文化傳媒公司財(cái)務(wù)管理制度

1、文化傳媒公司財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)制度1、公司財(cái)務(wù)部由會(huì)計(jì)和出納組成。公司所有職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必 須遵守本規(guī)定。2、會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。（實(shí)際按公司合同日）3、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、 完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。4、財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審 核的原始憑證編制記賬憑證；會(huì)計(jì)、出納記賬，都必須在記賬憑證 上簽字。5、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同相關(guān)部門(mén)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記 錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。6、財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表，上報(bào)總經(jīng)理。會(huì)計(jì) 報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次；會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽名或蓋章。7

2、、財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始 憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回， 要求更正、補(bǔ)充。8、財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng) 理書(shū)面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。9、財(cái)務(wù)工作人員在審核各種費(fèi)用（如采購(gòu)費(fèi)、交通費(fèi)等其它費(fèi)用） 時(shí)，嚴(yán)格按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；10、財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審 計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。11、財(cái)務(wù)工作人員調(diào)開(kāi)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù), 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理監(jiān)交。12、公司財(cái)務(wù)人員支付每一筆款項(xiàng)，不管金額大小均須總經(jīng)理簽字。 總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)

3、人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。13、日常開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為元；超額局部應(yīng)存入銀行。14、當(dāng)月工資制表后，由財(cái)務(wù)人員報(bào)總經(jīng)理簽字后發(fā)放，填制記賬憑 證，進(jìn)行賬務(wù)處理。15、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng) 日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。16、但凡本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他 有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。17、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管， 并分類(lèi)填制目錄。18、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總 經(jīng)理批準(zhǔn)。19、出現(xiàn)以下情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪-3 倍：(1)超出規(guī)定范

4、圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫(kù)存現(xiàn)金金額留存 現(xiàn)金的；(2)用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金的；(3)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項(xiàng)的；(4)利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金的；20、出現(xiàn)以下情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘：(1)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的；偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿的；(4)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；弄虛作假、營(yíng)私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng) 的；(6)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受 損失的；

5、(7)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退.二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度.每星期一和星期五為報(bào)銷(xiāo)日，只能報(bào)銷(xiāo)上周費(fèi)用(員工因休假、出 差等除外)，過(guò)時(shí)不再補(bǔ)報(bào)。報(bào)銷(xiāo)人每周把要報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)并認(rèn)真填寫(xiě) 報(bào)銷(xiāo)單統(tǒng)一交到行政部，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)總經(jīng)理批復(fù)，予以報(bào)銷(xiāo)。.報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)時(shí)應(yīng)寫(xiě)明業(yè)務(wù)招待費(fèi)；報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)寫(xiě)明交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)；報(bào)銷(xiāo) 其它費(fèi)用寫(xiě)明情況。.填制報(bào)銷(xiāo)單時(shí)，應(yīng)按報(bào)銷(xiāo)單的格式填寫(xiě)所在部門(mén)、時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容、 金額、經(jīng)手人，并把原始發(fā)票附在報(bào)銷(xiāo)單后面。如原始發(fā)票喪失，必 須寫(xiě)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部上報(bào)總經(jīng)理，不經(jīng)批準(zhǔn)，不允許隨便替票。堅(jiān) 決禁止補(bǔ)票、假票行為的發(fā)生，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將予嚴(yán)懲。.將填寫(xiě)粘貼好的報(bào)銷(xiāo)單按審批程序交行政部

6、簽字和財(cái)務(wù)部審核，總 經(jīng)理簽字后，方可報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)款。.勞務(wù)費(fèi)支出應(yīng)填寫(xiě)支出明細(xì)單，注明支出事由、金額、領(lǐng)款人聯(lián)系 地址，并由領(lǐng)款人、經(jīng)手人、證明人簽字，總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可支出。 公司員工晚上加班至23:00加班補(bǔ)助餐費(fèi)10元/人。.為客戶(hù)購(gòu)買(mǎi)禮品應(yīng)事先向行政部申請(qǐng)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，統(tǒng)一由行政 部采辦，領(lǐng)用人要登記。.節(jié)假日加班，由行政部統(tǒng)計(jì)好加班人次及天數(shù),然后報(bào)到財(cái)務(wù)部審 核、備案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按照國(guó)家的規(guī)定給予發(fā)放。.業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按如下規(guī)定：客戶(hù)級(jí)別公司陪同就餐人數(shù)餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)理/副總經(jīng)理/總監(jiān)2-3實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)部門(mén)主管2-350元/人.各員工晚上加班至23:00或節(jié)假日加班均可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)。由行政 部審核事由，由財(cái)務(wù)部確認(rèn)金額后，即可報(bào)銷(xiāo)。.部門(mén)主管每月簽字報(bào)銷(xiāo)權(quán)限如下：總經(jīng)理：10, 000元/月副總經(jīng)理：5, 000元/月總監(jiān)：3, 000元/月.任何報(bào)銷(xiāo)票據(jù)不得使用代替發(fā)票，如發(fā)票遺失后果自負(fù)。.員工離開(kāi)公司時(shí)應(yīng)結(jié)清各種款項(xiàng)，假設(shè)員工離開(kāi)公司后尚有欠款， 由部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)，部門(mén)經(jīng)理離開(kāi)時(shí)未結(jié)清欠款的，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。.一旦發(fā)現(xiàn)員工報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用弄虛作假，將予以適當(dāng)?shù)奶幏帧Ｘ?cái)務(wù)部有 權(quán)對(duì)不合法或不合理的