信用證分享總結(jié)

1、LC 課程完美落幕，總結(jié)在此，歡迎查閱首先感謝 Della ，料神， Jimmy 對本人工作的支持和對醫(yī)療群無私地分享，感謝童鞋們的積極參與，我們一起進(jìn)步！對于從未接觸過LC 得我， LC 對于我來說是一個(gè)問號，總感覺LC 很復(fù)雜很難，今天della告訴我們 信用證其實(shí)也沒有想象中的那么繁瑣，只有做到靜心審閱、細(xì)心準(zhǔn)備基本上操作信用證也是能做到得心應(yīng)手。在開立信用證之前最好能與客戶溝通確認(rèn)信用證條款，避免改證麻煩。在此對信用證特點(diǎn)做簡單概括：一：開證行負(fù)有第一性付款責(zé)任（信用證結(jié)算方式是以銀行信用為基礎(chǔ)的，開證行以自已的信用做出付款保證， 開證行是首先付款人。 出口商（一般即信用證的受益人）

2、可憑信用證，及符合信用證條款的單據(jù)， 向開證行憑單取款， 而無須先找進(jìn)口商 （一般即信用證的開證申請人）。開證行的付款不是以進(jìn)口商的付款作為前提條件。）二：信用證是一項(xiàng)不依附于貿(mào)易合同的獨(dú)立文件（雖然信用證的開立是以買賣合同為基礎(chǔ)的，買賣雙方要受買賣合同的約束，但是信用證一經(jīng)開出，在信用證業(yè)務(wù)處理過程中，各方當(dāng)事人的責(zé)任與權(quán)利都必須以信用證為準(zhǔn)，信用證是一項(xiàng)與買賣合同分離的獨(dú)立文件。所以銀行只對信用證條款負(fù)責(zé)，而不對合同負(fù)責(zé)，只要單證一致，單單相符，銀行就責(zé)無旁貸的進(jìn)行付款）三：信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)而不是貨物（在信用證方式下，銀行憑相符單據(jù)付款，而非憑與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)及/ 或其他行為。

3、受益人要保證收款，就一定要提供與信用證條款相符的單據(jù)， 開證行要拒付， 也必須以單據(jù)上的不符點(diǎn)為由，因此信用證結(jié)算方式是一項(xiàng)“單據(jù)業(yè)務(wù)”。）我們先來看一些和信用證有關(guān)的部分SWIFT 電文SWIFT又稱：“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)”，是國際銀行同業(yè)間的國際合作組織，成立于一九七三年，目前全球大多數(shù)國家大多數(shù)銀行已使用SWIFT系統(tǒng)。信用證操作流程學(xué)商貿(mào)的同學(xué)在上學(xué)的時(shí)候都學(xué)過了，咱就簡單回顧一下，主要精力放在審核信用證上精品文庫簡單看一下這個(gè)信用證操作流程圖，在簽訂合同后，買家會(huì)給咱開出信用證在接到信用證后， 我們需要快速了解信用證里頭到底是什么內(nèi)容，以便我們做出正確的判斷看此信用證是否為真實(shí)

4、信用證。在審證過程中，尤其要注意信用證里邊的隱性的軟條款，盡可能去規(guī)避一些軟條款避免陷入信用證詐騙當(dāng)中。（因?yàn)?有的客戶會(huì)在單據(jù)上做手腳有的會(huì)在特殊要求上做手腳）那么有哪些地方我們需要多加注意捏？注意要點(diǎn)：一，開證行的資信調(diào)查和聯(lián)系；我們可以通過自己的銀行或者通過通知行來查詢。如果通知行是你們的銀行操作起來會(huì)相當(dāng)?shù)姆奖?，因?yàn)殚_證行一般都會(huì)選擇跟他們有業(yè)務(wù)往來的銀行作為通知行； 如果開證行有不良信譽(yù)最好就不要操作這個(gè)信用證了（第三方資信調(diào)查機(jī)構(gòu)-中國信用險(xiǎn)保險(xiǎn)公司500 元每客戶 ）二，貿(mào)易伙伴資信調(diào)查；平常溝通是否順暢，展會(huì)約見，拜訪客戶等等當(dāng)然也有無法見面就做第一單信用證的，這個(gè)就要靠大家跟

