公司發(fā)展方針-經(jīng)營(yíng)計(jì)劃剖析課件

1、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制0說(shuō)明 本文件為各戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單位（SBU，針對(duì)多元化集團(tuán)而言）編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的綱領(lǐng)性和指導(dǎo)性的文件。因各SBU所處的行業(yè)、年度的工作重點(diǎn)以及部門的設(shè)置等方面的不同，故此，SBU年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的一些細(xì)節(jié)需要在本文件的框架基礎(chǔ)上作出相應(yīng)的、結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況的調(diào)整和補(bǔ)充。1SBU年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制要求時(shí)間要求：10月15日開始，12月15日結(jié)束，形成相關(guān)文稿并提交集團(tuán)審核各SBU的總經(jīng)理為第一責(zé)任人，成立SBU的“年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制領(lǐng)導(dǎo)委員會(huì)”，領(lǐng)導(dǎo)、組織和監(jiān)督SBU的各個(gè)職能部門和SBU的分子公司按時(shí)并保質(zhì)保量地完成年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制集團(tuán)總部的相關(guān)職能部門與SBU的相關(guān)人員高度配合

2、，提供支持和指導(dǎo)基礎(chǔ)和方法：進(jìn)一步體現(xiàn)“細(xì)、實(shí)、算”的作風(fēng)，任務(wù)層層分解到責(zé)任人，并制定考核方法。做到任一項(xiàng)工作都可以落實(shí)的具體人的頭上。參考本年度的經(jīng)驗(yàn)、歷年積累的數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，制定年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，突出實(shí)際效果，務(wù)必可操作，對(duì)實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理有切實(shí)作用結(jié)果體現(xiàn)：為實(shí)現(xiàn)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)制定一個(gè)操作性強(qiáng)的、有章可循的全年工作計(jì)劃和激勵(lì)考核辦法形式上：每個(gè)SBU編制一本SBU 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。進(jìn)一步完善文本格式，為今后生產(chǎn)“標(biāo)準(zhǔn)”模板打好基礎(chǔ)內(nèi)容上：“細(xì)、實(shí)、算”、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、方法得當(dāng)、實(shí)際可行，為以后的月度和季度的經(jīng)營(yíng)偏差分析打下基礎(chǔ) 2制訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的基本思路經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的SBU戰(zhàn)略規(guī)劃中來(lái)年的經(jīng)營(yíng)

3、管理目標(biāo)SBU各分子公司、業(yè)務(wù)單位和股份公司來(lái)年的預(yù)算和合并報(bào)表差額SBU來(lái)年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃股份公司各職能部門的工作計(jì)劃各分子公司和業(yè)務(wù)單位年度計(jì)劃并購(gòu)工作計(jì)劃整合工作計(jì)劃人力資源計(jì)劃財(cái)務(wù)管理計(jì)劃戰(zhàn)略規(guī)劃計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃法人治理計(jì)劃偏差分析計(jì)劃節(jié)約費(fèi)用計(jì)劃市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃生產(chǎn)質(zhì)量計(jì)劃成本費(fèi)用計(jì)劃資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃新品研發(fā)計(jì)劃采購(gòu)物流計(jì)劃考核激勵(lì)計(jì)劃組織調(diào)整計(jì)劃實(shí)施年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要達(dá)到的目的：管理水平提高、成本降低、運(yùn)營(yíng)水平提高、產(chǎn)品市場(chǎng)國(guó)際化、企業(yè)文化形成、培育品牌、優(yōu)化人力資源、核心競(jìng)爭(zhēng)力提高、考核激勵(lì)到位投融資技改計(jì)劃資產(chǎn)重組計(jì)劃3年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的參考格式41. 上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)2. 下

4、年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)3. SBU各職能部門年度工作計(jì)劃4. 各分子公司(業(yè)務(wù)單位)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃5. 下年度考核激勵(lì)計(jì)劃5經(jīng)營(yíng)方針的回顧產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況（產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、投資結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)、收入結(jié)構(gòu)、利潤(rùn)結(jié)構(gòu)等）股份公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（主要指財(cái)務(wù)指標(biāo)）完成情況股份公司年度管理目標(biāo)（主要指關(guān)鍵因素）完成情況各分子公司（業(yè)務(wù)單位）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況績(jī)效考核與激勵(lì)計(jì)劃執(zhí)行情況1. 上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)62. 下年度經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)XX年度經(jīng)營(yíng)方針（如：通路精耕、整合、精細(xì)管理、并購(gòu)擴(kuò)張）XX年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（如：銷售收入、凈利潤(rùn)、凈現(xiàn)金流量、凈資產(chǎn)收益率、每股收益、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率、市場(chǎng)占有率等）XX年度營(yíng)運(yùn)指標(biāo)（

