目外匯賬戶。10、NRA賬戶人民幣NRA賬戶是指境外機構(gòu)在我行開立的人民幣銀行結(jié)算賬戶。人民幣NRA賬戶用于辦理境外機構(gòu)經(jīng)常項下和資本項下資金收付，原則上不得辦理現(xiàn)金業(yè)務。確有現(xiàn)金業(yè)務需要，需報經(jīng)中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?。境外機構(gòu)只能開立一個基本存款賬戶，可根據(jù)業(yè)務需要開立一般存款賬戶和專用存款賬戶。開戶網(wǎng)點應根據(jù)人民幣跨境業(yè)務管理相關(guān)規(guī)定，對NRA人民幣賬

48、戶資金收付的真實性和合法性進行審查。境外機構(gòu)是指在中國境外（含香港、澳門和臺灣地區(qū)）合法注冊成立的機構(gòu)。11、同業(yè)賬戶境內(nèi)其他銀行在我行開立的人民幣同業(yè)存放結(jié)算賬戶，或我行在境內(nèi)其他銀行開立的人民幣存放同業(yè)結(jié)算賬戶。同業(yè)賬戶按用途分為結(jié)算性和投融資性兩類。結(jié)算性同業(yè)賬戶是指用于代理現(xiàn)金解繳，代理支付結(jié)算等業(yè)務的賬戶，投融資性同業(yè)賬戶是指用于同業(yè)存款（結(jié)算性存款除外），同業(yè)借款，買入返售（賣出回購），同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務的賬戶。對于在我行同一分支機構(gòu)首次開戶的存款賬戶，開戶網(wǎng)點應由兩名（含）以上工作人員共同親見存款銀行法定代表人（單位負責人）在開戶申請書和賬戶管理協(xié)議上簽章確認。開戶網(wǎng)點應通

49、過以下方式對存款銀行開戶意愿真實性進行核實：大額支付系統(tǒng)向存款銀行一級法人發(fā)送查詢報文，上門核實或者通過本行異地分支機構(gòu)上門核實。同業(yè)賬戶應開立為基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶，專用存款賬戶可異地開立。投融資性同業(yè)存放結(jié)算賬戶或異地開立的同業(yè)存放結(jié)算賬戶，應在我行二級分行（含）以上機構(gòu)指定的營業(yè)機構(gòu)辦理。分支機構(gòu)（含一級（直屬）分行、二級分行、支行）申請開立存放同業(yè)結(jié)算賬戶，應由同級業(yè)務主管部門進行審核，審核通過后以公文形式逐級向上級行提交開戶申請，經(jīng)授權(quán)方可開立。結(jié)算性存放同業(yè)結(jié)算賬戶的開立由一級（直屬）分行負責授權(quán)，投融資性存放同業(yè)結(jié)算賬戶的開立由總行負責授權(quán)，且原則上應由總行或一級（直屬）分

50、行開立，二級分行確有開立需要的應報總行審批。12、軍隊賬戶為軍隊或武警部隊單位開立的單位銀行結(jié)算賬戶。軍隊或武警部隊單位按照單位類別和存款性質(zhì)，分為保密單位和非保密單位。軍隊或武警部隊的隊列單位，保障性企業(yè)為保密單位，軍隊或武警部隊的事業(yè)單位，福利性企業(yè)為非保密單位。開戶網(wǎng)點應根據(jù)軍隊或武警部隊單位開戶核準通知書，按照開立銀行賬戶的有關(guān)規(guī)定辦理開戶手續(xù)。軍隊，武警單位因執(zhí)行作戰(zhàn)，演習，搶險救災，應對突發(fā)事件等任務需要開立銀行賬戶時，開戶網(wǎng)點可憑軍隊，武警團級以上單位后勤（聯(lián)勤）部門出具的批件或證明，先予開戶并同時啟用后補辦相關(guān)手續(xù)。軍隊或武警單位撤銷銀行賬戶的，開戶網(wǎng)點應依據(jù)軍隊或武警單位撤戶

51、通知書及時辦理銀行撤戶手續(xù)，注銷銀行賬戶。13、第三方支付機構(gòu)備付金賬戶第三方支付機構(gòu)在我行開立的用于接收，存放和劃轉(zhuǎn)客戶備付金的人民幣單位結(jié)算賬戶，包括備付金存管賬戶，備付金收付賬戶，備付金匯繳賬戶除指定自有資金賬戶，指定業(yè)務外，備付金專用存款賬戶應與支付機構(gòu)自有資金賬戶分開管理，不得發(fā)生資金往來。備付金專用存款賬戶戶名應標明支付機構(gòu)名稱和客戶備付金字樣。備付金專用賬戶不得透支，不得辦理現(xiàn)金支取，不得購買支票等支付憑證不得開通電子銀行，財智賬戶卡等渠道的支付功能。14、QFII賬戶人民幣合格境外機構(gòu)投資者在我行開立的人民幣單位結(jié)算賬戶，包括人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶。人民幣合格境外投