5、客戶溝通的時(shí)候的把握或者通過第三方資信調(diào)查機(jī)構(gòu)三，核實(shí)信用證密押這個(gè)是通過銀行的一種密鑰來審核信用證是否真實(shí)或者是否過期第一關(guān)于開證行的資信調(diào)查和聯(lián)系，第二關(guān)于貿(mào)易伙伴的資信調(diào)查這個(gè)方法有很多說到這里相信大家對信用證有少許了解，其實(shí)我們不用擔(dān)心客戶通過信用證來欺騙我們，除非是大金額的信用證操作起來要相當(dāng)小心，平常的像巴基斯坦、孟加拉，幾千美金的，一般客戶不會(huì)通過信用證來詐騙，因?yàn)殚_立信用證他們也需要付費(fèi)用手續(xù)也很麻煩所以我們要做的是一定要仔細(xì)審核信用證里頭的條款是否能做到，如果能就可以嘗試做第一單信用證；如果做不到，即使100 美金，咱也不接他的。下面說一下信用證的一些信息歡迎下載2精品文庫我

6、們都知道常見信用證會(huì)出現(xiàn)MT700 等字眼MT700/701跟單信用證的開立（如果為此類則在信用證會(huì)顯示：swift output ：MT700Issue of a Documentary Credit）MT705 跟單信用證的預(yù)先通知Pre-Advice of a Documentary Credit （當(dāng)然有些信用證是跟 SWIFT電文一起發(fā)過來，則預(yù)先通知?jiǎng)t為Advice of a Documentary Credit ）MT707 跟單信用證的修改Amendment of a Documentary CreditMT720/721 跟單信用證的轉(zhuǎn)讓 Transfer of a Docu

7、mentary Credit （沒有操作過可轉(zhuǎn)讓信用證）有圖有真相，大家來瞧瞧這里頭出現(xiàn)了一個(gè)FIN700FIN700 ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDIT跟單信用證的開立MT700是信用證的開立FIN-FINANCIAL APPLICATION，SWIFT 應(yīng)用程序標(biāo)識符，用來識別接收或發(fā)送電報(bào)的應(yīng)用程，包括全部用戶間的業(yè)務(wù)電報(bào)和FIN 系統(tǒng)電報(bào)一般如果出現(xiàn)FIN 700的，都是正式的信用證，不是草稿。其他還有別的一些標(biāo)識，我沒有接觸過，不過也跟大家分享一下吧SESSION- 某程序的對話，在使用任何應(yīng)用程序之前，邏輯終端必須建立或打開一個(gè)關(guān)于該程序的對話SESSION

8、 NUMBER- 對話序號OSN-OUTPUT SEQUENCE NUMBER ，收報(bào)序號以上就是信用證的開始我們看一下信用證的內(nèi)容Della同學(xué)在審核信用證的時(shí)候也有秘籍哦，她手上會(huì)有一張小條和一個(gè)表格，來一起參考下她的小條的內(nèi)容（數(shù)字和字母是信用證條款編號）40A 看信用證類型看客戶名歡迎下載3精品文庫看受益人45A 看貨物品名32B 看金額對否31D 看“大限”（有效期）44C 或 44D 看交貨期46A 看單證47A 看要求看交單期限（即貨物裝船后什么時(shí)限內(nèi)要備齊所有單據(jù)交給銀行）這個(gè)小條的內(nèi)容可以幫助你快速查看信用證的內(nèi)容。當(dāng)然以上幾個(gè)是比較重要的接下來給大家介紹一下信用證條款編號與

9、屬性如圖所示，這就是信用證的正文20 DOCUMENTARY CREDIT HUMBER（信用證號碼）這個(gè)就是信用證條款編號20，他的屬性就是顯示信用證號碼，當(dāng)你跟銀行查詢的時(shí)候他會(huì)問你要這個(gè)號23 REFERENCE TO PRE-ADVICE（預(yù)先通知號碼）27 SEQUENCE OF TOTAL（電文頁次）（如果是先收到信用證復(fù)印件，一定要核對頁數(shù)是否與此項(xiàng)一致，避免銀行少發(fā)頁數(shù)）我們拿到手的信用證正文一般為4 頁31C DATE OF ISSUE（開證日期）如果這項(xiàng)沒有填表，則開證日期為電文的發(fā)送日期。31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（信用證有效期和有效地點(diǎn)）該

10、日期為最后交單的日期一定要核對好這個(gè)時(shí)間。 有的信用證寫的交單日期沒有寫 CHINA，這個(gè)你就要注意了，如果是規(guī)定了單據(jù)要到國外的銀行時(shí)間的話，我們很難把握歡迎下載4精品文庫規(guī)定信用證國外到期 , 有關(guān)單據(jù)必須寄送國外 , 由于我們無法掌握單據(jù)到達(dá)國外銀行所需的時(shí)間且容易延誤或丟失 ,有一定的風(fēng)險(xiǎn) .通常我們要求在國內(nèi)交單 付款 .在來不及修改的情況下，必須應(yīng)提前一個(gè)郵程（郵程的長短應(yīng)根據(jù)地區(qū)遠(yuǎn)近而定）以最快方式寄送。信用證中的裝期和效期是同一天即通常所稱的“雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前 10 天），以便有合理的時(shí)間來制單結(jié)匯。信用證中的裝期和效期是同一天即