5、如：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、產(chǎn)銷率、新產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的銷售占總銷售的比重、出口業(yè)務(wù)占總銷售的比重、單位成本、產(chǎn)銷率等 ）XX年度管理目標(biāo)（戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算、月度季度經(jīng)營(yíng)偏差分析、行業(yè)研究、管理軟件的使用、分子公司董事會(huì)管理、企業(yè)文化建設(shè)、全面預(yù)算管理、財(cái)務(wù)控制、審計(jì)工作、人力資源管理、投資管理、考核激勵(lì)管理、投資融資技改等）XX年核心競(jìng)爭(zhēng)力目標(biāo)（并購(gòu)、整合、降低成本、品牌培育、技術(shù)和新產(chǎn)研發(fā)、供應(yīng)商管理、國(guó)際化業(yè)務(wù)等）73.SBU各職能部門年度工作計(jì)劃戰(zhàn)略管理部行業(yè)及項(xiàng)目研究計(jì)劃、數(shù)據(jù)庫(kù)建立 項(xiàng)目申報(bào)與政策研究計(jì)劃并購(gòu)和整合項(xiàng)目的跟蹤和實(shí)施計(jì)劃、資產(chǎn)重組計(jì)劃戰(zhàn)略規(guī)劃與年

6、度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定工作計(jì)劃核心競(jìng)爭(zhēng)力管理審計(jì)/法律部對(duì)公司所屬事業(yè)部及分公司督察審計(jì)計(jì)劃管理咨詢和實(shí)施推進(jìn)工作安排組建“飛行隊(duì)”, 加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理審計(jì)法律事務(wù)計(jì)劃董事會(huì)辦公室二級(jí)市場(chǎng)融資工作計(jì)劃法人治理結(jié)構(gòu)管理、董事會(huì)、股東大會(huì)計(jì)劃專業(yè)委員會(huì)工作計(jì)劃8財(cái)務(wù)制度建設(shè)計(jì)劃融資計(jì)劃預(yù)算計(jì)劃偏差分析財(cái)務(wù)軟件升級(jí)資金管理計(jì)劃財(cái)務(wù)部計(jì)劃投資管理部計(jì)劃投資管理體系建設(shè)分子公司考核新項(xiàng)目審核、投資計(jì)劃投資回報(bào)稽查9辦公室、行政、人事部門計(jì)劃流程與制度建設(shè)與完善：內(nèi)控制度的完善和內(nèi)部審計(jì)制度與流程的建立組織機(jī)構(gòu)的調(diào)整與重新設(shè)計(jì)，各職能部門的職能重定位法人治理體系的建立完善：控股子公司的投資管理和財(cái)務(wù)管理體系的加強(qiáng)和完

7、善；控股子公司董事會(huì)職能的發(fā)揮和完善信息系統(tǒng)的建設(shè)和完善計(jì)劃企業(yè)文化建設(shè)計(jì)劃公共關(guān)系危機(jī)處理程序分子公司, 股份公司的信息披露工作等等三支隊(duì)伍（高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)、市場(chǎng)營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)、專業(yè)技術(shù)人員團(tuán)隊(duì)）建設(shè)計(jì)劃相關(guān)的員工培訓(xùn)計(jì)劃和人才招聘計(jì)劃公司與各事業(yè)群機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員缺口分析、崗位職責(zé)描述及薪酬執(zhí)行計(jì)劃考核激勵(lì)實(shí)施細(xì)則組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、組織效率稽核計(jì)劃后勤管理計(jì)劃其他行政計(jì)劃10市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃生產(chǎn)、成本計(jì)劃資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)計(jì)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃組織、人力、激勵(lì)計(jì)劃財(cái)務(wù)模擬4. 各分子公司（業(yè)務(wù)單位）的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃11說(shuō)明：年度目標(biāo)的考核指標(biāo)不要太多，以便突出工作重點(diǎn)5. 下年度考核激勵(lì)計(jì)劃項(xiàng)目細(xì)則指標(biāo)類型管理指標(biāo)組織公