52、資者應在開立基本存款賬戶后，在我行開立交易所市場交易資金結(jié)算專用存款賬戶，銀行間債券市場交易資金結(jié)算專用存款賬戶和股指期貨保證金結(jié)算專用存款賬戶，分別用于投資交易所證券市場，銀行間債券市場和股指期貨市場。開立上述三類專用存款賬戶時，應當區(qū)分自由資金和由其提供資產(chǎn)管理服務的客戶資金分別開戶，設立開放式基金的，每只開放式基金應當單獨開戶。人民幣合格境外機構(gòu)投資者的專用存款賬戶與其他賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金，自由資金賬戶，客戶資金賬戶和開放式基金賬戶之間不得劃轉(zhuǎn)資金，不同開放式基金賬戶之間也不得劃轉(zhuǎn)資金。專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。二、貸款賬戶管理商業(yè)銀行對借款人提供的按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金

53、賬戶。1、單位貸款賬戶開立的前提必須開立對應的存款戶。存款戶不能是集團二級賬戶，協(xié)定存款B戶或臨時賬戶等。同一借款人在一個網(wǎng)點只開立一個貸款賬戶，在貸款賬戶下逐筆設置借據(jù)按借據(jù)進行明細核算和管理。各借據(jù)按貸款性質(zhì)，期限分別歸屬于相應的科目。貸款戶的表內(nèi)欠息和表外欠息的賬戶，借據(jù)編號，借據(jù)序號與貸款戶相同，由系統(tǒng)分別自動歸屬到貸款本金，表內(nèi)欠息，表外欠息三個科目按借據(jù)本金及表內(nèi)，表外欠息核算和管理。貸款戶銷戶的前提是該戶中的所有貸款及欠息已經(jīng)全部歸還。2、個人貸款綜合賬戶是借款人首次申請自營個人貸款業(yè)務時，在主機開立的貸款賬戶，一個客戶在一個地區(qū)只能開立一個個人貸款綜合賬戶。將借款人申請的不同貸

54、款種類的基礎信息進行匯總，具有申請，發(fā)放，歸還，查詢貸款信息等多項功能。個人貸款綜合賬戶為無紙賬戶，必須下掛在同一客戶信息號下。個人貸款綜合賬戶開戶條件，客戶必須年滿18周歲，憑本人有效身份證件原件，申請開立個人貸款綜合賬戶，客戶必須已在我行客戶信息系統(tǒng)中建立客戶信息號。三、內(nèi)部賬戶管理1、內(nèi)部賬戶用于核算內(nèi)部資金往來的賬戶，包括內(nèi)部資產(chǎn)類賬戶，內(nèi)部負債類賬戶，所有者權(quán)益類賬戶，資產(chǎn)負債共同類賬戶和損益類賬戶。內(nèi)部戶記載主要通過相關(guān)交易或內(nèi)部賬戶封裝系統(tǒng)實現(xiàn)。內(nèi)部賬戶必須遵循統(tǒng)一管理，明晰核算，防范風險，降低成本的原則，嚴格按照業(yè)務需要，資金性質(zhì)，經(jīng)營管理和核算要求設置。內(nèi)部賬戶的開立，撤銷有

55、二級分行或以上機構(gòu)運行管理部門負責依據(jù)總行統(tǒng)一內(nèi)部、表外戶賬戶核算標準，指定雙人操作。賬戶的屬性包括會計科目歸屬，幣種，應用號，賬號序號，戶名，余額方向，應用層次等等，內(nèi)部賬戶的屬性由總行統(tǒng)一確定。各級業(yè)務核算機構(gòu)必須按照規(guī)定的核算內(nèi)容和級次正確使用內(nèi)部賬戶，不得越級，超范圍使用，不得指使，授意經(jīng)辦人員違規(guī)使用內(nèi)部賬戶。各級業(yè)務核算機構(gòu)必須建立和完善內(nèi)部賬戶核對，監(jiān)督，檢查制度。2、表外賬戶用于核算或有資產(chǎn)，或有負債及有價單證等的賬戶。表外賬戶的開立，撤銷由二級分行或以上機構(gòu)運行管理部門負責，并指定雙人辦理。表外賬戶的開立，使用，撤銷參照內(nèi)部戶規(guī)定執(zhí)行。賬戶的特殊處理1、賬戶信息調(diào)整單位賬戶信

56、息調(diào)整包括積數(shù)調(diào)整，利率調(diào)整，修改客戶密碼，取消掛失，凍結(jié)解凍等。個人賬戶信息調(diào)整包括調(diào)整賬戶戶名，賬戶通兌標志，賬戶印密標志，長期不動戶標志，利息稅率，個人結(jié)算賬戶標志，修改客戶密碼，將活期單幣種賬戶調(diào)整為活期一本通賬戶等。2、掛失/解掛單位定期（通知）存款賬戶掛失/解掛存款單位將單位定期（通知）存款證實書遺失，應出具單位正式公函，掛失申請書，寫明原因，向銀行提出掛失申請。如果存款單位在辦理掛失之后十日內(nèi)又找到原單位定期（通知）存款證實書，存款單位可持單位公函，解除掛失申請書辦理解除掛失申請書手續(xù)，銀行經(jīng)審核認定無誤后，為存款單位辦理解除掛失手續(xù)。銀行受理掛失申請書，審核同意后，為其辦理掛失