11、通常所稱的“雙到期”，在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，應(yīng)將裝期提前一定的時(shí)間（一般在效期前 10 天），以便有合理的時(shí)間來制單結(jié)匯。1.能否信用證規(guī)定的裝期內(nèi)備妥有關(guān)貨物并按期出運(yùn) ;如來證收到時(shí)裝期太近，無法按期裝運(yùn)，應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系修改。2.實(shí)際裝期與交單期時(shí)間相距時(shí)間太短;3.信用證中規(guī)定了分批出運(yùn)的時(shí)間和數(shù)量，應(yīng)注意能否辦到，否則，任何一批未按期出運(yùn)，以后各期即告失效；Della 個(gè)人經(jīng)驗(yàn) 一般都會(huì)在這個(gè)有效期的前7 天內(nèi)交單，因?yàn)槟銦o法預(yù)料你交的單據(jù)是否符合，而且銀行也需要時(shí)間來審核所以我們就應(yīng)充分考慮辦理下列事宜對交單期的影響：1.生產(chǎn)及包裝所需的時(shí)間。2.內(nèi)陸運(yùn)輸或集港運(yùn)輸所需時(shí)間。3.進(jìn)行必

12、要的檢驗(yàn)如法定商檢或客檢所需的時(shí)間。4.申領(lǐng)出口許可證 /FA 產(chǎn)地證所需的時(shí)間（如果需要）。5.報(bào)關(guān)查驗(yàn)所需的時(shí)間。6.船期安排情況。7.到商會(huì)和 / 或領(lǐng)事館辦理認(rèn)證或出具有關(guān)證明所需的時(shí)間(如果需要 )。8.申領(lǐng)檢驗(yàn)證明書如 SGS 驗(yàn)貨報(bào)告 /OMIC LETTER 或其他驗(yàn)貨報(bào)告如客檢證等所需的時(shí)間。9.制造、整理、審核信用證規(guī)定的文件所需的時(shí)間。單據(jù)送交銀行所需的時(shí)間包括單據(jù)送交銀行后經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)有誤退回更正的時(shí)間。是你要充分考慮，你接到這個(gè)信用證之后，辦理以上的文件和事情需要多長時(shí)間，是不是能在交單日期前都準(zhǔn)備好如果在這個(gè)交單日期前，你們根本無法完成這些文件的制作和事情的安排，一定

13、要讓你們的客戶延長交單日期和有效期我們接著說32B CURRENCY CODE， AMOUNT（信用證結(jié)算的貨幣和金額），32B 這個(gè)一定要仔細(xì)看不要少個(gè)0 之類的39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用證金額上下浮動(dòng)允許的最大范圍）歡迎下載5精品文庫這個(gè) 39A 一般是針對大宗貿(mào)易，像咱接的幾千美金的訂單不存在這個(gè)該項(xiàng)目的表達(dá)方法較為特殊，數(shù)值表示百分比的數(shù)值，如：5/5 ，表示上下浮動(dòng)最大為5%。39B MAXIMUN CREDIT AMOUNT（信用證最大限制金額）39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（額外金額）表示信用證

14、所涉及的保險(xiǎn)費(fèi)、利息、運(yùn)費(fèi)等金額。40A FORM OF DOCUMENTARY CREDIT（跟單信用證形式）跟單信用證有六種形式；1）IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信用證）2）REVOCABLE（可撤銷信用證）3）IRREVOCABLE TRANSFERABLE（不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）4）REVOCABLE TRANSFERABLE（可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）5）IRREVOCABLE STANDBY（可撤銷備用信用證）6）REVOCABLE STANDBY（可撤銷備用信用證）一般我們只接受不可撤銷不可轉(zhuǎn)讓信用證41A AVAILABLE WITHBY（ 指定的有關(guān)銀行及信用證總付