8、司治理結(jié)構(gòu)完善（對(duì)子公司、分公司）考核指標(biāo)流程和制度的完善及有效運(yùn)行信息指標(biāo)定崗定編，職位說(shuō)明書的完整性信息指標(biāo)人力資源主要崗位人員到位（事業(yè)部副總經(jīng)理以上崗位）100% 考核指標(biāo)主要崗位人員適崗率95%信息指標(biāo)激勵(lì)業(yè)績(jī)合同的簽約率（事業(yè)部副總經(jīng)理以上崗位）100%考核指標(biāo)業(yè)績(jī)合同的兌現(xiàn)率95% 信息指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入XX萬(wàn)元考核指標(biāo)自營(yíng)業(yè)務(wù)收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例55%信息指標(biāo)利潤(rùn)總額 XX萬(wàn)元考核指標(biāo)凈利潤(rùn)XX萬(wàn)元信息指標(biāo)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例82.3%信息指標(biāo)自營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)占主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)的比例67.5%信息指標(biāo)凈資產(chǎn)收益率11%考核指標(biāo)每股凈資產(chǎn)3.38信息指標(biāo)每股收益0.49

9、8考核指標(biāo)每股凈現(xiàn)金流量X元考核指標(biāo)運(yùn)營(yíng)指標(biāo)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.85考核指標(biāo)新客戶開發(fā)數(shù)量65考核指標(biāo)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.35信息指標(biāo)XX業(yè)務(wù)市場(chǎng)份額23.5%（貿(mào)易額）信息指標(biāo)單位成本350.95元/噸考核指標(biāo)12考核激勵(lì)體系被考核人考核人考核頻率主要考核指標(biāo)集團(tuán)SBU董事會(huì)SBU總經(jīng)理SBU總經(jīng)理/分子公司董事會(huì)SBU總經(jīng)理/分子公司總經(jīng)理季度季度月度月度戰(zhàn)略利潤(rùn)管理成本成本費(fèi)用月度13業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)辦法（參考）激勵(lì)機(jī)制的基本原則1、獎(jiǎng)金必須與每位員工的基本工資相掛鉤2、取決與不同的組織層次，獎(jiǎng)勵(lì)的比例因職責(zé)的不同有所差異3、總獎(jiǎng)勵(lì)金額不應(yīng)超過(guò)節(jié)約額的30%4、從某種程度上，每位員工每年應(yīng)當(dāng)取得一定

10、程度的改進(jìn)，組織不需要給予獎(jiǎng)勵(lì)確定不同層次崗位的獎(jiǎng)勵(lì)比例基本原則：與擔(dān)負(fù)的職責(zé)相對(duì)應(yīng)不同的完成情況得到不同的獎(jiǎng)勵(lì)倍數(shù)實(shí)現(xiàn)值：目標(biāo)值 獎(jiǎng)勵(lì)倍數(shù) 120% 1.3倍120%范圍內(nèi) 1.0倍80% 0.2倍30% 0確定評(píng)估與獎(jiǎng)勵(lì)的方法確定不同層次的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和權(quán)重確定各崗位年度業(yè)績(jī)指標(biāo)根據(jù)評(píng)估結(jié)果及時(shí)支付獎(jiǎng)金日?？荚u(píng)與記錄關(guān)鍵業(yè)績(jī)表現(xiàn)比較評(píng)估實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況與目標(biāo)的差異123456714業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)辦法（參考）規(guī)定獎(jiǎng)勵(lì)比例年薪的40%確定績(jī)效評(píng)分1.18確定績(jī)效評(píng)分：目標(biāo)獎(jiǎng)勵(lì)比例的確定 實(shí)際 目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)比例 獎(jiǎng)勵(lì)比例 權(quán)重單位成本下降 6.84 5.7 120% +1.3 60%設(shè)備有效利用率 80.7% 84.4% 90% +1.0 40%最終獎(jiǎng)勵(lì)比例（1.3 60%+1.0 4