57、手續(xù)，同時在單位定期（通知）存款證實書銀行留底卡上注明“證實書掛失”字樣，十天后，按原通知存款起息日，通知存款品種開具新“證實書”。異地賬戶的單位授權(quán)代理人辦理單位定期（通知）存款證實書掛失，單位定期（通知）存款提前支取，變更預留印鑒，賬戶變更等特殊業(yè)務時，開戶行柜面受理人員應立即聯(lián)系開戶單位預留聯(lián)系人進行核實，對于無法聯(lián)系客戶的，可聯(lián)系本行盡職調(diào)查人員開展輔助盡職調(diào)查，核實客戶意愿和單位有權(quán)人身份等信息的真實性，根據(jù)核實結(jié)果填寫“盡職調(diào)查意見書”，除單位定期（通知）存款證實書應先掛失后進行客戶核實外，其他特殊業(yè)務必須先進行客戶核實后處理。個人存款賬戶掛失/解掛客戶遺失存款憑證，必須持本人有效

58、身份證件，并提供存款人姓名，開戶時間，儲蓄種類，金額，賬號及住址等有關(guān)情況，書面向原開戶行所在地營業(yè)機構(gòu)提出正式申請掛失，聲明掛失止付。個人存款憑證正式掛失僅限于在同城開立的借記卡，存單和存折，不支持異地借記卡，存單和存折。營業(yè)網(wǎng)點受理客戶存款憑證正式掛失申請時，對于通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系驗證確認客戶居民身份證真實有效，客戶為存款人本人，且校驗賬戶密碼正確的，經(jīng)審核授權(quán)后，可實時解掛處理。須進一步核實客戶身份的，在受理客戶正式掛失申請7天后，方可解掛處理。如為大額存款掛失業(yè)務，應通過核保等方式進一步核實證件的真實性，有效確認客戶身份。對于客戶同時申請辦理個人存款憑證正式掛失及密碼重置業(yè)務的

59、，在受理客戶正式掛失申請7天后，可為存款人辦理補領(lǐng)新借記卡、存單、存折，支取存款和密碼重置手續(xù)。3、協(xié)助執(zhí)行工作我行依法協(xié)助有權(quán)機關(guān)執(zhí)行以下工作：查詢單位或個人的銀行存款及其他金融資產(chǎn)，凍結(jié)、續(xù)凍、解凍單位或個人的銀行存款及其他金融資產(chǎn)，扣劃單位或個人的銀行存款及其他金融資產(chǎn)。協(xié)助執(zhí)行工作應堅持的原則：依法合規(guī)原則，不介入糾紛原則，維護銀行自身合法權(quán)益原則，不損害客戶合法權(quán)益原則。協(xié)助執(zhí)法工作包括人工辦理和網(wǎng)絡辦理兩種模式。人工辦理是指有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員到各級行及營業(yè)機構(gòu)現(xiàn)場要求協(xié)助執(zhí)行，我行通過人工操作完成協(xié)助執(zhí)行工作。網(wǎng)絡辦理是指我行研發(fā)部署協(xié)助執(zhí)行網(wǎng)絡系統(tǒng)，與有權(quán)機關(guān)建立網(wǎng)絡對接，由系統(tǒng)自

60、動完成協(xié)助執(zhí)行工作。各級行及營業(yè)機構(gòu)不得以有權(quán)機關(guān)與我行建立協(xié)助執(zhí)行網(wǎng)絡系統(tǒng)對接為由，拒絕為其現(xiàn)場人工吧辦理協(xié)助執(zhí)行。網(wǎng)點協(xié)助執(zhí)行時應嚴格為客戶保密，嚴禁非有權(quán)機關(guān)執(zhí)法人員和我行非授權(quán)人員接觸銀行賬戶信息，嚴禁有關(guān)機關(guān)執(zhí)法人員接觸執(zhí)行對象客戶的賬戶信息。不同有權(quán)機關(guān)對同一單位或個人同一筆存款或其他金融資產(chǎn)采取凍結(jié)或扣劃措施時，銀行應當按照送達相關(guān)法律文書的先后順序予以辦理。凍結(jié)自凍結(jié)手續(xù)辦理完畢時開始生效，凍結(jié)期限應從凍結(jié)手續(xù)辦理完畢的次日起開始計算，至凍結(jié)期限屆滿日24點為止。凍結(jié)期限屆滿日為節(jié)假日的，則以節(jié)假日后的第一日為屆滿日。續(xù)凍應在凍結(jié)期限屆滿前辦理手續(xù)且優(yōu)先于輪候凍結(jié)。續(xù)凍沒有次數(shù)