15、的方式）1）指定銀行作為付款、承兌、議付。2）兌付的方式有 5 種： BY PAYMENT（即期付款）； BY ACCEPTABLE（遠(yuǎn)期承兌）；BY NEGOTIATION（議付）； BY DEF PAYMENT（遲期付款）； BY MIXED PAYMENT（混合付款）。（3）如果是自由議付信用證，對該信用證的議付地點(diǎn)不做限制，該項(xiàng)目代號為：41D，內(nèi)容為： ANY BANK IN這個(gè)如果是指定銀行的話會(huì)用 41A 如料神的下圖，如果沒有指定銀行，即為della發(fā)的那個(gè)圖any bankavailable with+銀行by+ 付款方式 ，他的意思其實(shí)就是Availablewithany

16、bank by negotlation42A DRAWEE（匯票付款人）必須與42C 同時(shí)出現(xiàn)。 匯票付款人為ISSUE BANK42C DRAFTS AT。（匯票付款日期）必須與42A 同時(shí)出現(xiàn)這個(gè)匯票一般都是自己做就行， 然后需要在匯票背面背書 ，也有的去銀行購買固定格式的， della 的是自己做的這個(gè)是客戶給的，不用擔(dān)心，你拿到之后可以跟那個(gè)銀行核對一下是否是他們的SWIFT 號歡迎下載6精品文庫42P DEFERRED PAYMENT DETAILS（遲期付款條款）42M MIXED PAYMENT DETAILS（混合付款條款）43P PARTIAL SHIPPMENTS（分裝條款

17、）表示該信用證的貨物是否可以分批裝運(yùn)。因?yàn)?della是小貨物，所以一般不涉及分批裝運(yùn)43T TRANSSHIPMENT(轉(zhuǎn)運(yùn)條款 )表示該信用證是直接到達(dá)，還是通過轉(zhuǎn)運(yùn)到達(dá)44A LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKEING IN CHARGE AT/FORM（裝船、發(fā)運(yùn)和接收監(jiān)管的地點(diǎn)）44B FOR TRANSPORTATION 。TO（貨物發(fā)運(yùn)的最終地）44C LATEST DATE OF SHIPMENT（最后裝船工期）裝船的最遲的日期。44C 與 44D 不能同時(shí)出現(xiàn)。44D SHIPMENT PERIOD(船期 )45A DESCRIPTION OF GOO

18、DS AND/OR SERVICE（貨物描述）貨物的情況、價(jià)格條款。審核這個(gè)的時(shí)候一定要看好了，品名是不是你們能寫成那樣，有些客戶為了省進(jìn)口稅他們會(huì)要求你寫成 * 品名 ， 但是你要考慮你做原產(chǎn)地證、發(fā)票認(rèn)證、商檢等等是否能通過。TT 可以，但是 L/C 一定要確認(rèn)了因?yàn)槟銈兊慕?jīng)營許可證上有許可范圍，如果你們寫不在你們經(jīng)營范圍內(nèi)的，操作起來會(huì)遇到很多麻煩， 必須得改成跟信用證的一樣，要不就是單證不符大家都知道改證也很麻煩，所以有些時(shí)候會(huì)講錯(cuò)就錯(cuò)，但一定要把握好度，如果實(shí)在做不了的，一定要讓客戶改證46A DOCUMENTS REQUIRED（單據(jù)要求）各種單據(jù)的要求47A ADDITIONAL

19、 CONDITIONS（特別條款）46A 會(huì)很長很長，是單證的種類要求， 47A 則補(bǔ)充說明單證的做法以及其他要求。這兩個(gè)條款是信用證最重要最核心的部分，要逐字審閱，一個(gè)標(biāo)點(diǎn)也不放過，不能有任何的含糊。有疑問的，求助你的銀行和同行，或者與客戶聯(lián)系。其中以銀行的意見為重，務(wù)必徹底搞清楚，萬不可想當(dāng)然。對 46A，不妨單列清單，對單證的種類、名稱份數(shù)和出具機(jī)構(gòu)逐一核對，是否能及時(shí)、完整地做到。歡迎下載7精品文庫大家看一下 della這個(gè)信用證一共十幾條第一條 是要求簽字蓋章發(fā)票一式八份底下是對發(fā)票的要求，有一點(diǎn)大家可能看到了HS CODE他的這個(gè) HS CODE跟我們的不一樣，這個(gè)還是比較容易操作

20、的，在他所要求的文件上都顯示這個(gè)號就行，咱出口的時(shí)候還用咱的HS CODE，原產(chǎn)地證可以顯示兩個(gè)HS CODE原產(chǎn)地證制作的時(shí)候，在特殊說明那，把信用證的要求全部都打上去，包括這個(gè)HSCODE號 ， 這樣就符合信用證的要求了不是同時(shí)使用， 是讓你在他指定的文件上顯示他的HS CODE，咱用的時(shí)候還是用咱自己的HS CODE出口照常出口 ，但是 文件按照他的要求做 ， 你讓貨代給你在空白處備注一下buyer HS CODE咱這邊出去的信息在國外清關(guān)的時(shí)候是看不到的，出口操作按照平常你們走的就行，在文件上顯示有這個(gè)號，這樣你們的單據(jù)就屬于符合的，不是必須要用他們的號47A ADDITIONAL C

21、ONDITIONS（特別條款）這個(gè)也會(huì)有很多隱性軟條款也會(huì)有很多條在里頭，發(fā)一個(gè)讓大家看看樣子和 47A 一定要逐字逐句去審核48 PERIOD FOR PRESENTATION（交單期限）表明開立運(yùn)輸單據(jù)后多少天內(nèi)交單49 CONFIRMATION INSTRUCTIONS（保兌指示）其中CONFIRM：要求保兌行保兌該信用證歡迎下載8精品文庫MAY ADD：收報(bào)行可以對該信用證加具保兌WITHONT：不要求收報(bào)行保兌該信用證。這個(gè)如果是MAY ADD，那么你們的通知行可以作為你們的保兌行一般情況下議付行會(huì)作為你的保兌行，但是中國的銀行不愿意做你們的保兌行，這個(gè)保兌行可以是買方的銀行，也可以

22、是賣方的銀行（回頭咱再補(bǔ)一課這個(gè)流程吧）可以有三種方式第一種是指定保兌行保兌第二種是通知行可以有保兌行為第三種就是不指定保兌行這個(gè)也是銀行之間的操作，如果是指定保兌行的話，你們銀行會(huì)跟他們聯(lián)系A(chǔ)PPLICANT（信用證開證申請人）一般為進(jìn)口商51A APPLICANT BANK（信用證開證的銀行）53A REIMBURSEMENT BANK（償付行）57A ADVISE THROUGH BANK（通知行）BENEFICIARY（信用證的受益人）一般為出口商。這個(gè) 59 一定要看清楚了，受益人和開證人注意，一般都至少有公司名稱和地址71B CHARGES（費(fèi)用情況）表明費(fèi)用是否有受益人（出口商）

23、出，如果沒有這一條，表示除了議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)以外，其他各種費(fèi)用由開信用證的申請人（進(jìn)出口商）出標(biāo)點(diǎn)符號都不能有錯(cuò)這個(gè)一般是客戶負(fù)責(zé)他們那邊的費(fèi)用，咱負(fù)責(zé)中國的費(fèi)用，如果客戶要求全部手續(xù)費(fèi)都是咱出的話，有點(diǎn)不合理72 SENDER TO RECEIVER INFORMATION（附言）78 INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK（給付款行、承兌行、議付行的指示）歡迎下載9精品文庫大家看下圖片圖片巴基斯坦的費(fèi)他們支付， 出了巴基斯坦以為的費(fèi)用由賣家支付 ，這個(gè)比較合理一些， 如果全部有受益人出的話，有點(diǎn)小過分，不過如果公司同意接受這個(gè)

24、的話也可以，幾百美金的事到目前為止我們已經(jīng)審核完一份完整的信用證了最后總結(jié)一下1如果拿的是復(fù)印件，或預(yù)先審核傳真件的，首先檢查文件是否完整。特別注意看每頁的末端和下一頁的開頭是否語句銜接正常，以避免傳真復(fù)印中的人為疏忽遺漏。2檢查 40A 條款，確認(rèn)必須有IRREVOCABLE不可撤銷字樣。3檢查第 59 條款，受益人的名稱是否正確無誤。因?yàn)榛旧纤械膯巫C都會(huì)顯示受益人名稱，如果有誤 - 哪怕是一個(gè)字母，都會(huì)導(dǎo)致所有單證不符。即便為了遷就信用證，某些自己繕制的單證可以將錯(cuò)就錯(cuò)，那些需要國家機(jī)構(gòu)出具的單證，卻因?yàn)轭A(yù)先對受益人的名稱都有了備案而無法更改。4檢 32B 條款，是否金額準(zhǔn)確。5檢查 44C 和 31D 條款，看是否能按照要求及時(shí)裝船。44C 和 31D 的時(shí)間間隔不能太短，一般要求在10 天以上，而以15 天左右為適宜。因?yàn)樨浳锷洗院?，校對和領(lǐng)取提單需要一定的時(shí)間，特別是如果你的辦公地點(diǎn)遠(yuǎn)離出口碼頭的時(shí)候。44C 和 31D 是非常重要的條款， 這個(gè)時(shí)間如果逾期的話，將是無話可說的足以導(dǎo)致信用證失效的